银行承兑汇票业务风险分析及防范

一、风险分析 银行承兑汇票贴现业务的风险不是来源于项目风险和企业风险,其风险主要来自于票据本身,防范贴现业务风险的关键在于鉴别票据本身的真伪性、票据各项要素是否齐全银行承兑汇票本身真实可靠。当前,银行承兑汇票业务风险在银行、企业、政府三个方面都有不同程度的体现。     

金融机构非理性扩张票据业务的途径及风险

1．利用本行贷款做保证金做大票据业务。通过贷款转存作为保证金，以此开出银行承兑汇票，扩大存款业务和票据业务。贷款转作银行承兑汇票的保证金，一笔贷款在派生出固定期限的“派生的保证金存款”的同时，也扩大了表外业务——开出银行承兑汇票业务。如果可能，开出的银行承兑汇票通过贴现，贴现资金再作为开证保证金，再次延伸了票据业务的扩张范围，     

关联票据业务风险及防范

目前商业银行票据业务活动日趋活跃，关联票据风险突出，应引起关注。其主要表现形式有：1．滚签银票，放大信用。滚动承兑、贴现是票据业务发展中出现的一种新现象，典型的做法是关联企业用循环保证方式以低额保证金来倒逼银行承兑，甚至企业与企业、企业与银行联手，自行承兑，自行贴现，你开我贴，我开你贴，相互对开、对贴，套取银行信贷资金，形成了承兑-贴现-保证金-再承兑-再贴现的怪圈。最典型滚签银票方式是母（子）公司申请签发银行承兑汇票，其敞口部分由其中一方提供担保，再到银行去办理贴现业务，贴现资金很快“回流”至母（子）公司承兑项下保证金账户.     

对湘潭市商业汇票业务的调查与分析

近年来，湘潭市票据业务迅速发展，奎市各国有商业银行及城市商业银行均开展了银行承兑汇票，农村信用社采取委托商业银行代理签发银行承兑汇票的方式开展此项业务。最近，我们对该市票据业务发展情况进行了一次调查，调查显示银行承兑汇票签发增长减速，贴现票据大量增加；农村信用社票据贴现业务快速增长，企业签发的商业承兑汇票稳步增长。本文拟对上述情况进行分析，并就目前票据业务发展中存在的主要问题提出政策性建议。     

我国银行承兑汇票业务中的风险及防范

银行承兑汇票的潜在风险性和客观性是由其作为企业的货币性实物资产而存在的,因此要严格执行合理有效的控制措施,从引发票据风险的根源上进行监控,并积极规避银行承兑汇票流转各个环节的流通风险,促进银行承兑汇票业务的发展.分析银行承兑汇票贴现业务的风险成因,探讨银行承兑汇票贴现业务的汇票风险、信用风险、操作风险以及票据价格风险等,提出了通过有效的审查制度、完善相关规定来其防范其风险的具体实施策略,指出健康的银行承兑汇票贴现业务市场的建立与发展以及正常的市场秩序仍然需要全社会的共同努力.银行承兑汇票风险不可消除,但通过银行内控措施的完善和票据管理的加强,在相关法律法规的规制下,依法办事,就可以将风险降到最低点.     

贴现市场几种异化现象值得警惕

票据贴现是收款人或持票人将未到期的银行承兑汇票或商业承兑汇票向银行申请贴现,银行按票面金额扣除贴现利息后将余款支付给收款人的一项银行授信业务,是一种手续方便、成本较低的企业融资手段,可以加速企业资金周转,提高资金利用效率。同时票据贴现业务对银行来说,是一项高收益、低风险、流通快的优质资产业务,而且可以扩大存款和贷款规模、提高收益率、     

关于荆州市银行承兑汇票业务发展情况的调查报告

作为一种融商业信用与银行信用于一体的信用工具,近几年来,银行承兑汇票承兑和贴现业务在荆州市都有一定的发展.为进一步推动该项业务的开展,提高企业票据结算使用率,最近,我们对荆州市5家金融机构的5个票据贴现中心和4个具有银行承兑汇票签发权的基层行处,以及8家重点客户进行了一次专题调查.     

浅议基层央行再贴现业务操作中的风险防范问题

近年来,随着我国票据市场的不断完善和发展,商业汇票（银行承兑汇票、商业承兑汇票）这一结算工具也在银行、企业事业单位得到广泛的推广运用,与之相应的贴现、转贴现、再贴现业务在商业银行、中央银行逐年增长,并日趋活跃,逐渐成为企业、     

贴现市场九种现象值得警惕

票据贴现是收款人或持票人将未到期的银行承兑汇票或商业承兑汇票向银行申请贴现，银行按票面金额扣除贴现利息后将余款支付给收款人的一项银行授信业务。对企业来说，票据贴现是一种手续方便、成本较低的融资手段，可以加速企业资金周转，提高资金利用效率。对银行来说，票据贴现业务是一项高收益、低风险、流通快的优质资产业务，而且可以扩大存款和贷款规模、提高收益率、降低不良资产比率。在现行银行经营考核模式下，票据贴现对银行具有极大的吸引力，     

正确看待用贷款作保证金开立银行承兑汇票问题

近来，一些商业银行采取向企业提供贷款作保证金开立银行承兑汇票的方式来发展业务，其基本做法是，先向企业发放贷款，全额转作保证金，然后开出等额银行承兑汇票，企业虽然获得了一笔借款，但最终是以银行承兑汇票对外支付；银行既发放了贷款，又增加了保证金存款，还获得了承兑汇票手续费，于是，一些银行认为这是发展业务扩大经营的创新举措，值得推广。但是，这种方法表面看来是企业和银行“双赢”的事情，其实不然。     

办理银行承兑汇票贴现业务应注意的几个问题

银行承兑汇票贴现业务是持票人在银行承兑汇票到期日前为了取得资金，贴付一定利息并将票据权利转让给银行的票据行为。这种行为是以真实贸易或劳务为基础，在对汇票真实性有效核实后，银行承兑汇票贴现是一种风险较低的信贷业务。但是，如果离开这一基础，就会诱发许多风险。因此，在具体业务操作过程中，应全面贯彻内控优先、防范第一的思想，有效防御和化解低风险业务经营中可能存在的各种风险。     

关于银行承兑汇票贴现风险及防范措施的探讨

本文主要从银行承兑汇票贴现业务所面临的形势,贴现业务管理方面存在的主要问题,贴现过程中存在的主要风险等方面展开讨论,并就当前银行承兑汇票贴现业务过程中所存在的主要问题和风险,有针对性地从风险管理、识别票据陷阱、背书风险防范、增值税发票的识别、银行承兑汇票的查验查复、压票风险的防范等方面提出切实可行的防范措施,从而达到有效地减少票据纠纷和资金损失,保障和促进票据业务稳健发展的目的,切实促进资金融通和维护金融秩序的正常运行.     

票据业务风险防范

目前市场上对票据业务的一个普遍认识是，商业承兑汇票风险大于银行承兑汇票风险，所以在全国范围内贴现商业承兑汇票的量极少，但正如人们所说，越安全的地方越有风险，显然，提高防范银行承兑汇票风险技巧已成为当今票据市场第一要务。     

银票贴现业务的流程再造——基于操作风险防范的视角

随着金融市场的深入发展,企业信用环境日益改善,越来越多的企业开始采用银行承兑汇票贴现方式进行资金融通。随着银行承兑汇票贴现业务量的迅速扩大,商业银行票据贴现业务的操作风险逐步暴露,给银行资产带来了潜在的风险或实际的损失。本文分析了银票贴现业务存在的主要操作风险,对银票贴现的业务流程进行了设计改造,新设计的业务流程能够有效防范银票贴现业务的操作风险。     

实行"无纸化"银行承兑汇票的建议

<中华人民共和国票据法>实施以来,企业之间使用商业汇票,尤其是银行承兑汇票有了较大发展,但随着经济的发展,银行承兑汇票发展已呈现逐步滞后现象,不能满足经济发展及企业交易的需求,究其原因,除了银行对企业信用的信心不足外,一个根本原因就是社会上一些不法分子利用银行承兑汇票进行诈骗的现象正日益突出,制约了银行承兑汇票的流通、转让和贴现.在总行开展银行承兑汇票业务现场检查后,笔者建议实行"无纸化"银行承兑汇票,从根本上消除假银行承兑汇票的存在,促进票据业务的发展.     

中小金融机构应大力发展银行承兑汇票业务

随着央行宏观调控方式的转变和社会信用票据化的扩大，银行承兑汇票作为一种信誉高、支付能力强、期限短、易变现、周转快、收益高的支付结算工具，备受企业和金融机构的青睐。对于中小金融机构来说，发展银行承兑汇票业务具有积极意义。首先，通过开展柰据承兑、贴现业务，不仅可以拉动结算业务的上升，而且可以扩大和增加存款。其次，改善资产结构。第三，银行承兑汇票属银行表外或有资产业务，开展好了既能缓和信贷资金压力，又满足了企业的资金需求，可谓一举多得。在当前同业竞争日趋激烈的市场形势下，中小金融机构应抓住票据业务蓬勃发展的有利时机，大力发展银行承兑汇票业务，拓展新业务的增长点。为此建议：     

应关注贴现利率市场恶性竞争的负面效应

票据贴现是收款人或持票人将未到期的银行承兑汇票或商业承兑汇票向银行申请贴现,银行按票面金额扣除贴现利息后将余款支付给收款人的一项银行授信业务。按照人民银行利率管理办法规定,贴现利率是在人民银行再贴现利率基础上浮动加点(即不低于3．24％)。据对河北省邯郸市票据贴现市场的调     

浅析基层行承兑汇票“上门贴”风险及控制措施

所谓异地客户“上门贴”，即：根据异地承兑银行或客户提供的贴现需求信息，贴现银行派出票据中心工作人员到客户处收票，现场审查客户资料、票据，到承兑银行办理票据查询后，填制贴现凭证，电话或传真通知本行将贴现资金转入贴现申请人所在地存款帐户，携银行承兑汇票等重要单证及相关业务资料返回。从管理和操作环节上看，银行承兑汇票异地客户“上门贴”蕴含着较大的风险。本文就该项业务存在的风险及控制措施提出几点探讨性看法。     

银行票据业务风险防范对策

经营行应严格按上级行年初信贷业务转授权办理银行票据业务。未经上级行批准，经营行不能为了目标任务的考核需要，擅自变通办理商业承兑汇票贴现和边贴边查方式的银行承兑汇票贴现业务。办理经核实为真实有效的银行承兑汇票贴现业务才能视为低风险信贷业务，方可自动增加客户授信额度。     

农信社银行承兑汇票业务风险分析及对策

自农村信用社被陆续批准开办银行承兑汇票业务以来．其票据业务获得了快速发展。尽管银行承兑汇票业务在增加保证金存款、拓宽业务范围、增加中间业务收入等方面发挥了较大作用，但其潜在的风险也不容忽视。