企业风险卦象模型的构建与开发

正一、企业风险的界定与分类企业风险概念的形成过程,就是风险产生机理和作用实质的探索进程;企业风险类别的划分标准,就是风险属性结构与应对途径的系统解析。基于不同视角和目标导向,风险关注主体会依据各自的标准进行分类,不同的类别区隔,会提供不同的风险评价维度,衍生不同的风险治理路线。按风险来源分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险。按风险性质分为纯粹风险和机会风险。按风险范围分为外部风险和内部风险。外部风险包括法律风险、政治风险和经济风险;内部风险包括战略风险、财务风险、经营风险等。按风险形态分为静态风     

中小企业的投资风险及控制研究

随着全球经济的快速发展,市场竞争日趋激烈,投资风险对企业生存发展的影响越来越大。本文从投资风险中的购买力风险、市场风险、财务风险、融资风险、管理风向、利率风险、汇率风险、技术风险、政策风险等九种风险入手,分析各种风险形成的原因、表现形式、可能引起的损失。并针对各种风险提出行之有效的应对措施,降低投资风险。     

对目前我国高速公路工程投资风险管控问题的全面剖析

高速公路建设投资金额比较大,如果处理不好就会出现风险,会影响到整个工程的施工进度。根据分类的方法不同,目前的主要分类有主观风险和客观风险、静态风险和投机风险、系统风险和非系统风险、局部风险和总体风险、内部风险和外部风险、自然风险和人为风险等等。根据高速公路投资项目的实际特点,项目面临的风险分为内部风险和外部风险。投资项目的外部风险主要包括了政策变化、利率变化、政治环境变化等,内部风险则是管理不善、决策失误等。本文结合多年的实际,对高速公路投资风险问题进行了全面的探究。     

养老金投资运营制度风险识别与规避——基于SWOT矩阵的分析

养老金进入资本市场,首先要面临制度设计风险。制度设计风险不仅包括静态风险,同时包括内、外部因素互动中产生的衍生风险。本文依据SWOT模型,识别出在内部优势和劣势、外部机遇和挑战的影响下,养老金投资运营制度可能面临寻租风险、稳定性风险、制度刚性风险和贬值风险。在外部因素的作用下,制度本身的碎片化风险和道德风险可能增强,而泛行政化风险和贬值风险可能削弱。根据不同风险的特点,本文建议采用WT策略规避寻租风险、稳定性风险和碎片化风险,采用SO策略规避贬值风险和泛行政化风险,采用ST策略规避道德风险和金融市场风险,采用WO策略规避泛行政化风险和碎片化风险。     

互联网金融风险的实证评价及优化对策

互联网金融是一种新型金融业态。从互联网金融的风险角度出发,运用模糊层次分析法对我国互联网金融的风险进行评价。基此认为互联网金融的风险主要为操作风险、信用风险、运营风险、网络技术安全风险和法律及声誉风险,并且各种风险之间具有相对明显的叠加性。其中,运营风险中的流动性风险、法律及声誉风险中的网络洗钱风险、操作风险中的支付方式创新风险和供应商操作风险、网络技术安全风险中的病毒感染风险为我国互联网金融总体风险的关键驱动因素。     

加强税务内控建设的思考

一、加强税务内控建设的意义(一)防范税收风险健全有效的税务内控可以防范和化解税收风险,目前税收风险的根源是各部门缺乏沟通,不能整体管控风险。要防范风险,首先应搞清税务风险的来源:政策遵从风险(纳什么税的风险);准确核算风险(纳多少税的风险);税收筹划风险(纳最少税的风险);业务交易风险(何时何地怎么纳税),这是最难控制的一种风险。一项具体的税务风险,往往涉及到多个方面。要控制风险,必须要从风险产生的基本元素出发,制定切实可行的控制措施。     

个人贷款业务新的风险点与内控管理

金融信贷业务快速发展,带来了以下的风险:借款人的风险,交易背景的风险,合作方风险,营销模式风险,担保风险,过度授信风险。银行应做好相应的内控管理工作应对新的风险点。     

商业银行信贷的国别风险与管理策略

信贷国别风险已上升为国际社会最为关注的风险之一。与商业银行一般信贷风险相比,国别风险在风险的界定、风险的源头、风险的种类、风险的补偿、风险的群体、风险的关联、风险的分类以及风险的计量方面都有明显的不同。目前对国别风险认识尚处于初级阶段,只是定性的指引而并没有定量分析,鉴别和衡量技术标准不一,风险计提实际操作难度大。因此,对于国别风险事件中信贷资本回收等造成的影响和损失商业银行应进行量化评估,建立与国别风险暴露规模相适应的监测机制,对不同类型、不同概率和规模的国别事件引发的风险分类处理。     

论上市公司治理风险的化解

上市公司治理风险就是上市公司的内控风险,即内部治理结构的风险,主要包括大股东控制风险、董事会风险、独立董事风险、监事会风险以及内部人员控制风险。上市公司治理风险的化解关键在于完善上市公司内部治理机制。     

保险公司建立风险偏好体系的方法途径探析

中国第二代偿付能力监管规则（以下简称“偿二代”）要求保险公司应当结合业务发展战略和实际风险状况制定风险偏好。风险偏好体系由上至下包括风险偏好、风险容忍度及风险限额3个部分。建立风险偏好体系需要考虑风险偏好形成、风险偏好陈述、风险偏好传导及风险偏好跟踪调整机制4个步骤流程。保险公司风险偏好一般包括资本、盈利、战略、流动性等主要维度。在风险偏好体系框架基础上,可通过风险限额分解,使风险管理责任得到层层落实,其中经济资本分解和传导,最具典型性和代表性。保险公司风险偏好高阶指标,以及一些更为细化的指标,共同构成“关键风险指标”,即KRI。通过KRI日常监控和限额管理,保证风险偏好落地实施,最终为保险公司创造价值。     

关于审计风险定义及审计风险模型的研究综述

审计风险与审计风险模型具有相互作用,审计风险是审计风险模型构建的前提,只有深入了解审计风险才能真正理解风险模型的构造原理。审计风险模型是审计风险对审计工作的指导、规范的反映。本文先从审计风险的定义入手,详细介绍了国内外对于审计风险定义的研究,为分析审计风险模型建立理论基础。之后,对国内外文献从以下两方面:国外对审计风险模型的研究和国内学者对风险模型的研究、改进进行了系统的整理和总结。     

浅谈企业财务风险与防范

企业财务风险存在于企业财务管理工作的各个环节,企业的财务决策几乎是在风险和不确定性的情况下做出的。尤其是市场经济发育不健全的条件下更是不可避免。企业财务风险包括筹资风险、投资风险、资金营运风险和收益分配风险,应建立企业财务风险识辨系统和有效的风险处理机制,完善风险管理机构,进一步防范企业财务风险,确保企业向着合理,科学,健康的方向发展。     

企业国际结算风险研究综述

通过风险的定义的概述以及对企业风险特征的归纳,说明了风险与企业风险之间的关系,同时阐述企业风险以及企业国际结算风险的联系。同时总结了国内外学者对于企业风险以及企业国际结算风险的长期的研究成果,并进一步阐释国际结算中风险与交易量之间的关系以及国际结算风险的多种可能的表现形式。     

基于微观视角的货币政策风险传导效应研究北大核心CSSCISSCI

货币政策风险传导效应的研究主要集中于货币政策对银行的风险传导效应,而银行只是风险传导的中介,货币政策对微观企业的风险传导更直接影响货币政策的实施效果。本文从货币政策的风险承担渠道理论出发,选取非金融业上市公司面板数据分析货币政策的风险传导效应。研究结果表明,货币政策对微观企业存在风险传导效应,即宽松货币政策会促进企业风险承担,紧缩货币政策对企业风险承担具有抑制作用;货币政策对不同规模、不同所有权性质企业的风险传导效应存在差异,对小企业的风险传导效应强于对大企业的风险传导效应,对非国有企业的风险传导效应强于对国有企业的风险传导效应。因此,货币当局在制定政策时应充分考虑货币政策的风险传导效应,避免企业过度风险承担而削弱货币政策的效力。     

QDII风险 见微知著

风险剖析QDII交易风险不仅包括交易中的汇率风险,而且还涵盖交易所处环境变化所引致的市场风险与信用风险、交易主体不同所造成的操作风险以及其他一系列风险。对此,我们主要对QDII交易中的汇率风险、市场风险、国家风险和信用风险进行分析。     

防控操作风险 促进农村金融机构稳健发展

农村中小金融机构面临的风险,与其他银行业金融机构一样,主要是信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、利率风险、法律风险、声誉风险、策略风险八大类。从长期看,信用风险、市场风险始终是农村中小金融机构面临的主要风险。然而,在目前农村中小金融机构改革发展的关键阶段,操作风险防控导最紧泊帚首兽的翊章仟冬     

QDII风险 见微知著

风险剖析 QDII交易风险不仅包括交易中的汇率风险,而且还涵盖交易所处环境变化所引致的市场风险与信用风险、交易主体不同所造成的操作风险以及其他一系列风险。对此,我们主要对QDII交易中的汇率风险、市场风险、国家风险和信用风险进行分析。     

浅析电子银行操作风险管理

根据巴塞尔监管委员会《有效银行监管核心原则》,银行业的风险包括信用风险、国家和转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险等八类。上述风险类型同样存在于电子银行领域,如网上银行外汇买卖业务面临的市场风险,网上银行质押贷款业务面临的利率风险等。     

系统性金融风险的识别与防范

系统性风险与集中度风险、金融危机既有区别,又有联系。银行金融机构的集中度风险是引发系统性风险的主要因素,系统性风险又是导致金融危机的直接原因。为避免和防范系统性风险,监管部门要把防范系统性风险的重点放在对银行金融机构集中度风险的监控上,加强对银行金融机构集中度风险的外部监管,不断向银行金融机构提示集中度风险,督促银行金融机构建立严格的集中度风险防控机制。银行金融机构也要有稳健的发展战略和谨慎的风险偏好,合理布局经营,严格把控资产分布结构,避免集中度风险,以便从根本上防范系统性风险,避免出现危害更大的金融危机。     

防范和化解货币发行会计核算风险的建议

货币发行会计核算是一系列发行业务处理的核心过程,其中存在很多的环节,每个环节如果操作不当,都将会出现一些风险隐患。目前存在的风险隐患主要有账务处理错误风险：重复操作失误风险;凭证传递风险,操作系统风险;印、证管理不善的风险。根据以上风险,笔者提出以下防范发行业务会计核算风险的建议：