农业银行实行经济资本管理的问题与对策

实现对风险的有效控制是银行风险管理的最终目标。银行的经济资本是一种虚拟的、与银行风险的非预期损失等额的资本。它具备资本的消化风险损失的性质，是银行确定风险边界的基础，以此为基点确定的风险边界。既能有效控制风险，又充分考虑了银行的业务发展和资产扩张。因此，经济资本作为一种管理工具，正逐步演变为国内外银行管理的共同语言，成为金融机构决策的核心依据。本文对农行实施经济资本管理的主要内容以及西部农行实施经济资本管理的重点等，作了详细的论述和尝试性探索。     

我国商业银行内部控制的不足及建议

继巴林银行倒闭后,全球连续频繁的发生了多例巨额损失案件.大和银行、爱尔兰联合银行等因内部员工越权或私自交易遭致巨损,年初法兴银行交易欺诈案损失71.4亿美元又一次令人瞠目结舌.被公认为金融监管制度比较发达的国家,风险控制最为出色的银行尚且发生如此大的失误,放眼国内:广东中行的特大贪污案,黑龙江中行的票据诈骗案,邯郸农行金库被盗案等等,纷纷敲响了我国商业银行风险内控的警钟.     

对加强国有商业银行内控制度建设的几点思考

随着金融创新步伐的加快,以及世界经济、金融的全球化、一体化,金融机构的风险越来越大,特别是银行业的危机频繁发生。从世界各国大量的银行危机案例中,我们可以看到,尽管原因多种多样,但无不与商业银行的内部控制制度相关联,从巴林银行的倒闭到日本大和银行事件,从国际商业信贷银行的倒闭到东南亚经济危机,无一不验证了这一点。因此,如何加强银行内部控制建设是国有商业银行必须研究的重要问题之一。为了有效地控制风险,必须建立健全商业银行的内部控制制度。     

基层商业银行操作风险发生的特点、成因及防范措施

银行操作风险与信用风险、市场风险并列为银行面临的三大风险，随着外资银行全面进入国内市场，金融自由化、经济一体化程度不断加深，银行的风险控制茸董力越来越被视为其核心竞争力的一个重要组成部分。从近几年银行发生的案件看，多数是由于内部控制不到位造成的。为此，本文拟结合基层农行业务开展的实际，对提高操作风险防范谈点粗浅看法。     

FDIC发布签名银行监管情况报告

<正>报告认为，纽约签名银行倒闭的根本原因是风险管理不善，风险管理和内控措施与银行规模、业务复杂度和风险状况不匹配2023年4月28日，美国联邦存款保险公司（FDIC）公布对纽约签名银行倒闭原因和FDIC监管责任的内部调查结果——《FDIC对签名银行的监管情况报告》。报告认为，纽约签名银行倒闭的根本原因是风险管理不善，风险管理和内控措施与银行规模、业务复杂度和风险状况不匹配。FDIC虽然发现了该行风险管理存在问题，但未及时下调相关评级，以致未触发监管强制措施。     

试析银行内部会计控制工作

20世纪90年代以后，随着衍生金融工具交易的迅猛增长，银行面临的市场风险日益增大，发生了亚洲金融危机、巴林银行倒闭等一系列银行危机的爆发使各国银行监管机构意识到，银行依赖政府监管部门的保护和约采获得生存的权利和竞争地位的时代已经过去，改善和加强银行内部控制制度成为银行生存和发展的基础。银行业存在大量不安全因素会引发各种风险。内部管理不善和内部控制不力是这些风险产生的重要原因。本文分析了商业银行内部会计控制的现状和存在的主要问题，提出了商业银行实施内部会计控制的对策及措施。     

浅谈建设银行内部审计

90年代,各国金融在自由化、创新化、国际化、市场一体化过程中,风险问题也日渐突出,从具有数百年悠久历史的巴林银行倒闭,到曾有银行永不倒闭之神话的日本银行破产,以及导致社会政局动荡的阿尔巴尼亚金融风波与引起全球震动的东南亚货币金融危机,究其内因,无一不是因为银行内部管理控制存在问题.频繁爆发的银行危机案与动荡的金融局势,向世界各国的金融机构提出建立并完善内部控制,加强行业自律已迫在眉睫.     

运营集中监管平台的优化与资源整合

当前农行运营风险控制薄弱环节和隐患仍然很多,随着银行产品越来越丰富,银行经营行为越来越复杂,需要从更广泛的范围控制运营风险。这就要求风险管理手段必须进行相应的提升,运用高科技建立集风险识别、监测、控制于一体的运营监控管理体系。本文将对农行运营集中监管平台功能现状进行分析,提出优化措施与建议;同时对目前农行运营监管系统的现状进行分析,以运营集中监管平台为中心,提出整合的基本思路。     

银行控制股东关联贷款及法律规范的“利益冲突”范式

随着我国银行业市场的开放，商业银行关联贷款的风险日渐凸现。“海南发展银行”倒闭风波和成都某商业银行股东操纵关联授信事件使银行控制股东关联贷款成为监管关注的重点。作为对现实的回应，银行控制股东关联贷款问题成为我国理论界亟待研究的重要课题。     

浅谈农行境外工程保函业务的发展

境外工程保函是我国企业对外承包工程必然办理的金融业务，为银行提供了较为丰厚的中间业务收入，还带动和促进了银行自身的国际化和员工队伍的专业化。作者结合近年来业务发展实践，分析了当前境外工程承包市场环境及其对保函业务的需求，剖析了境外工程保函业务在农行经营管理中的收益和风险，探讨如何在有效控制风险的前提下，进一步推动农行境外工程保函业务的发展，为农行中间业务收入的增长提供新的动力。     

当前门市业务操作风险及其防范

银行是经营货币的高风险行业,除了与外部关联的市场风险和信用风险外,银行还时时面临着来自内部的操作风险。本文结合湖北省农行近期会计检查通报及农行日常监管所发现的一些问题和隐患,谈一谈网点门市业务操作风险的表现特征及其如何防范和治理。     

硅谷银行倒闭的监管教训及启示

2023年3月10日，美国硅谷银行在遭受挤兑后倒闭，成为美国历史上第二大规模的银行倒闭事件，引发美国金融市场动荡并向全球蔓延。硅谷银行倒闭暴露出美国金融监管存在诸多问题：特朗普对《多德—弗兰克法案》的放松为硅谷银行倒闭埋下了伏笔，美联储等在监管执行中奉行的宽松政策延误了应对硅谷银行危机的最佳时机，而监管机构难以摆脱监管对象的捕获则对硅谷银行倒闭起了推波助澜作用。汲取硅谷银行倒闭的监管教训，建议强化对我国非系统重要性银行特别是中型银行的监管，与时俱进不断优化完善金融监管框架，同时严惩重大风险事件背后暗藏利益输送、监管失守等问题，着力构建“亲”“清”健康监管关系。     

香港的金融监管

香港的金融监管李伏安香港金融监管的宗旨是提倡良好的银行营运制度，建立银行与客户之间公平的关系，以减少银行及其他认可机构倒闭的风险，维持整个体系的稳定和有效运作。把防止银行倒闭的主要责任放在银行的经营管理层身上。香港金融监管的任务是避免银行在激烈的竞争...     

对加强和改进风险管理的几点看法

风险由经营而来，只要有经营就有风险。特别是银行，因为经营的是特殊商品，所以风险的防范和控制就更加重要。因此，人们就有了银行就是经营风险的榻念。纵观现代银行业发展的历程，也是一个不断完善风险防范体系、提升风险防范能力的过程。一家银行的成败，并非取决于业务扩张能力，而主要取决于它的风险管理能力。巴林银行的倒闭和大和银行的巨额亏损事件，已足以证明了这一点。     

论商业银行营运风险的自我控制

论商业银行营运风险的自我控制姜振水近年来，国外商业银行因经营不善而倒闭的事件屡有发生，国内商业银行积聚的潜在风险也日益加大。银行作为高风险行业，其风险的形成是由多种因素造成的，但根本原因还源于商业银行自身经营的非理性，内部缺乏科学有效的风险控制机制。...     

试析银行内部会计控制工作

20世纪90年代以后,随着衍生金融工具交易的迅猛增长,银行面临的市场风险日益增大,发生了亚洲金融危机.巴林银行倒闭等一系列银行危机的爆发使各国银行监管机构意识到,银行依赖政府监管部门的保护和约束获得生存的权利和竞争地位的时代已经过去,改善和加强银行内部控制制度成为银行生存和发展的基础.银行业存在大量不安全因素会引发各种风险.内部管理不善和内部控制不力是这些风险产生的重要原因.本文分析了商业银行内部会计控制的现状和存在的主要问题,提出了商业银行实施内部会计控制的对策及措施.     

正确认识和充分发挥农行在农村金融体系中的骨干和支柱作用

与城市经济相比,农村经济相对分散,更加具有地方特点,这决定了农村金融风险的散在性,决定了农村社区性金融机构在化解金融风险上的局限性。农行作为一家大银行具有强大的抗风险能力,可以弥补农村其他金融机构的不足。农行不仅可以通过系统的、相对完善的内部监管,控制自身的风险,而且可以通过与广泛的与其他农村金融机构的联系,发现农村其他金融机构的风险,并协助其控制和化解风险。     

基层农行柜员面临的主要风险及对策

加强风险管理控制是银行永恒的主题，基层柜员是农行风险控制的第一道防线。本文作者站在一线柜员角度，详细分析了柜员面临的主要风险，务实地提出了防控策略，对于加强全行案件防控和培育合规文化有一定的提示和借鉴作用。     

企业内部控制问题探讨

近些年来,国际上一些著名企业相继爆出丑闻,如法国兴业银行倒闭等事件,引发了一系列连锁反应,造成了极其严重的后果.我国企业也为内部控制和风险管理的缺失付出了惨痛的代价,如中行、农行、兴业、浦发等银行巨额虚假贷款、大额资金失踪等舞弊案频频曝光.究其原因,内部控制存在缺陷是导致企业不能及时发现和有效控制经营中存在的风险,经营失败并最终挺而走险、欺骗社会公众和投资者的重要原因.只有,合理的内部控制才能使企业长久发展.建立与完善企业内部控制,己成为当前理论界和实务界最为关注的话题之一.     

中信实业银行的资金管理与风险控制

资金管理与风险控制是商业银行发展中的核心问 题。资金管理失控,不仅会使银行资产受损,而且会直接导致银行的破产。从国际上看,无论是前两年巴林银行的倒闭,还是本月刚刚发生的日本北海道拓殖银行的破产,都充分说明了这一问题。从国内来看,目前许多金融机构的不良资产存量呈不断放大趋势,呆帐坏帐日益增多,信用证、银行卡诈骗案金额以及外汇交易损失金额越来越大,金融风险极大地威胁着银行体系的良性运行。因此,加强资金管理体制建设,不断完善风险控制机制,是商业银行面临的极为迫切的问题。