实行事后监督全集中 增强操作风险掌控杰——基于萧山农村合作银行的经验分析

为了深入推进案件专项治理、有效防范操作风险加快构建全面风险管理体系、萧山农村合作银行在2006年开发试行OCR事后监督及风险预警系统．并于2007年与省农信联社第一代核心业务系统衔接后．在全行推广应用、2008年第一季度．事后监督中心累计处理业务凭证586．40万张．人工勾对170．64万张．重点监督136．35万张．核对代发工资88．76万笔．核对中间代理实时联网类业务82．94万笔，登记差错11040笔有效地防范了柜面操作风险。     

反观社保风控智能化推进方案

2021年1—11月,成都市社会保险事业管理局运用智能化手段,及时阻断全市不合规社保经办业务21.25万笔,实时预警提示高风险业务3500余笔,事后监督检查风险业务23.36万笔.近年成都坚持"互联网+"思维,运用大数据、云计算、人工智能等现代信息技术,从事前规范、事中控制到事后监督,推进社保经办风险防控智能化,确保社...     

中央银行会计核算数据集中系统(ACS)上线后监督子系统存在问题及改进建议

中央银行会计核算数据集中系统(以下简称ACS)已于2014年全国推广运行,ACS业务监督子系统各类监督业务均可正常监督,各项监督功能均可正常完成,监督人员有效完成了各项日常监督.在近期的ACS的试点运行中,监督人员发现由于总分行相关制度尚不完善,ACS在功能设置、风险控制等方面尚存在一些问题和不足,导致事后监督工作出现一定困难,防范资金风险的预期目的弱化. 一、ACS上线对事后监督工作的影响 作为ACS的子系统,ACS业务监督子系统(Operations Supervision Sub System),是会计事后监督部门进行业务监督处理的系统,包括业务处理过程监督和事后监督两部分功能,根据预先设定的条件,既可向事后监督部门提供业务处理过程中的预警监督、实时监督,也可提供特殊业务的事后重点监督和对一般业务的隔日抽样监督,从而实现对ACS业务处理、参数设置和账务记载等情况的全面监督.ACS上线对履行事后监督职能带来的影响主要表现在四个方面:     

基层事后监督存在的问题和建议

随着人民银行改革的不断深入,为提高金融服务水平和有效防范资金风险,2004年人民银行省、市分支机构先后设立了事后监督中心,对会计核算的相关业务进行事后监督,规范会计核算行为,提高会计基础工作的水平,杜绝资金风险隐患。从事后监督工作的运行效果来看,事后监督在提高核算质     

影响人民银行事后监督效能的因素浅析

事后监督中心承担着资金风险性监督、财务准确性监督和业务规范性监督,对于防范业务风险、规范业务操作和提高业务核算质量起着十分重要的作用。但是目前相关机制的不健全制约了事后监督效能的充分发挥。在新形势下,如何优化提高监督效能成为事后监督亟待解决的课题。     

提高人民银行事后监督质量的有效途径探析

2004年以来,人民银行地市中心支行以上机构相继设立事后监督中心,负责对辖内会计、营业、国库、货币金银等部门的会计核算业务进行事后监督。一年多的实践表明,人民银行事后监督中心在把好会计核算质量关,促进会计核算规范化,防范资金风险和其他风险上发挥了积极作用,但从现实事后监督的局限性和今后的发展看,如何更有效地提高事后监督工作质量和效率,发挥其防范资金风险的作用,值得深入探讨。     

商业银行事后监督理论体系初探

基于对中国商业银行事后监督发展历程的研究,本文将事后监督归纳为分散、集中、重点和风险导向监督四个阶段,并提出了一个事后监督理论体系。本文认为:事后监督理论框架体系由监督目标、环境、主体、对象、职能构成;监督目标是事后监督理论体系的起点,事后监督应贯彻的风险导向、流程导向、竞争力导向和公司治理导向,决定了事后监督的风险管理、质量控制、流程改进和经营支持职能;不同的监督环境决定了不同的监督模式和特征;监督主体界定了事后监督的范围,事后监督属商业银行业务核算体系的自我约束机制;事后监督对象是业务核算与运行中的风险事件。     

加强基层央行事后监督工作的建议

一是理顺事后监督的工作关系,完善管理体制。建立自上而下的事后监督管理模式,业务上实行同级协调,对下垂直管理,总行及省会中心支行事后监督中心对下级行制定统一的事后监督工作制度及相关业务操作实施细则,并根据会计业务的新制度、新规定及时修订完善事后监督工作制度,担负起管理、制导辖区支行监督中心业务工作的职责。建立事后监督部门的考评、奖惩机制,最大限度发挥基层事后监督中心在会计风险防范方面的作用。     

当前国库会计事后监督工作存在问题与建议

人行石家庄中支自2006年6月以来,对国库会计核算业务实施监督。一年来,在规范国库业务操作、提高核算质量、防范国库资金风险等方面发挥了积极的作用。但随着财税体制改革的深入和国库会计核算业务现代化步伐的加快,国库资金面临的风险呈现出更加隐蔽和复杂的态势,加大了事后监督对控制国库资金风险的难度。目前,事后监督工作难以适应国库业务新形势的要求,这种状况亟需改善。     

人民银行现行事后监督模式存在的问题及建议

事后监督是央行核算业务流程中至关重要的一道风险防范关口,在防范央行基础业务风险方面起着重要作用,但也因为其＂事后＂性,在监督过程中存在一些问题阻碍其发挥有效的监督作用。改进事后监督向事中监督模式扩展,对加强核算业务的全程监督,有效预防和控制风险必将发挥更大的作用。     

当前国库现场监督存在的问题与对策

自人民银行分支机构事后监督中心成立以来,事后监督工作取得了明显成效,各级事后监督部门在完善基层行内控机制建设、加强资金风险防范、促进会计核算质量的提高等方面发挥了积极作用。然而,随着电子信息技术的发展,国库业务系统进一步拓宽和延伸,国库部门的风险也呈现出新的变化,传统的事后监督方式已无法全面防范国库风险。本文从实际业务出发,探究国库现场监督的有效手段,以弥补非现场监督存在的不足,切实防范国库风险。     

基层人民银行事后监督工作中存在的问题和对策

2004年,根据总行“三定”方案,人民银行在大区行以下中心支行设立事后监督中心,负责辖内会计国库核算业务的事后监督工作,开始独立行使会计监督职能。从运行近五年多来的情况看,基层央行事后监督中心在规范业务操作,提高会计核算质量和查堵资金风险漏洞上发挥了积极作用。     

对和田辖区县级国库事后集中监督可行性调查

为防范资金风险,规范国库核算业务,各县级国库会计核算业务的事后监督由事后监督中心办理,但目前采用这种事后监督方式存在一些问题。本文从和田辖内县级国库业务的事后监督工作面临的问题入手,分析了县级国库的事后监督工作人员紧缺、监督者个体差异等诸多的问题,探讨了县级国库会计事后监督工作实施集中监督可行性。     

央行事后监督与内审的异同点

事后监督中心是人民银行新设立的职能部门之一,是人民银行更加注重自身风险、强化内控、防范人民银行会计核算和资金财务风险的一项重要举措。事后监督一般是指事后监督部门对每日发生的涉及资金安全的全辖相关业务,包括财务会计、支付清算、国库业务、发行业务的全面审核和监督。     

基层央行事后监督工作风险隐患防控研究

本文认为基层央行事后监督工作面临着体制风险、业务风险、效率风险和操作风险.正确认识这些风险,及时进行风险防控,是基层央行事后监督工作的重中之重.     

城市综合网储蓄事后监督系统的开发

城市综合网储蓄事后监督系统的开发建设银行河北省分行科技处陈庆来卢保健张立业李金波张克升一、问题的提出随着城市综合业务网络系统的开通,我行储蓄业务实现了全省通存通兑,这对储蓄事后监督软件系统提出了更高的要求。我们原来使用的单点事后监督系统已不适应实际业...     

人民银行事后监督工作的风险与防范

一、事后监督面临的风险（一）人员道德风险。一是在集中核算模式下,部分网点及其人员认为日常业务没有风险,只要事后监督把关即可,忽视了自身应该承担的事前事中审核责任。二是部分监督人员对自身工作的重要性认识不够,很多人认为事后监督只是对日常业务证账表在面上的审核规范,不愿深入监督,     

风险监督视角下的事后监督有效性评估及建议——以人民银行海口中心支行辖区为例

事后监督是人民银行会计核算业务的最后一道防线,风险监督则是事后监督工作的重头戏。本文结合事后监督工作实践,对有效发挥风险监督的作用进行了分析评估,总结了风险监督存在的主要问题,并就如何提升风险监督有效性提出了对策建议。     

对有效开展事后监督业务培训的思考

人民银行事后监督中心自2004年独立设置以来,对于规范业务操作、堵塞各种漏洞、防范资金风险发挥了重要的屏障作用。但是,随着现代化支付工具的推广以及会计核算体制和方式的变化,风险防控难度和强度越来越大,而事后监督人员队伍又面临着结构不合理、业务知识更新缓慢、缺乏系统规范的业务指导等问题。强化事后监督人员的业务培训和技能训练,切实提高风险甄别和防控能力,探索开展事后监督人员培训的有效途径和方法已成为当前亟待解决的现实问题。     

会计核算风险监督的现状及改进建议

会计核算风险监督是指事后监督部门在全面监督的基础上,对重要业务核算内容、重要业务岗位及重点业务核算环节等可能引发资金风险的事项进行的重点审核、监督和监控,并依据监督结果对核算风险进行分析、