完善出口核销制度 简化进口付汇手续

为进一步完善自动核销管理，简化进出口售付汇及核销手续，减轻企业负担，支持外贸出口，推进贸易便利化，外汇局在2004年出台了一系列改革措施：9月实施《货到汇款项下贸易进口付汇自动核销管理规定》（汇发82号文），对结算方式为“货到汇款”项下的进口付汇业务实行自动核销，并简化货到汇款项下进口付汇业务银行审核单证；10月将出口收汇自动核销名单企业的资格审批权限授予各仇局（汇发91号文）。     

启动核销改革 转变外汇管理职能

经过充分的酝酿,核销制度改革的大幕正式开启。5月1日,进口付汇核销改革在全国7个地区开始试点,改革的内容包括:合规企业的正常进口付汇业务无需再办理现场核销手续;取消银行为企业办理进口付汇业务的联网核查手续;实行全国统一的名录管理,企业异地付汇无需再到外汇局办理事前备案手续;以企业为主体进行非现场核查和监测预警;针对异常交易主体进行现场核查,确定企业分类考核等级并实施分类管理。此次进口付汇核销制度改革是对传统核销制度的根本变革,是货物贸易外汇管理领域的一项全新尝试和探索。改革后95%以上的企业将基本退出外汇局现场办理程序,极大便利贸易项下对外支付,减轻企业和银行负担。本期专题邀请政策制定者从不同角度全面解读试点政策。     

共筑防范信用证诈骗的“防火墙”

1996年12月我国承诺接受国际货币基金组织第八条款后，对属于经常项目的贸易进口用汇不再加以限制，进口企业可以凭有效单证直接到银行办理购汇，但随之而来的问题是，一些不法分子假造背景骗购国家外汇资金。针对这种情况，1997年3月，进口付汇核销职能由银行转到外汇局，外汇局根据新形势不断探索加强进口付汇核销的管理措施，1998年下半年，报关单联网核查系统正式运行，货到付款项下的进口通过与海关的联网先查验进口报关情况，再予以付汇，基本上刹住了利用货到付款结算方式进行骗购外汇的活动。     

对贸易进口付汇监管的思考

目前，我国对进口贸易外汇的管理方式，主要是采取以银行售付汇和海关进口货物数据为主线的进口核销管理，外管局通过对银行售付汇和海关进口数据的对应，审核进口贸易的真实性，实施有效进口付汇核销监管，取得了一定的成效。但随着外汇形势的变化，特别是人民币的大幅升值、外汇储备快速增长，“流人、流出均衡管理”、“促进国际收支平衡”已成为新形势下外汇管理的主基调和工作的重中之重。因此，外汇局如何准确把握企业进口“到货与付汇”、“付汇与到货”的核销管理就显得尤为重要。[第一段]     

以整顿促发展——厦门市年初以来外汇“整规”情况分析

首先，开展了银行信用证业务及外汇帐户的专项检查，责成违规银行立即进行整改，并对查实的违规行为按照有关法规进行了处罚。同时，我分局继续加大对日常违规行为的查处力度，上半年共对银行自开办外汇业务、企业外汇收支违规行为立案28起、涉案金额1101.44万美元。其次，今年年初我分局配合公安部门再度破获两起以假出口核销单出口以及贩卖出口核销单案件，有力地打击了出口领域违法活动。同时，我分忆通过做好“出口风险企业”和“由外汇局审核真实性名单企业”的考核，以及出口收付汇逾期未核销案件日常清理移送制度，加大对进出口核销的催收仙核和立案查处，进一步加强对进出口收付汇核销的监管力度。再次，我们遵循“规范、监测、调研”的原则，多管齐下，切实加强B股市场监管。一是迅速组织辖内银行、券商贯彻实施B股有关政策；二是及时罅了几起券商违规开户的行为；三是根据监管需要自行设计B股资金流量监管报表，向上级局提出了许多建设性意见。最后，严厉打击了非法外汇交易活动。     

进出口核销监管模式改进探讨

进出口及收付汇核销监管是贸易项下进行真实性审核的基本手段,随着入世后外汇监管环境的变化,必须改革现行的监管模式。本文在对目前的监管模式存在问题进行分析的基础上,提出了建设科学高效的进出口收付汇核销监管模式的思路。     

我闻进出口贸易外汇管理体制改革问题研究

目前，我国对进出口贸易外汇管理主要是采取进出口收付汇核销监管方式。自进出口收付汇核销制度实施以来，有效遏制了逃、套、骗汇和截留外汇等违法行为，为维护我国国际收支基本平衡、不断扩宄国家外汇储备、稳步推进外向型经济发展发挥了重要作用。但由于现行的监管资源配置低，在对外汇资金流动的分析、预警和监测等方面存在缺陷，办理核销业务的环节较多，给企业带来了一些不便，致使核销管理成本较高，监管效率较低，难以适应我国进出口贸易快速发展的需要。因此，努力探索适应我国外向型经济发展的进出口贸易外汇管理体制及管理方式，是外汇管理部门亟待解决的一项重要课题。     

外汇管理知识（连载六）

出口收汇核销管理是指外汇局在商务、海关、税务、银行等有关部门的配合下、协助下，以出口货物的价值为标准对是否有相对的外汇（或货物）收回国内的一种事后监管措施，是对出口收汇贸易真实性的审核。其目的是在贸易背景真实基础上，督促出口单位及时足额收汇，提高收汇率，防止外汇资金流失或非出口贸易项下外汇资金混入，维护国际收支平衡，促进我国对外贸易的发展。出口收汇核销实行属行管理的原则。     

可以完全不核销吗——对保税区进出口经营权企业外汇监管模式的探讨

2004年7月，外贸经营权备案登记制度全面推行，保税区企业逐步拥有进出口经营权．可同时经营保税和非保税货物进出口贸易。按照现行外汇管理办法，这类企业贸易项下的收付汇面临两种完全相反的监管政策，采用何种外汇核销模式进行监管是我们亟待解决的问题。     

贸易进口付汇同步核报制度及其实施效果

为积极推进经常项目外汇管理工作改革，实现制度创新，提高管理效率、改善服务，促进外向型经济发展，自2003年7月1日起。国家外管局山东省分局率先实行货到汇款项下银行同步核报的管理办法，在原来贸易进口付汇核销监管模式的基础上，对货到汇款项下的事后监管进行了改革。新办法实行以来。在简化核销管理手续、密切银企联系、加快核销报审速度方面。产生了积极影响。     

贸易进口付汇同步核报制度及其实施效果

为积极推进经常项目外汇管理工作改革,实现制度创新,提高管理效率、改善服务,促进外向型经济发展,自2003年7月1日起,国家外管局山东省分局率先实行货到汇款项下银行同步核报的管理办法,在原来贸易进口付汇核销监管模式的基础上,对货到汇款项下的事后监管进行了改革.新办法实行以来,在简化核销管理手续、密切银企联系、加快核销报审速度方面,产生了积极影响.     

对进口付汇核销管理模式的探讨

加入WTO后,我国涉外经济快速发展,外汇交易主体的数量、种类和交易行为的规模、频率都在大幅增加,外汇管理任务日趋繁重。目前进口付汇核销以逐笔核查为主的管理方式使外汇局工作人员陷入繁琐的柜台业务中,而对异常情况或逾期报审核销的情况缺少时间进行调查和清理,造成大量的逾期未核销付汇逐年累计上升。因此,现行的进口付汇核销管理方式已难以适应实际需要,限制了管理效率的提高,亟待改革。 要改变目前这种逐笔核查的初级监管模式,必须建立一套综合的电脑网络体系,实现外汇局、海关、银行的网上信息     

进口付汇核销单管理系统的设计与实现

为防止国家外汇的流失,打击非法骗汇、逃汇以确保我国国际收支平衡,1997年外汇管理部门开始实施《进口付汇核销管理暂行办法》。在该办法的实施过程中,厦门市外汇管理人员发现了以下几个不利于外汇监管和操作的问题:进口企业、外汇指定银行、外汇管理局在办理核销业务过程中缺乏有效的沟通渠道,信息交流不够顺畅;全市1000多家进口名录企业,规模和素质参差不齐,部分企业付汇后迟迟不按规定办理核销报审手续,外汇局缺乏行之有效的催报手段。传     

进一步完善进口付汇核销制度

进口付汇核销管理存在的问题 　　1.管理模式相对落后.目前进口付汇核销管理的模式是:远期信用证、远期托收、特殊贸易方式、真实性审核企业的进口付汇须事先到外汇局办理进口付汇备案表;非货到汇款结算方式下的进口企业先到银行办理付汇,然后凭进口货物报关单到外汇局办理到货报审;货到汇款项下企业在办理付汇的同时凭进口货物报关单办理核销,但事后仍需到外汇局办理报审手续.可见,企业的一笔付汇核销业务有可能要在银行和外汇局之间多次往返,既增加了企业的负担,又造成了外汇局、银行的重复劳动.另外,外汇局在签发信用证、托收结算方式下的进口付汇备案表时,只能审核表面单据的合规性,由于当时见不到进口货物报关单,无法确定此笔业务是否有真实的贸易背景,这种管理模式相对落后.……     

企业基本退出进出口核销环节后外汇局亟需解决的六个问题

在我国经济转型时期和世界经济一体化进程不断加快的形势下,国家实施振兴东北老工业基地的战略,给涉外企业大力发展对外贸易创造了有利条件,对外汇管理部门更新服务理念、提升服务能力、优化服务质量也是有力的促进。以吉林市为例,近三年来,吉林市贸易进出口额迅速增长,2003、2004、2005年全市进出口付汇总额分别为2．4亿美元、4．5亿美元、6．6亿美元。进出口总额的快速增长带动着进出口核销业务量的加大,从而增加了外汇局和企业的核销成本,从经济角度考虑,企业应该退出进出口核销环节。然而在现阶段,由于进出口核销中特殊业务较多,经济建设中一些不易预防的突发事件还不可规避,因此外汇局应尽快改变进出口核销监管方式,让企业循序渐进地退出进出口核销过程。开拓利用非现场监管手段监督各外汇指定银行和涉外企业开展业务的有效途径,实现以总量核销为基础的外汇监管手段,达到服务有为、监管有效的目的。现阶段要突出解决好六个问题,确保对外服务与风险防范的平稳发展。     

建立以总量核销为基础的进出口核销监管体系

目前，进出口核销主要存在的问题存一是部分进出口核销业务中收付汇与报关不能一一对应。如果企业分期到货合同期限较长或进行分批装运，都会导致分期收付款与报关单数据不能一一对应，给企业与外汇管理部门带来了不便。二是总量核销过程中由于特殊原因导致企业核销指标不正常，不能继续开展进出口业务的问题。     

贸易外汇核销管理改革之未来

上世纪80年代末、90年代初,外汇局相继推出了出口收汇核销制度和进口付汇核销制度,尤其是在出口收汇核销实绩与税务部门出口退税联动后,有效防止了不法企业骗取退税的行为,对促进我国国际收支平衡、防范金融风险、稳步推进外向型经济发展发挥了重要作用。进出口核销制度是在我国外汇资源短缺背景下制定的,随着我国国际收支形势发生根本性变化,进出口核销制度的局限性逐步显现。本文从贸易外汇管理改革的基本思路入手,详细阐述了改革的具体方案。     

进出口核销向非现场核查转变的探讨

进出口核销制度是我国对外贸易收付汇事后监管的重要手段,对于我国稳步推进外汇管理体制改革发挥了重要作用。随着我国对外开放进程的加快,现行监管方式对经济增长、贸易便利化的制约越来越大,对进出口核销政策进行改革,通过非现场监管实现管理模式从事前管理向事后管理转变,已势在必行。     

进一步改进进出口核销监管方式从逐笔监管向按主体监管过渡

进出口收付汇实施核销监管以来,对监督进出口企业货物出口后足额收汇、进口付汇后足额到货,打击不法企业逃套汇、维护国际收支平衡起到了极其重要的作用.但是,随着我国加入世贸组织和加快融人经济全球化,对外贸易的规模和交易主体都将大幅增长,现行进出口收付汇实行的逐笔核销的方式将难以与之相适应,因此探讨和改进进出口核销监管方式是十分必要的.     

采取有力措施提高进口付汇核销率

为加强进口付汇核销管理,提高进口付汇核销率,国家外汇管理局海口分局加大外汇监管力度,采取有力措施于2000年8月开始对贸易进口付汇逾期未核销的企业进行全面清理.通过本次清理发现,1998年和1999年付汇未核销的企业较多,货到汇款项下逾期未核销的情况较严重,针对存在的问题,海口分局主要从以下几个方面进行清理工作: