虚拟集中、头寸管理——国际上通行的现金管理模式

如果要在中国分享国际上现金及财资管理最佳实践经验，就不得不提到名义现金池这一国际上普遍应用的现金管理模式。与其他多数现金管理方式不同，名义现金池安排中不涉及到账户间资金的实际划转，这一特性使其在帮助集团企业进行资金集中式管理方面独树一帜，迎合了不少企业尤其是结构相对松散或行业跨度较大的集团企业流动性管理需求，已经成为了国际上集团现金管理主流模式之一。     

财务资金集中化管理的模式选择——以中国农业银行为例

一、农业银行财务资金管理现状财务管理是企业管理的核心,而资金管理又是财务管理的核心。目前,许多企业集团为解决集团内资金分散、监控不力的现状,都积极借助银行     

企业集团物资集中采购模式的探讨

在企业集团母子公司的关联交易中，物资采购实行集权还是分权模式，应遵循充分利用集团内部资源优势、降低交易成本、实现集团效益最大化的原则进行选择。在实际工作中，越来越多的企业集团（包括大型跨国公司）对物资采购都实行集中采购配送的模式，即由集团总部的供应部门以集团规模经济为依托，利用买方市场和批量优势，通过集中为主、统放结合的采购形式，进行全集团、全方位的物流控制，以达到在提高采购质量的同时，减少采购环节，避免分散采购形成的过程浪费，大幅度降低采购成本。它的集中统一性主要表现在三个方面：一是统一计划，即由企业集团统一确定年度物资采购计划；二是统一渠道，即由企业集团的供应部门通过招投标或信息咨询等形式进行比质比价，统一一选择和确定供应商；三是统一价格，在确定的供货渠道内，将同一类型物资的对外采购价格基本保持在相同的水平上；内部计价则同一物资在各分、子公司间实行同一计价结算。     

集中大潮——集团财务集中管理报告

"集团财务集中统一管理",是本刊上期客座总编辑、中国钢研集团副总会计师李连清先生点出的课题。对现在既要整体搬迁又要辅业改制的首钢集团而言,集团财务集中统一管理更有现实必     

中国石油的财务集中核算

在当前集团性公司一体化运行、整体化运作的理念下,将整个集团做成一盘棋,实现真正意义上的集团公司一体化管理,以提升企业的竞争力,达到整个集团公司效益和价值的最大化，已经成为企业信息化发展的共识和趋势。     

“集中”创造价值

财务集中核算推进过程中最大的难点在于将ERP产品与企业实际特点相结合。同安国投集团遵循资金"流动性、安全性、效益性"的原则,采用现金集合、统一调剂、集中监控的资金管理模式,创造性地实现了全集团资金流管理和资金使用效益最大化。     

二重集团资金集中化管理应用与实践

本文通过对二重集团(德阳)重型装备股份有限公司(简称二重集团)近年来全面开展资金集中化管理,建立全集团的统一资金管理政策、统一信贷规模控制、统一资金预算与调配,对资金使用进行平衡、监控、统计和分析的探讨,为我国大型企业集团如果优化利用内部资金资源,提高资金使用效率,减少资金缺口,降低融资成本提供了参考.     

共享集团:财务集中

12家子公司没有财务部门,也没有自己财务人员,全部由集团财务中心集中统一管理。这就是财务管理的共享集团模式!《新理财》为此专访了宁夏共享集团副总裁李建智。独特的财务集中《新理财》:李总,您好。共享集团和子公司的财务采取了怎样的管理模式?     

跨国经营：外汇资金集中与分散——广东跨国集团收付汇管理调研

大军云集：广东省跨国经营企业集团 由于地理优势，加上近年各级政府致力改善投资环境，不断加大招商引资的力度，不少大型跨国经营企业纷纷来广东省投资设厂，如德国西门子公司、美国杜邦公司、日本三洋电机、本田汽车（中国）有限公司、加拿大北电集团、韩国浦项钢铁、龙沙（中国）投资有限公司等。但是大多数只是设立一家生产型企业，并非集团或地区管理总部。     

实施集中结算，加强大型企业集团资金管理

大型企业集团加强资金管理的必要性。1．资金集中管理是国际跨国公司的通行做法。我国入世之后，在经济全球化的背景下，能够站出来迎接跨国公司挑战的，只有我们自己的大公司和大企业集团，但目前我国大型企业集团与国际大型跨国公司相比，在许多方面都存在着差距，其根源除了产权、技术人员等多方面复杂因素外，还与我国企业集团的管理水平，特别是资金管理水平有关。     

“大数据时代”下集团财务数据集中管控的思考

企业集团对财务数据的集中管控,成为"大数据时代"下的一大课题,具有重要意义。笔者认为,对集团财务数据的有效管控不但要收集财务数据,更要有效利用与保护这些数据。文章着重对集团财务数据集中管控的意义、财务数据的利用和保护进行探讨。     

集中采购实战

集团企业集中采购的好处自不待言，但实际中却常常是“干打雷，不下雨”，难以真正在企业开花结果。当前的经济形势不景气，企业高管纷纷绞尽脑汁开源节流。这恰是实施集中采购，结束集团企业采购“散兵游勇”状态的好时机。默克药业财务及控制总监邹志英的实践经验，让我们看到了真正能为企业省钱的成功案例。     

集团企业集中融资相关问题探讨

近几年来，各类集团企业获得巨大发展空间，规模越做越大，与此同时，企业的资本需求不断增大，融资需求不断加大。由于受到各种社会条件的限制，融资成为了集团企业展开生产经营活动的重要环节，融资困难已经成为了制约集团企业进一步发展的重要瓶颈。在这种情况下，解决集团企业融资问题，将成为未来经济社会的一个重要课题。     

集团企业资金集中后资金预算管理初探

近年来,随着集团化企业资金集约管理的不断探索,部分集团化企业已经搭建起资金管理平台,实现资金的集中管控职能.资金集中过程中,集团企业账户同各子账户之间的影响日益密切.为了更好地实现集中资金同各个子账户间的互相依存又彼此独立的目标,笔者认为在资金集中的集团化企业下,实现包含集团公司及各成员单位的资金预算管理体系日趋重要.本文立足于对集团企业在资金集中后资金预算管理的现状及存在的问题进行分析,构建资金集中后资金预算管理体系,及资金预算管理体系事后分析体系,促进企业集团更好地实现资金集中管理的目标.     

集团企业会计集中核算的利与弊

1企业财务集中核算的主要形式集团企业的财务集中核算是以提高集团管理效益为目的的新型财务管理模式,其基本做法有两种:一是撤销下属单位的银行账户,其基本集中核算部门以集团的名义在银行开立统一的结算账户,并在集中核算中心为下属公司结算账户;二是由集团公司以各所属分公司的名义统一到银行开立账户,但由集团集中核算部门掌管所有下属企业的财务印鉴,并由集中核算部门统一管理所属企业的会计人员,具体办理集团及下属单位的奖金结算、财务收支等核算工作。集中核算是融会计服务和监督为一体的新型财务管理模式,正在被越来越多的集团企业…     

集中之魅力——境内企业外汇资金内部运营的新举措

企业集团的一些子公司多余的外汇资金只能出售给银行,而集团另一些子公司缺乏外汇只能向银行购买,造成企业内部资金成本较高;同时,因各子公司分散结算,集团无法实时掌控其下属公司的资金流和货物流,资金的使用效率不高,还必然存在安全隐患……随着外汇局最新法规政策的出台,这些问题将迎刃而解。     

金融保险集团财务集中研究——基于服务外包视角

金融保险集团的财务管理集中化趋势日益显著,除跨国公司外,我国一些知名的金融保险集团已开始以服务外包模式对财务进行集中化运作。本文主要采用案例研究方法,对中国平安集团财务集中的模式、关键流程、功效与风险进行探讨。研究认为,在政策层面,建议加快金融服务外包监管立法;在公司策略层面,需要平衡好成本、风险和服务质量;在操作层面,需要在外包协议、标准化操作流程等方面进行细致深入的沟通协调工作。     

集团企业会计集中核算的主要形式

在市场经济制度日臻完善的今天,为经济建设服务的财务会计核算模式也不断地发展完善,先后出现了会计派驻制和财务集中核算制,这些制度既是市场经济的产物,又进一步推动了市场经济的发展。集团企业的会计集中核算制也是在企业会计发展过程中产生的融会计服务和监督为一体的新型财务管理模式,正在被越来越多的集团企业所采用,在企业财务管理中扮演着越来越重要的角色。本文拟就集团企业会计集中核算的主要形式作粗浅的阐述。作为一种新型的财务管理模式,集团企业的财务集中核算是以提高集团管理效益为目的,要求集团会计集中核算部门统一管理所…     

关注贷款过于集中民营企业问题

在长垣县域内,近几年成长起来的长垣县宏大实业集团总公司、河南飘安集团有限公司、河南省卫华起重机有限公司三家企业贷款就达4亿元,这些公司在全国占有一定比例的市场份额,成为长垣经济发展的航空母舰.     

国信信息化：集中创造价值

信息系统的全面应用可以帮助企业实现管理水平和生产力水平的跨越式发展,在资金集中管理方面对企业的效果尤其明显。今年7月的一天,江苏国信集团财务部总经理王家宝被叫到了董事长办公室,原因是集团上半年的总资产比年初少了30多亿元。除了公允价值变动减少10