对我国商业银行贷款五级分类体系的探讨

商业银行在经营贷款资产谋求最大利润的同时,也伴随着与生俱来的风险.实行科学合理的贷款风险分类方法,是商业银行稳健经营不可缺少的前提条件.因此,商业银行贷款资产风险的分类已成为当今国际金融监管机构广泛关注的问题.本文从我国商业银行贷款五级分类的具体实践作一些具体探讨.     

贷前审计——商业银行信贷资产风险控制的新途径

商业银行风险主要是指商业银行经营过程中遭受损失的可能性或不确定性。商业银行的风险有多种形式，其中信贷资产风险最主要、也是对商业银行影响最大的风险之一。如何防范和化解信贷资产风险，将直接关系到商业银行的切身利益。笔者认为，应对贷款对象（借款人）进行贷款前审计。     

信贷资产的风险稽核

随着社会主义市场经济体制的确立,专业银行向国有商业银行转化。由于专业银行是在计划经济体制下产生,在产品经济形态中运营。长期以来,没有真正建立起商业银行运行机制,没有恪守商业银行经营原则,风险观念淡薄,忽略风险管理,致使贷款风险程度增大。如何防止风险贷款产生,抵御贷款风险的扩张,消除和化解已形成的风险,提高信贷资产质量,已是当前亟待解决的严峻课题。笔者认为:     

美国次贷危机对完善我国商业银行个人住房贷款风险管理的启示

美国次贷危机愈演愈烈,已演变为国际金融危机。这与美国当初次级抵押贷款市场是分不开的。虽然当前我国并没有典型的次级住房抵押贷款市场,但我国住房按揭贷款同样有风险,并正逐步步入违约高风险期。文章以美国次贷危机为鉴。结合我国商业银行房地产贷款市场的实际情况,分析我国商业银行所面临的风险。并提出一些防范商业银行房地产贷款风险及完善商业银行房地产贷款风险管理的建议。     

信贷资产证券化风险分散机制探析

本文从金融产品的基本功能出发,通过将信贷资产证券化与传统贷款方式相对比,重点分析了信贷资产证券化对传统贷款风险在不同投资者之间的分散,试图为我国信贷资产证券化的风险分散机制提供可行的方案。     

企业要善于运用贷款风险分类法

1998年下半年推行的银行信贷资产五类风险分类法，经过试点后已在全国所有政策银行、国有独资银行、其他商业银行和城市商业银行中全面推行。这是我国银行信贷管理制度的一项重大改革，必将对企业的资金筹措和生产经营产生深远的影响。我国贷款风险分类采用美国的贷款风险分类方法，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五个类别档次，这种贷款分类方法不仅适用于贷款，而且也包括透支、贴现、押汇、对外担保等其他表内外信贷资产。　　新的贷款分类方法是将不同风险程度的贷款划分为五类，具体内容如下：　　1.正常类贷款：是指借款人…     

谈信贷资产风险监管的原则及方法

谈信贷资产风险监管的原则及方法李建文，刘进民随着企业生产经营带来的信用风险增大，银行业在适应市场经济、转换经营机制中，其资产质量风险也随之增大。因此，研究信贷资产风险监管的原则和方法，对确保银行资产安全，提高贷款质量，督促金融机构稳健经营，维护金融秩...     

农业银行内审向贷款企业延伸问题

一、审计工作向贷款企业延伸是农行向国有商业银行转轨的需要 农业银行向国有商业银行转轨不转向,仍以支农工作列为业务工作之首。商业银行在国家宏观调控下,以市场经济为导向,支持、引导企业按照社会主义方向去合法经营,以谋取最佳经济效益。要以利润为经营目标,因为商业银行是经营货币的特殊企业,是企业就要有利润,无利润就不能求得自身的生存和发展。而要实现利润,在信贷资产质量上下功夫是重要一环。从业务角度可以这样说:农行“转轨”后,第一件大事是加强信贷资产质量管理。比如:调整贷款总量,优化贷款结构,充分发挥农村信贷资金的调节功能,以促使农村信贷资金的产业配置和农村产业结构相协调,要实行择优扶持,支持乡镇企业上项目不能再撒胡椒面等等。作为农行内部再监督的稽核审计部门对信贷资产质量的管理怎样进行有效监控呢?一是对内部贷款规范化管理,有针对性的进行督察。按照贷款风险管理的办法,对贷款对象、贷款方式和贷款形态等方面的风险量化。对贷款的风险度,运用数学方法进行度量,计算出全行贷款风险度,为领导进行信贷决策作参考。同时要检查贷款发放、审批是否程序化,决策是否科学化,是否签订借款合同,合同条文和借据要素是否完备等。二是深入贷款企业对银行贷款的使用和效益情况进     

谈商业银行信贷资产内部审计的程序和方法

贷款业务是商业银行传统的核心业务，也是最主要的盈利性资产，但同时又是一种风险很大的资产。因此，为了避免和减少贷款风险，提高信贷资产质量和盈利能力，商业银行必须加强对贷款过程的内部控制，使商业银行贷款的内部管理不断趋于完善。而内部审计作为商业内部控制体系的重要组成部分所发浑的作用也越来越大，越来越受到人们的重视，为了更好地发挥内部审计在银行经营管理中的作用，笔者就内部审计在商业银行信贷管理中的应用作一介绍。 一、内部审计在信贷资产管理中的作用 内副审计是一项管理活动，它独立评价一个组织的控制系统的充…     

试谈贷款风险分类监管

随着现代金融制度的逐步建立和金融监管的不断加强,商业银行的信贷管理工作越来越重要。央行在今年下发了《贷款风险分类指导原则》(试行),决定对商业银行贷款实行五级分类监管办法,将过去按期限进行的流动性监管转向按性质进行的风险性监管。贷款风险分类是指银行的信贷监管和管理人员,或金融监管当局的稽控人员,对获得的全部信息进行最佳判断,根据贷款的