“金税三期”大数据背景下企业税务风险管理分析

"金税三期"系统的全面上线为税务管理现代化注入新的内涵,使税收征管进入了信息化、数字化时代,集成了跨区域、跨层级、跨部门、跨国地税的资源。应用大数据不仅提高企业纳税申报服务,也加强了税务机关对企业税务风险的监控。大数据信息化下的税收征管对企业的税务风险管理提出了更高的要求。本文首先对企业税务风险的内涵和税费风险管理的重要作用进行说明;其次阐述"金税三期"下企业税务风险管理面临的困境;最后提出大数据背景下企业加强税务风险管理的建议。     

金税四期背景下企业税务风险管理优化探究——以M企业为例

随着数字化时代的发展,税务信息化也接踵而至,继金税三期之后金税四期已正式上线。金税四期不仅升级了系统功能还将“非税”业务纳入进来,因此金税四期将税务系统与其他政府核查信息系统实现全面连接,打通了信息壁垒。在金税四期背景下,税务机关可以多维度、多环节全面掌握企业的业务活动,利用大数据核查功能,自动识别异常数据,预警企业涉税风险,企业的违法风险将被全方位监控。文章以M中小型零售企业为例,分析金税四期背景下M企业目前面临的税务风险,进而指出造成M企业税务风险的原因,最后探索出一套适合M企业税务管理风险优化策略,以帮助M企业提高风险管理能力,降低税务风险。     

大数据背景下金税三期对企业纳税的影响研究

随着大数据时代的到来,大数据技术也开始应用到了税务工作中,改变了传统税务管理的弊端,大大提高了税务工作的效率。金税三期加强了国税和地税之间的联系,实现了税务信息数据的互通,扩大了税务稽查的范围,进一步推动了税收工作的发展。在传统税务工作模式下,政府各部门之间联系不够畅通,导致企业办税事务烦琐复杂,税务工作效率不佳,因此在税务工作中引入大数据技术是社会进步的必然途径。文章将从金税三期的优势出发,分析在大数据背景下金税三期应用存在的问题,进而寻求大数据背景下金税三期工作应用的有效对策。     

中国第四届税务展的三大看点

各显神通结合正在开展的"金税工程"三期, "中国第四届税收电子化展览会暨研讨会"将焦点锁在了税务信息化的整合。长城软件、神州数码、航天信息、浪潮等国内参与税务信息化建设的厂商,以及联想、实达等60多家IT企业参展。部分企业展出了在税务信息化领域的成果和新推出的税务信     

“金税四期”背景下的税务风险管理——基于LZ集团公司的案例分析

随着计算机和大数据技术的迅猛发展,我国金税工程也在优化升级。“金税四期”背景下,税务机关对企业检查的力度和精准度持续加大,企业面临的税务风险越来越高。党的二十大报告提出,坚持把发展经济的着力点放在实体经济上。近年来,国家实施了多项减税降费举措。文章以“金税四期”工程为出发点,介绍了制造业企业税务风险管理的必要性,选取LZ集团公司为例,分别从生产、采购、销售、管理等业务环节进行税务风险识别、分析企业税务风险的成因,利用成本-效益分析法对LZ集团公司在不同税务稽查环境下的税务风险进行量化评估,最后提出税务风险防控措施和建议,以期为企业的税务风险管理决策提供借鉴。     

企业税务筹划风险防范与机制创新

随着我国社会经济的不断发展，国家税收政策和方式在不断创新改进，国家税收机制改革也在不断深化，特别是金税三期工程的成功上线，使互联网、云计算、大数据加税务的纳税服务和税收管理模式得到不断推广。在这种新形势下，企业税收工作不断增加，难度加大，企业税务筹划风险管理也面临新的难度和挑战。为此，本文通过对企业税务筹划的特性、存在风险进行分析，探讨企业税务筹划风险防范与机制创新的措施和对策，以确保企业税务筹划作用得到充分发挥，使企业经济效益最大化。     

“金税四期”视域下企业税务管理数智化研究

我国正在向“以数治税”时期稳步迈进,2021年“金税四期”工程进一步完善了企业业务的纳税信息监控和数据共享,为企业税务管理的数智化监管奠定良好基础。“金税四期”是“金税三期”的升级版,实现了线上线下数据有机贯通,为加强税收征管、完善税制建设提供了重要保障。“金税四期”的开展进一步推进了企业税务管理的数智化,在互联网、移动互联网、大数据、云计算、人工智能、区块链技术逐步成为影响企业经济活动并成为重要技术力量的背景下,企业实现数智化税务管理成为国家数智化税收体制改革的重中之重。结合我国企业信息化税务管理现状,本文试探索“金税四期”视域下,企业如何推进税务管理的数智化。     

“金税三期”大数据时代下的商业企业税务风险管控探讨

"金税三期"、电子发票系统和大数据技术将政府和纳税人带入了信息管税的大数据时代,作为企业将税务风险管控作为管理的重点之一也势在必行。本文提出了从信息流、物流、资金流等方面入手构建税务自查体系,引入数据比对和风险评分等风险评估技术,给企业构建业税结合的税务风险控制体系提出了意见和建议。     

企业所得税汇算清缴重要项目风险防范

2016年5月1日,"营改增"在全国范围内实施;10月,"金税三期"系统在全国范围内上线使用,企业各类税收都将在金税三期系统完成申报。同时,税务局也要求企业在金税三期系统定期报送财务报表,将实现金税三期强大的数据库,通过对数据库各类数据进行智能化的比对、分析,系统将能快速识别异常数据,并向企业发送分先预警,收到预警的企业需提供风险预警说明,如处理不当,下一步将可能导致税务稽查。在监管方面,国家税务总局根据企业税款缴纳情况在全国范围内选取了1062家集团企业,成立了国、地税联合管控的大企业税收管理部门对以上企业进行专项管理,并发布了系列大企业税收管理政策文件,要求上述公司定期准时报送各类涉税数据。各地国税、地税也成立了重点税源管理部门将具有一定规模的企业纳入重点税源进行管理。并要求企业按月报送重点税源报表,以对企业进行监控。以上各项税收政策的变革及工作的实施都意味着企业已经处于更为严峻的税务监管环境下。针对企业所得税,2016年国家税务总局先后修改及颁布了多项政策及文件。因此,各企业财务、税务人员需熟悉企业所得税相关的税收政策及根据各地税务局的监管要求,按照法律、法规的规定,在申报期内进行汇算清缴,以避免发生不必要的税收损失。     

浅谈如何加强集团企业的税务风险管控

近年来,我国的税收政策更迭频繁,国家出台、修改、完善了一系列税收政策,如"营改增"、个税改革以及一系列减税降负的政策。除此之外,集团企业还面临着资本市场变化、商业模式的多元化等挑战。税务机关建立"金税三期"征税系统、"大企业税收管理平台"等,采用互联网、大数据等技术加强对大型企业,特别是集团企业的税收管控。所有的这些给集团企业带来大量的税务风险。本文从分析税务风险入手,探讨集团企业税务风险的控制,进而提出控制税务风险的措施及建议。     

最新税改政策对于企业的利与弊

随着互联网技术的日新月异,我国税收改革进度日益加快,往优化各阶层收入分配格局、降低企业的税收负担、简化完善税收制度和调整优化产业结构的方向发展,在给广大企业和个人带来便利和税减的同时,也为其带来了税务风险。比如"金税三期"联通了税务机关、银行、社会保障局、工商管理局、医疗卫生组织等系统。也就是说,企业和个人的财务信息数据会越来越"透明"、"阳光",企业所面临的税务管理形势日趋严峻,企业亟需"转型"。     

“金税三期”背后的税收风险管理微探

2016年10月在浙江省新上线的金税三期网上申报系统(全国国地税的征管系统),是新形势下国家税收信息系统管理的升级版,是我们国家建设的一个非常大的保障性基础的工程。文章分析了"金税三期"软件使用的情况,超强的功能,更是提示了潜在的税务风险点,并且提出了优化的建议。国家税务总局在对"金税三期"的建设提出了非常重要的建设性意见,总体建设的思路,一些项目立项的依据和具体实施的方案。它的推出为我国的税收服务,适应新时代的需求,建立互联网的税收制度,提供了一个很好的平台。     

企业合同涉税分析与防范

随着2018年国地税合并、金税三期软件逐渐完善,国家取消了县级税务稽查部门,税收稽查的抽查比例由原来的1.5%提高到现在的2.5%,税务政策的不断调整和完善有限一方面大幅度降低了企业的税务负担;另一方面稽查力度的加大也使得企业因合同条款导致的税务风险增加。本文就企业合同中的涉税业务风险及风险管控防范进行分析和探讨,以期在公司治理中得到应用。     

企业税务管理中存在的问题及其优化对策

目前,随着金税三期税务系统上线及营改增政策的实施,许多对税务管理工作重视不够的企业面临着较大的税务风险,为降低企业税务风险,确保企业经营应有的经济效益,企业务必要重视税务管理工作,必须要制定出科学的税务管理制度,设置专门的税务管理岗位,通过建立起完善的税务管理机制,做好税务管理筹划工作,降低企业税务成本,促进企业健康持续的发展。因此,在本文中,通过分析企业税务管理中的问题和优化措施进行分析,在此基础上提出以下内容,希望为相同行业工作人员提供相应的参考价值。     

财税改革背景下用好优化企业税务风险“三板斧”

<正>2020年我国已经完成新一轮的财税体制改革，这对于建立统一完整、法制规范、运营高效的现代财政制度意义重大。财税改革背景下，企业税务征收制度和征管体系发生了变化，尤其是金税四期上线之后，对企业税务管理提出了新的要求。因此，我们要基于财税改革视角，详细分析当前企业在财税改革背景下税务风险管理存在的问题，并针对问题提出切实可行的建设性意见，为企业税务风险管     

税务信息化的沉思

据报道,9月中旬国家税务总局邀请了部分高级技术人员及相关公司代表进行了有关"‘金税三期'前期准备工作"的会议,这表明"金税三期"工程即将全面启动.据了解,这个包括"一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统"的"金税三期"工程立项投资规模将达50亿元,预计建设周期4至5年.据悉,"金税四期"的有关规划也在此次会议上进行了讨论."金税工程"的"蛋糕"引起了众多厂商的关注.     

新形势下建筑施工企业税务风险管控探究

全面"营改增"的实施、大数据征管改革、金税三期上线、税务稽查新模式,使建筑施工企业的纳税管理面临严峻的考验。在严峻的税收形势下,企业的纳税管理与风险应对必然要进行全新的观念升级与理念转换,并实现应对手段与操作方法的全面升级。文章结合税制改革后企业实践中出现的新问题,从企业的内部审计、项目管理、涉税管理、发票管理等方面,提出重建增值税管理体系,最大限度消除"营改增"可能带来的不利影响和风险问题。     

“以数治税”理念下高校纳税实务课程改革与创新研究

随着金税三期的落地实施以及金税四期的推广，数字化时代所带来的技术变革深刻影响和改变着传统税收征管模式和企业涉税业务管理要求，也对税务人才的培养提出了新要求。通过对高校纳税实务课程的特点和现状进行分析，文章提出了定位“三维联动”教学目标、构建“二三四五”教学模式、动态更新涉税教学内容、实现教学方式手段“四融合”、创新实践考评机制、打造数智型“双师”队伍等改革措施，并有机融入思政元素，培养学生成为高素质的智慧税务技能型人才。     

金税三期背景下制造企业税务风险防范

随着我国经济体制改革的深入,担当国家财政主要收入的税收体制,也加入了改革的步伐。 在整个税收体制改革中,一个重要征收管理工具就是“金税三期”的全面实施,使得我国税务管理工作质量有了显著的提升,而且正在向“金税四期”过渡。 它依托于当前蓬勃发展的信息技术,全面提升了税务工作的规范性,实现了所有税种、所有工作流程全面覆盖。 同时与各税务机构实现互联,推动税务管理工作全过程监控,成功实现了“以票控税”的指导思想,将全国所有发票信息统一到“金三”系统中,通过大数据分析发票的轨迹监控所有企业的业务往来,有效地防范了利用虚开发票等违法行为。     

企业税收筹划中存在的问题探析——以×公司为例

在大数据时代来临的今天,伴随着"金税三期"系统的全面上线,一方面税务机关对企业的管理变得全面、严密且精细;另一方面为了鼓励企业创新创业出台了若干税收优惠政策。在这个大背景之下,中小企业进行合理合法的税收筹划就显得尤为重要。然而,由于中小企业规模不大,财税人员较少,致使公司的税收筹划及税务管理工作存在着一些不足。文章就本单位X公司税收筹划的现状、不足及存在的问题给出积极的建议。