农村信用社贷款资产审计的几点做法

农村信用社(以下简称信用社)贷款业务是指信用社根据有借有还的原则，将其所吸引的资金，按一定的利率放贷给客户并约定一定期限归还贷款本息的经济行为。贷款作为一种传统业务，是信用社最主要的资产。我们审计的某区信用社按贷款的风险程度划分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款四级，其中逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款通称为不良贷款。在审计过程中，     

抵押人未办理土地使用权的抵押登记,是否应由房产登记机关赔偿

山东某市登记机构一位负责人提出：某一单位向信用社贷款，将房产抵押给信用社，并办理了房产抵押登记。信用社贷款到期以后，该单位无力还款。但是信用社在时隔数年以后仍然未行使抵押权。而后，该单位又因借款将同一房产抵押给了一个自然人，双方签订了借款合同和抵押合同，但没有办理抵押权登记。     

农村信用社资产质量不容乐观

最近 ,我们通过对县农村信用社系统的资产、负债及损益情况审计发现 ,目前农村信用社系统资产质量不容乐观。一、存在问题及原因（一）不良贷款比例过大。审计表明 ,到１９９９年底 ,全辖各种贷款余额中 ,逾期贷款占贷款总额的１３ ９８ %,超出规定比例５ ９８个百分点 ,呆滞、呆账贷款余额占贷款总额的４７ ６３ %,超出规定比例的４０ ６３个百分点。（二）单户贷款比例超指标。在我们重点审计的６个信用社中 ,单户贷款余额与各信用社资本总额的比例均超过规定的指标。其中 ,一个信用社最大一户贷款余额占该信用社的资本总额的９５６ %,远…     

巨额贷款损失的由来及启示

审计发现 ,根据法院１９９９年５月份的依法判决 ,在Ａ信用社与Ｂ公司、Ｃ公司借款纠纷一案中 ,Ａ信用社损失４３０多万元的本金 ,给国家造成巨大损失。１９９５年Ｃ公司以在Ａ信用社存款１０００万元为条件 ,要求贷款５００万元 ,Ａ信用社欲吸收该笔存款 ,扩大储蓄额 ,但Ｃ公司不具备贷款条件 ,恰巧 ,Ｂ公司也需要贷款３００万元 ,于是 ,Ａ信用社与Ｂ公司、Ｃ公司于１９９５年３月２９日三方签定协议 ,以Ｂ公司名义向Ａ信用社借款８００万元 ,期限一年。其中Ｂ公司使用３００万元（由主管部门以客运站房权证作抵押 ,贷款还清后退还抵押的产…     

防范顶冒名贷款的建议与对策

顶冒名贷款是农村信用社存在多年的问题,已成了信用社身上的一块毒瘤,严重制约着信用社各项业务的健康发展,必须采取有效的措施防范,确保信用社长期稳定健康发展。根据笔者基层实践经验,认为防范顶冒名贷款应采取以下对策：     

卖了两头肥猪 蹲了十天班房

吉林省东丰县某村农民李常顺把自家喂养的两头肥猪变卖,当他数着换来的一叠人民币时,一副冰凉的手铐铐住了他的双手。难道变卖自家的肥猪也犯法吗 ?　　原来,李常顺以自己的财产为别人向信用社贷款作担保。可是贷款到期后,贷款人没有偿还贷款。信用社诉诸法律。经法庭判决,贷款人及担保人必须归还贷款及利息。判决生效后,被告人不自觉履行义务,信用社向法院申请强制执行。法院依法查封了李常顺家的部分财物及两头肥猪,并向其讲明：必须妥善喂养肥猪,不能擅自转移、变卖,若不限期归还所担保的贷款,法院将依法变卖其财产和肥猪偿还…     

农村信用社不良贷款形成原因分析

最近．笔者对某县信用社系统2004年底贷款占用形态进行了调查，调查表明，该县信用社系统不良贷款（“一逾二呆”）占贷款总额（简称占比，下同）近80％。通过对不良贷款进行分析解剖．信用社不良贷款形成的主要原因．包括政策、市场，以及信用社自身等多方面的因素。     

信用社给俺上门送款

“信用社就是好啊．过去要自己找熟人贷款．现在是信用社把贷款送到了家门口。”山西省运城市芮城县永乐镇渔民梁俊辉在鱼塘边激动地说。     

金融瞭望

济源市承留信用社积极对辖区客户走访调查；济源市下冶信用社大力推行抵质押贷款；济源市大峪信用社进行反假币知识培训；济源市下冶信用社努力提高服务质量；搞好金融工作就要掌握更多的知识。     

宅基地使用权能否抵押

浙江省杭州市萧山区一位姓江的农民来信说：一个在信用社工作的亲戚告诉我，目前我们这里的信用社开展了宅基地抵押业务，农民可以凭宅基地使用权证到信用社申请抵押贷款。正好最近我想发展养殖，需要到银行贷款。请问，我可以用宅基地抵押申请贷款吗？     

信用担保协会化解农民贷款难

日前,农民信用担保协会发起人之一——河南省武陟县嘉应观乡东后庄村农民杨长喜,将刚刚拿到手的4万元卖牛款取出3万元,来到嘉应观信用社归还到期的贷款。面对记者的提问,这位年轻人回答:“好借好还,再借不难。俺村在担保协会的担保下,已先后有20人在乡信用社贷款共计84万元。依靠这些贷款,俺村成了饲养专业村。” 杨长喜所说的担保协会是指嘉应观乡部分农民2002年9月自发组织、自愿为贷款户提供担保的民间组织。     

金融与保险

采取多种营销策略 发展金燕卡优质客户；下冶信用社加强不良贷款管理；河峪信用社力倡学习；河峪信用社大力清收借冒名贷款；立足三农 与农同乐。     

金融瞭望

济源市承留信用社积极对辖区客户走访调查；济源市下冶信用社大力推行抵质押贷款；济源市大峪信用社进行反假币知识培训；济源市下冶信用社努力提高服务质量；搞好金融工作就要掌握更多的知识。     

如今信用也值钱

“如今信用也开始值钱了！”这是福建省永定县仙师乡石鼓村村民们的切身感受。这个村民风淳朴，信用观念强，自１９８２年至今，仙师信用社累计向石鼓发放各种贷款２３００多笔，总额１２００多万元。２０多年来，石鼓村群众到信用社借款，从没有发生过贷款逾期、沉淀、欠息现象，成为龙岩市著名的信用村。由于讲信用，该村在仙师信用社的信贷扶持下，近年来人均年收入３２００多元。仙师信用社为讲信用的石鼓村建立了“信贷绿色通道”，保证该村农民贷款在同等条件下优先，并做到小额贷款随到随办，大额贷款不超过两个工作日。村民王群山，…     

教你最省钱的个人创业融资方式

王佳原来在一家电脑公司做推销员,后来一位当老板的朋友多次鼓动他自己创业,并许诺。如果需要贷款,他可以提供担保。有好友的鼎力相助。他便辞去了这份收入不菲的工作。自己注册了一家电脑公司。在好友帮助下,他顺利从当地信用社取得了30万元贷款。信用社的服务非常完善,可就是贷款利率比法定贷款利率上浮30％,另外,还要从贷款中扣除两笔莫名其妙的“咨询费”和“理财顾问费”,这样,他实际贷款的年利率达到了7％以上。当时,王佳没有过多考虑贷款成本,可是由于电脑业竞争激烈。他只能微利经营。到年底一算账,偿还贷款本息后正好不赚不赔。用他的话说,等于白白给信用社打了一年工。     

个人创业融资怎样才最省钱

王佳原来在一家电脑公司做推销员,后来一位当老板的朋友多次鼓动他自己创业,并许诺,如果需要贷款,他可以提供担保.有好友的鼎力相助,他便辞去了这份收入不菲的工作,自己注册了一家电脑公司.在好友帮助下,他顺利从当地信用社取得了30万元贷款.信用社的服务非常完善,可就是贷款利率比法定贷款利率上浮30%,另外,还要从贷款中扣除两笔莫名其妙的"咨询费"和"理财顾问费",这样,他实际贷款的年利率达到7%以上.当时,王佳没有过多考虑贷款成本,可由于电脑业竞争激烈,他只能微利经营,到年底一算账,偿还贷款本息后正好不挣不赔.用他的话说,等于白白给信用社打了一年工.     

“低风险”存单质押贷款隐藏的“高风险”行为

笔者在对某信用社(以下简称A信用社)新增贷款的现场审计中发现,"低风险"属性的存单质押贷款业务却存在"高风险"行为,需引起审计人员的重视。在此,笔者以存单质押贷款业务现场审计发现的问题作为案例,揭开存单质押贷款神秘面纱,揭示其背后隐藏的秘密,希望能给监管及审计人员以新的视角和启示。     

诚意金协议为何被认定为商品房买卖合同?

案例背景:2003年11月,韩某与某房地产开发公司(以下简称:开发商)签订购房诚意金协议一份。协议约定:1.韩某向开发商预订XX公寓5栋2单元302室,面积暂估为120平方米(最终以相关部门实际测量为准),每平方米暂定价格为5000元;2.韩某自愿支付5万元作为预订住宅室号的诚意金,开发商在收到该诚意金后为韩某保留所订室号的住宅,不得擅自将韩某所订室号的住宅订予他人,如擅自订予他人,除立即全额返还诚意金及利息外,还应向韩某支付违约金3万元;……上述诚意金协议签订后,韩某按约向开发商支付了诚意金。     

金融瞭望

济阳支行纪检监察工作突出“早、实、严”;沁园信用社规避贷款风险加大抵质押贷款投放力度;济水信用社营业部喜获“巾帼文明示范岗”殊荣;商河农发行召开庆“三八”妇女节座谈会;北海信用社加大反洗钱实施力度;轵城信用社扎实开展“廉政文化进农信”活动     

金融瞭望

济阳支行纪检监察工作突出“早、实、严”；沁园信用社规避贷款风险加大抵质押贷款投放力度；济水信用社营业部喜获“巾帼文明示范岗”殊荣；商河农发行召开庆“三八”妇女节座谈会；北海信用社加大反洗钱实施力度；轵城信用社扎实开展“廉政文化进农信”活动