国库分析：国库工作的新突破

国库分析：国库工作的新突破朱苏荣一、国库分析的意义国库分析是对处于货币政策与财政政策结合点的“边缘性”问题进行的分析和研究，其直接服务对象是中央银行，但最终要达到的目的是实现货币与财政两大政策的协调，支持国民经济的改革与发展，其作用是其他分析工作所不...     

国库集中支付与国库制度改革

国库集中支付制度作为比较繁杂的制度,涉及到很广的范围,具有较强的技术性。实施国库集中支付制度,政府可以更加有目的的明确自身在国家经济以及社会事务的职能。笔者认为国库、代理银行以及各个预算单位都必须对国库改革工作制定详细的计划,保障国库集中支付制度的顺利推行。     

切实加强国库管理 防范国库资金风险

近年来．随着国库改革的不断深入和国库业务的迅速发展，国库资金汇划方式发生了重大改变，由单一的行库往来方式拓展为包括行库往来、支付系统往来、国库内部往来和同城票据交换并存的多渠道资金清算方式：从相对间接、相对封闭的资金清算体系转变为直达快通的、开放式的资金清算体系。人民银行国库部门被推到资金清算的前台，处在资金风险的关口，国库资金安全面临着极大的挑战。如何切实有效防范和化解国库资金风险，成为当前国库工作的重要任务。     

拓展国库统计分析外延 提升国库服务水平

一、基层国库统计分析的现状 近年来。各级国库部门在强化国库资金管理，规范国库会计核算．推进横向联网建设等方面做了大量工作，取得了明显成效．但是国库统计分析工作仍是国库管理中的一个薄弱环节。目前。基层国库统计分析工作中的局限性主要表现在以下几个方面：     

国库库存变动对地方国库现金管理影响分析

国库现金管理是指以有效的方式利用国库现金和易变现资源,优化政府财务状况,提高资金使用效益,在确保国库现金支出需要的前提下,实现国库限制现金余额最小化、现金运用收益最大化的一系列国库资金管理活动的总称。本文仅从狭义概念角度,通过分析近年来国库库存变动的特点以及出现的新问题,探讨如何有效开展国库现金管理操作并发挥其熨平国库库存波动的思路和可行路径。     

财政国库体制改革中国库职能的再造

随着有中国特色的社会主义市场经济体制的逐步建立和完善,适应市场经济体制的财政、金融以及宏观调控等的理论研究和制度建设,都得到了极大发展,但随着财政国库体制改革的不断深化,国库的职能却没有发生与之相适应的变化。因此,本文从七个方面阐述了如何对国库职能进行再造。     

国库监管工作改进研究

国库监管对确保国库资金安全、顺利执行与贯彻国家政策起着关键作用。但基层国库在监管过程中,仍遇到诸多问题,影响到了基层国库的监管效果。加强国库监管工作,对于提高我国国库管理效率、推动我国国库改革和发展,有重要意义。     

县级国库库存动态监测预警机制研究 ——基于国库监督及国库数据的实证分析

近年来县级财政收支矛盾逐渐突出,部分地区甚至无法满足日常清算需求,发生商业银行违规垫款现象。本文结合西南某省A市商业银行集中支付垫款案例,采用反向验证法,根据不同国库库存保障水平下对案例的覆盖率和整体预警频率来综合选择最优阈值,进而确定国库最低库存余额,在此基础上借鉴Miller-Orr模型构建了区县级国库库存余额逐日动态监测预警机制。研究发现:一是国库资金具有明显的季节性集中流出特征,并显著影响库存波动;二是预警区间可随月份及月度内国库集中流出时段波动;三是预警模型可根据国库库存支付风险水平高低,及时、准确给予不同级别的预警提示。     

对基层国库管理的思考

1．基层国库管理中存在的问题 （1）基层国库人员的素质和能力与国库业务快速发展的要求不相适应。     

完善国库管理体制 发挥国库职能作用

总体上看，我国现行国库管理体制的基础比较扎实，有其自身的优点：一是收缴税款方便，二是调拨库款灵活；二是有利于资金管理；四是国库资金相对比较安全，数据准确无误，但是，也反映了某些问题和缺陷：一是预算资金入库环节多；二是共享收入划解手续多；三是商业银行资金调度困难多；四是财政信用漏洞多；五是基层国库特别是支库机构设置不合理和人员配备不足而不能适应新形势下强化国库核算和监督管理的需要；六是国库相关法制建设和国库理论研究滞后于国库实践。     

“经”政府之国库“代”亦政府之国库

财政部、中央银行“经”理国库、“代”理国库之争由来已久,此次新版预算法修订稿中再起波澜,笔者想就此谈几点看法。     

谈谈国库会计电算化

国库会计电算化的应用,减轻了国库人员的工作强度,提高了国库会计核算工作效率和工作质量,促进了国库会计工作的规范化,为国库管理工作的现代化奠定了基础.但其发展过程中存在着一系列问题,对此必须给予高度重视并加以解决,尽快建立一套完善的国库业务电算化系统,以适应以国库单一帐户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的国库管理制度改革.     

论国库资金的流动性管理与国库制度改革

国库资金流动性管理是西方经济发达国家的普遍做法，也是市场经济转型国家加强国库资金管理可借鉴的成功经验。改革国库资金管理体制，实行流动性管理，提高国库资金使用效益，是财政国库管理制度改革的客观要求和必然选择。     

实施财政国库管理制度改革对国库监管工作的影响

2001年财政部、中国人民银行印发了<财政国库管理制度改革试点方案>的通知,提出了建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度改革方案,在这一改革方案的指导下,各地都不同程度地进行了财政管理体制改革试点.随着改革的逐渐深入,国库工作固有的局面被打破,国库工作面临一些崭新的情况.     

国库资金风险及其防范

经理国库是人民银行重要的职能，国库工作在中央银行整体工作中的地位十分重要。随着经济、财政和金融体制改革的不断深入，清算与核算体系发生变化，国库业务范围扩展，工作量越来越大，国库资金风险点增加，防范国库资金风险工作更为复杂。适应新形势变化，切实加强国库资金风险的防范工作，确保国库资金安全，是当前中央银行的一项重要任务。