相关法规信息选编(七则)

中国证券监督管理委员会2009年5月13日下发关于修改《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》(以下简称办法)的决定(中国证券监督管理委员会令第62号),将办法中第二条修改为:中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)设立主板市场发行审核委员会(以下简称主板发审委)、创业板市场发行审核     

《上市公司证券发行管理办法》解读

为贯彻落实国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》提出的进一步完善再融资政策的要求，中国证监会根据新修订的《公司法》和《证券法》的有关规定，结合当前股权分置改革进展情况，在全面总结我国上市公司再融资实践并参考境外成熟证券市场经验的基础上，对现行上市公司发行证券的有关规章制度进行了调整和完善，发布了《上市公司证券发行管理办法》（证监会令第30号，以下简称《管理办法》），自2006年5月8日起施行。《管理办法》以保护上市公司及其投资者的合法权益和社会公共利益为基本宗旨，体现出提高市场运行效率、拓宽上市公司再融资的品种与方式、强化市场约束与公司治理机制等三大管理意图，     

公司债券发行试点办法

中国证券监督管理委员会令第49号《公司债券发行试点办法》已经2007年5月30日中国证券监督管理委员会第207次主席办公会议审议通过,现予公     

每月观察

国内股票发审委成立中国证监会第六届股票发行审核委员会2003年12月24日在北京成立。共25位委员,其身份也一改过去遵循“身份保密”的规定,每个人的姓名、单位都向社会公开。这届发审委是根据保监会日前颁布的《中国证监会股票审核委员会暂行办法》成立的。     

外资研发中心设备退税资格审核办法解读

为鼓励外商投资设立研发中心,积极开展技术创新,根据《科技开发用品免征进口税收暂行规定》（财政部、海关总署、国税总局令[2007]44号）、《关于研发机构采购设备税收政策的通知》（财税[2009]115号）的有关规定,2010年3月22日,商务部、财政部、海关总署、国家税务总局发布了《关于外资研发中心采购设备免／退税资格审核办法的通知》（商资发[2010]93号,以下简称《审核办法》）,     

关于《上海市专业标准化技术委员会管理办法》的起草说明

为加强对本市专业标准化技术委员会（以下简称标委会）的管理,充分发挥标委会的作用,根据《中华人民共和国标准化法》（以下简称《标准化法》）、《中华人民共和国标准化法实施条例》（以下简称《实施条例》）等有关规定,结合本市工作实际,编制了《上海市专业标准化技术委员会管理办法》。现就有关问题说明如下：     

《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》的解读

为规范上市公司股东发行可交换公司债券行为,保护投资者的合法权益和社会公共利益,发挥市场机制在公司债券市场发展中的基础作用,2008年10月17日,中国证监会根据加快发展债券市场的工作部署和《公司债券发行试点办法》,发布了《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》（证监会公告[2008]41号,以下简称《试行规定》）。这对于发展我国债券市场、拓展企业融资渠道、丰富证券投资品种、完善金融市场体系、促进资本市场协调发展,具有十分重要的意义。     

如何利用现金流量表的分析

目前，我国已经形成了以《公司法》、《证券法》、《股票发行与交易暂行条例》为主体，以《公开发行股票公司信息披露实施细则（试行）》和证监会发布的《关于信息披露内容和格式准则》为具体规范的信息披露基本框架。     

《上市公司收购管理办法》解读

为了规范上市公司的收购及相关股份权益变动活动，保护上市公司和投资者的合法权益，促进证券市场资源的优化配置，中国证监会于2006年7月31日正式发布《上市公司收购管理办法》（证监会令第35号，以下简称《收购管理办法》），8月15日下发了《权益变动报告书》等五个配套的信息披露内容及格式准则。《收购管理办法》及五个配套准则将于9月1日起正式实施。下面就《收购管理办法》的主要政策精神作简要解读。     

关于公开发行证券的公司重大关联交易等事项的审核要求

20 0 2年 9月 5日　股票发行审核标准备忘录第 1 4号　　在审核公开发行证券的公司 (以下简称发行人 )发行新股的申请文件时 ,除招股说明书准则、《股票上市规则》等有关规定要求的披露事项外 ,还应要求发行人及有关中介机构履行下列信息披露义务 :一、发行人在报告期内存在重大关联交易的 ,发行人独立董事应对关联交易的公允性以及是否履行法定批准程序发表意见 ;发行人律师应对关联交易的合法性发表法律意见 ;申报会计师应重点关注关联交易对发行人财务状况和经营业绩的影响 ,并对关联交易的会计处理是否符合《关联方之间出售资产等有关会…     

对新旧《企业资产损失税前扣除管理办法》的一点认识

2009年5月4日国家税务总局发布了新的《企业资产损失税前扣除管理办法》（国税发[2009]88号，以下简称新办法），以此来代替《企业财产损失所得税前扣除管理办法》（国家税务总局令2005年第13号，以下简称旧办法），规范了企业资产损失税前扣除执行中的若干问题。     

关于公开发行证券的公司发行申请文件中申报财务资料的若干要求

20 0 2年 8月 2 9日　股票发行审核标准备忘录第 4号　　一、关于《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第 9号———首次公开发行股票申请文件》(以下简称“准则 9号”)第八章第七节发行人近三年及最近一期纳税情况的说明。发行人提供的各年度纳税申报表和完税证明 ,指近三年及最近一期发行人 (股份公司设立前为原企业 )的所得税纳税申报表、增值税纳税申报表和营业税纳税申报表 (应为年度纳税申报表、也可提供完整的月度纳税申报表或季度纳税申报表替代 ) ;完税证明是指中华人民共和国税收转账专用完税证或税收缴款书。如果发行人 (股…     

谈盈利预测的审核

根据现行《股票发行与交易管理暂行规定》等法规，申请公开发行股票的公司要上报经ＣＰＡ（注册会计师，下同）审核并出具意见的下一年度盈利预测文件。１９９７年１月１日颁布实施的《独立审计实务公告第４号———盈利预测审核》，为ＣＰＡ执行此项业务提供了可以依据的...     

企业债发行核准程序新规解读

为进一步推动企业债券市场化发展，扩大企业债券发行规模，国家发改委于2008年1月发布了《关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》（发改财金[2008]7号，以下简称《通知》），对企业债券发行核准程序进行改革，重新限定企业债券的发行条件，以额度审批为特征的计划管理体制宣告终结。     

完善证券市场禁入制度 保护投资者合法权益——解读《证券市场禁入规定》

2006年6月7日，中国证监会发布了《证券市场禁入规定》（证监会令第33号，以下简称《规定》），对违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定的责任人员采取证券市场禁入措施。《规定》自2006年7月10日起施行。同时废止1997年3月3日中国证监会发布施行的《证券市场禁入暂行规定》（以下简称《暂行规定》）。与《暂行规定》相比，《规定》扩大了禁入人员的范围，这将使得那些躲在幕后、进行遥控指挥并危害证券市场的“元凶们”再难逃避法规的制裁。《规定》的实施，对于维护证券市场秩序，保护投资者合法权益和社会公众利益，促进证券市场健康稳定发展将起到积极的作用。     

《增外资产监管办法》及《境外产权管理办法》颁布

近日,国务院国资委颁布了《中央企业境外国有资产监督管理暂行办法》（国资委令第26号,以下简称《境外资产监管办法》）和《中央企业境外国有产权管理暂行办法》（国资委令第27号,以下简称《境外产权管理办法》）。     

优化保障性住房申请审核工作的设想

一、现行保障房申请审核程序的特点2007年建设部会同相关部门出台的《廉租住房管理办法》（建设部令第162号）和《经济适用住房管理办法》（建住房〔2007〕258号）等文件规定：申请保障房家庭到街道办事处（镇人民政府）提出申请,由街道、市区、县政府逐级审核并公示,通过入户调查、邻里访问以及信函索证等方式对申请人的家庭收入和住房状况等情况进行核实。     

第一届创业板发审委成立 创业板将正式启动

据中国证监会消息，日前，第一届创业板发行审核委员会成立大会在京召开。第一届创业板发审委的成立，标志着创业板发行工作即将正式启动。     

关于《政府采购代理机构资格认定办法（修订草案）》的说明

根据《政府采购法》的规定，我部制定了《政府采购代理机构资格认定办法》（财政部令第31号）（以下简称《认定办法》），于2006年3月1日起实施。为解决政府采购代理机构资格认定工作中出现的新问题，进一步规范政府采购代理机构资格认定工作，根据我部立法工作计划，我们对《认定办法》进行了修订。现将有关情况说明如下：     

《上市公司信息披露管理办法》解读

信息是资本市场的核心，信息披露是上市公司监管的中心环节。为了规范发行人、上市公司及其他信息披露义务人的信息披露行为，加强信息披露事务管理，提高市场透明度，切实保护投资者合法权益，2007年1月30日，中国证监会发布《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号，以下简称《管理办法》），自发布之日起施行。