浅谈企业税收筹划的方法

税收筹划贯穿于纳税人生产经营的全过程，企业通过税收筹划，可以提高其经营管理水平和财务管理水平，有利于优化产业结构和资源的合理配置，从而促进企业进一步发展。因此，企业需在投资决策、筹资过程和财务决策过程中进行税收筹划。     

浅谈征、管、查的有机结合问题

一、征管模式运行过程中的误区和存在的问题 按照国家税务总局税收征管改革总体方案，以申报纳税和优化服务为基础，以计算机网络为依托的集中征收、强化管理、重点稽查的征管新模式已初步建立起来。新征管模式从健全征管制度入手，加快了信息化应用步伐，强化了税源监控，优化了纳税服务，完善考核体系，有效地促进了税收征管质量和效率的提高，税收征管得到了进一步的加强。成绩主要表现在以下几个方面：税收征管制度比较健全，形成了相对完备的税收征管制度体     

从信息管理优化角度探析税收风险管理的有效实施

有效的税收风险管理要以及时、准确而充分的信息为基础。目前我国税收信息管理存在很多突出问题,不能有效满足税收风险管理的需要。根据税收风险内容及其管理要求,优化信息管理,从而保证信息采集与分析的有效性,是进一步推进税收风险管理的必然要求。     

构建节约型税收的几点思考

节约型税收是建立在科学高效的税收征管运行机制上的,要按照科学设置机构、提高征收率、降低成本、社会满意的要求,进一步优化征管运行机制。税务机关要带头厉行节约,在建设节约型社会中发挥表率作用。税收信息化建设是降低税收成本的行之有效的方法。     

房地产税收典型案例分析

国家税务局总局提出的“以申报纳税和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查，强化管理“已成为我们新的税收征管模式。完善征管体制．夯实征管基础，强化税源管理、优化纳税服务，实现科学化、精细化管理、提高税收征管的质量和效率是我们每个地税干部的工作任务的目标。但在一些行业税收征管方面我们还有待进一步加强和提高。     

为税收事业科学发展鼓与呼——写在全国第20个税收宣传月开始之际

转眼之间，全国税收宣传月活动已进入第20个年头。20年来，全国税收宣传像一幅波澜壮阔的长卷，描绘出一幕幕精彩纷呈的税收改革史篇，刻画出一年年欣欣向荣的税收发展华章。税收宣传像润物无声的春雨，滋润着税收的种子在中国大地生根开花，全社会的税收观念不断增强，纳税人的纳税意识空前提高。税收宣传像一座座无形的桥梁，在税收与社会、税收与经济、税收征纳之间架设，带来了社会各界理解。带来了税收法治变迁，带来了税收环境优化。     

创新和优化税收柔性执法方式的建议

税收柔性执法的重要性随着我国税收立法和执法建设步伐的加快,税务机关柔性执法已成为优化税收执法和税收执法改革创新的重要工作方向,也成为税收治理体系和治理能力现代化的重要着力点。2021年,中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》,要求优化税务执法方式,有效运用说服教育、约谈提醒等非强制性的执法方式。     

我国税收遵从成本规模估计

税收遵从成本作为税收成本的重要组成部分,既是税制合意水平的重要衡量指标,又是税制优化改革的重要目标。对我国遵从成本规模做出科学估测是进一步推动我国税制优化研究与实践的基础工作。本文通过检验遵从成本与其他税收成本的一般关系,借鉴国外对遵从成本的测量经验,得到我国遵从成本规模偏高的结论。     

绿色税收助力经济高质量发展的思考——基于江西省的调查北大核心

绿色税收在助力经济发展和生态文明建设中发挥着重要作用。国家税务总局江西省税务局和江西财经大学联合调研组基于针对江西省的调查,从绿色税收促进绿色GDP稳步增长、产业结构优化升级、能源结构调整、企业低碳环保发展、公众绿色出行、生态环境改善方面,梳理了新时代以来绿色税收助力江西经济高质量发展的情况,剖析了绿色税收服务经济高质量发展面临的主要困难和压力,如调控能力还需进一步增强、绿色税收共治机制还需进一步健全、绿色税收导向作用还需进一步加强等,并从持续优化绿色税收政策体系、不断优化多元治理长效机制、积极构建激励约束联动机制等方面提出绿色税收服务经济高质量发展的对策与建议。     

建立制约机制 强化税收征管

提高征管质量和效率，就必须夯实基础，规范管理，优化税收服务，建立健全税收征管规范化、法制化、科学化的制约机制。明确责任，对税收征管的各个环节实施监控管理，监控整个社会的征纳活动，营造良好的治税环境。     

基于税收优化理论的税收征管优化

现行税收征管中的种种问题．严重制约了新税收模式效用的充分发挥,影响了征管质量和效率的全面提高。这就使得税收征管影响着税收优化的有效运行。长期以来,对税收优化的研究忽视了税收征管因素．但税收征管现实存在并发挥巨大作用。只有深化税收征管改革,牢牢把握依法行政．提高征管效率,优化办税服务等改革要件,精G构建“法治、公平、文明、效率”的税收征管局面．才能进一步提高新征管税制的运行质量和效率．确保税收征管优化整体目标的全面实现。本文从税收优化理论研究的角度对税收征管优化进行了理论上的分析井结合中国的实践,思考了具体的税收征管优化的现状、问题及措施。     

论税制改革、优化与税收征管均衡发展

税制改革与优化为税收征管创造良好的实施基础,有助于税收征管质量和效率的提高;税收征管是税制改革与优化的制约因素,良好的税收征管是保证税制有效运行的手段,税收征管质量和效率的提高有利于税制改革与优化,为税制改革与优化提供更广阔的空间。只有税制改革、优化与税收征管均衡发展,才能更好地实现税收政策的经济社会目标,充分发挥税收的作用。     

我国地方税收状况的聚类分析

通过分析发现，地方税收与地方经济发展水平密切相关，税收结构与经济结构特别是产业结构有着紧密的联系。因此，为了促进地方税收与经济的协调发展，我们应作以下努力：加快经济发展，增加税收总量；调整和优化产业结构；加强以促进经济增长为导向的地方税收政策。     

加快我省税收信息化建设步伐

税收信息化是税收工作的生产力。在税收信息化条件下，“电子税务”将成为税收征管高效率的崭新载体，传统的“金字塔’式税收管理体制向“扁平化”组织结构的转型已成必然。“科技加管理”的现实性就是要解决“疏于管理、淡化责任”的问题，按照“科技加管理”的思路，一方面把信息化建设的推进，作为进一步深化税收征管改革的动力，     

浅谈企业税收筹划的四个切入点

税收筹划是纳税人在法律的许可范围内，根据政府的税收政策导向，通过对经营活动的事先筹划与安排，进行纳税方案的优化选择，以尽可能减轻税收负担，获得正当税收收益的行为。它不同于偷、逃税，是在合法范围内实施。不是所有税种都具有相同的筹划空间，进行税收筹划必须首先找到税收筹划的切入点。     

深化税收征管改革必须正确处理的几个问题

适应以信息化、专业化为主要特征的现代税收征管要求，建立“依拓税收信息化网络，集中征收、属地管理、一级稽查”的现代税收征管模式是深化税收征管改革的必然选择。税收征管改革的深化必将导致全职能基层征管机构演变改造成行使单一管理职能的专业管理局，而其征收、稽查职能将被剥离上收到专业的征收局和稽查局，随着征管改变演变中机构分设、职能转换、流速再造，资源重组，优化服务等改革步伐的加快，出现了一些值得注意和深思的问题。     

数字经济时代的税收遵从：挑战与应对

数字经济催生出各种新兴经济业态和商业模式,使涉税事项具有交易隐秘性、业务模糊性、高度流动性及数据依赖性,进而对税收遵从产生一定影响。本文研究发现,数字经济时代的税收遵从仍在价值追求、制度框架、技术运用和国际协作四个层面面临诸多挑战。同时,随着数字经济的发展,税收遵从成本有效降低,纳税服务质量持续优化,税收管理效率逐步提升,税收遵从形态不断丰富,为我国税收遵从带来了新机遇。本文在梳理挑战与机遇的基础上,从明确税收遵从的价值追求、完善税收遵从的制度框架、优化税收遵从的技术运用和加强税收遵从的协同合作四个方面提出未来数字经济时代税收遵从的优化路径。     

从制度经济学角度优化我国税收征管制度

随着社会经济的发展,我国的税收征管制度日益显现出许多问题,有待于进一步改革和完善。为此,本文从制度经济学的角度,对我国税收征管制度的进一步优化进行了探讨。制度经济学对制度问题的研究是非常深刻的,因而本文从"制度"这一基本问题出发,引申分析了我国目前的税收征管制度,并且根据制度经济学的相关理论剖析了我国税收征管制度存在的问题及其深层次的原因,进而提出了对我国税收征管制度的优化措施。     

国际税收竞争与国际税收协调

随着经济全球化的进一步加深，经济交往的日益复杂，国际税收也遇到了越来越多的问题。由于税收已构成了跨国经济活动的一项重要成本因素，为了吸引更多的资本流入，国际税收竞争日益加剧。在经济全球化的前提下，一国税收政策变动的影响常常会超出国界的范围，引起另一国采取相应行动，从而引起国家之间的税收分配关系发生变化，并有可能对其他国家造成有害的外部影响。因此，税收竞争逐渐成为国际税收的重要内容之一，有害税收竞争也随之成为人们关注的焦点。基于此，本文试图对税收竞争和有害税收竞争谈些个人的看法。     

做好涉外税收工作 促进外资经济发展

2000年，我省国税系统涉外税收工作取得了较好的成绩，全年共征收入 涉外税收12.17亿元，比上年增长27.33%。其中国内增值税、消费税入库11.53亿元，增长23.2%，高出全省“两税”增幅19.4个百分点；所得税入库1.19亿元，增长87.94％，高出上年增幅717个百分点，高出全国平均增幅38个百分点，随着我省改革开放的不断深化和外资经济的进一步发展，外资企业提供的税收必将继续增长，涉外税收已经成为我省国税收入新的增长点。