对加息中一些问题的看法

银行对几种贷款加收利息,是充分运用利率这个经济杠杆,促进企业改善经营管理,从而提高信贷资金使用效果的一个有效措施。但是,对于基层供销社,如何实施对积压物资和有问题商品占用的加息规定,却是值得研究的。     

对改革商业贷款办法的探讨

目前,我国国内商业企业的流动资金,大约有百分之七十八是银行贷款;外贸企业的流动资金,大约有百分之九十是银行贷款。全国商业企业的贷款占到银行全部信贷资金的百分之六十以上。这么一大笔资金,如果管好、用活,对促进产销平衡,扩大商品流通,增加市场供应,促进国民经济的调整,加快四化建设等方面,都将发挥巨大的作用。但是,我国现行商业贷款办法,不是运用经济方法管理贷款,大大地限制了信贷经济杠杆作用的发挥,不利于对企业的经营运动进行促进和监督。这个办法弊病太大,集中表现在以下两个方面: 一是银行对发放商业贷款没有自主权,实际上是资金供给制。现行商业贷款办法规定,对商业一、二级批发站以及兼营二级站业务的三级批发站,按照进货计划由银行供应资金。这实际上是用商业企业的进货计划代替了银行的贷款计划。按照这个办法贷款,凡是在进货计划以内。     

外贸企业信贷工作中的新问题成因及措施

<正> 1991年开始,国家对外贸企业实行了自负盈亏的管理办法,取消了出口补贴。这一新的管理办法出台,一方面使我省外贸企业面临着严峻的局势,另一方面也给我省中行外贸信贷工作增加很大难度、提出了更高要求。据统计,1991年1—5月,全省出口实绩比去年同期增长39.22％,其中三资企业(不含厦门)出口增长96.65％,而同期中行进出口企业贷款较上年末减少11.33％,三资企业流动资金贷款较上年末增加20.9％,出现了进出口企业贷款大幅度下降与外贸出口上升的新情况。究其原因,我们认为主要有以下几个方面:     

运用信贷杠杆 促进外贸压缩库存

今年以来,我们根据国务院《关于切实加强信贷管理严格控制货币发行的决定》,对我市外贸单位多年进大于销的出口商品实行停止贷款或逐笔核贷的措施,促进外贸单位减少进货计划,压缩商品库存。这一措施为促进外贸改善库存商品结构,提高资金使用效果起到了很好的作用。充分认识商品积压的严重性。多年来,银行对外贸单位实行“供给制”的贷款办法,严重影响信贷作用的充分发挥,银行无法调节信贷资金和促进外贸企业经营管理。结果造成外     

结合外贸企业特点 正确执行加息制度

我们中国银行大连分行从去年4月1日起,对我省外贸企业超储积压的商品和物资以及挤占挪用贷款实行了加息制度以后,促使企业加强了经济核算,合理使用资金。到今年6月末,我省外贸企业超储积压的商品和物资占库存总额的比例有了明显的下降,其中出口商品、原材料、扶持生产物资、包装材料分别比去年3月末下降0.63％,8.85％,25.65％,1.37％。挤占挪用贷款82万元全部清理。从去年4月到今年6月末,银行向企业加收利息172万元,占企业支付利息总额的2.5％。     

商业“存贷分户”后出现的新情况和新问题——兼谈进一步加强信贷资金管理

（一） 去年第四季度,我行根据上级的指示精神,改革商业信贷管理办法,对供销农机系统十四个单位分季实行按企业销售资金率核定贷款额,在帐户管理上搞“存贷分户”。实行这种办法,改变了过去事实上的资金供给制和管理上的大锅饭。有利于企业合理节约使用资金,改善经营管理,提高经济效益。同时银行可以利用核定定额贷款和临时贷款逾期加息的办法,发挥利率的经济杠杆作用,促使企业改善库存结构,减少积压,扩大销售,加速信贷资金周     

规划经营方式 合理出口退税

为鼓励货物出口，增强国际市场竞争力。我国和世界上大多数国家一样，实行出口退税制度。这一政策的实行对促进出口，确保国民经济健康发展起着积极的作用。我国现行有关政策规定：生产型企业自营和委托出口的自产货物才能办理出口退税，实行“免、抵、退”的管理办法；外贸企业自营出口货物实行“先征后退”的管理办法：委托外贸仑业代理出口的货     

正确发挥加息功能的作用

经国务院批准，从1980年4月1日起，银行对逾期贷款、超储积压及有问题商品占用贷款、挤占挪用银行贷款实行加息制度。经过十年来的运行，总的来说它适应了我国社会主义有计划商品经济的内在需要，符合商品经济活动中资金运动规律，对充分发挥银行信贷资金的社会经济效益，确保银行信贷资金的安全，促进同民经济的稳定、协调、均衡发展起到了积极作用。但随着时间的推移，经济体制改革的进一步深入，原有的加息制度在执行中也发生了一些折问题，需要认真对待，妥善解决。     

"免、抵、退"税业务的计算与账务处理

财政部、国家税务总局财税[2002]7号文<关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知>规定,生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物,除另有规定外,增值税一律实行免抵退税管理办法.     

《加息》《罚息》辩

逾期贷款加收20%的利息,是促使贷户积极按期归还贷款的经济手段.加息,过去叫罚息,现在叫加息,都是对贷款者不能按契约规定的还款期如数归还贷款而给予的经济制裁.“加息”与“罚息”虽只一字之差,性质是不同的,究竟用词上是以“加息”好还是用“罚息”好,很有研究的必要.从字义上讲,“加”是量之和;“罚”是惩处,对违法(约)者加以的约束,是带强制性的.“加息”与“罚息”虽一字之差,性质迥异,“加息”比较温和文雅而性质不明,对双方是否签订合约均可使用.性质模糊不清;“罚息”含义较为明确,是对违约者强制执行的经济制裁,不管受罚者同意与否,都得执行.解放初期,对私营工商业及农民的贷款逾期,要加收罚息的,那时直截了当的叫罚息.由于私改完成及农业的合作化,对农业生产贷款强调扶持,甚致变成恩赐、救济,因此,罚息就不再实行了,发放贷款上,强调主动归还贷款的多,对法制宣传少,因此造成大量农贷资金的沉淀.     

谈贴息贷款改革

为了帮助老、少、边、山、贫穷困地区脱贫致富和有计划有目的的上一部分生产项目,以促进这些地区农村商品生产和商品经济的发展,财政或主部部门征得上级银行同意,采取贴息的办法对这些地区发放贷款.这对促进落后地区的经济尽快翻身有一定的作用.现行贴息贷款办法,由用钱单位或个人向银行贷款,由扶持部门向银行代付利息,到期后银行分别向贷款单位或个人收回贷款,向主管部门计收利息,实行本利分还(付).这种办法,企业或个人如愿地得到了所需要的资金,财政或主管部门也算如愿似偿了,当地党政和有关部门也高兴了;然而银行的任务都远远没有完结,大量的工作仍在后面,我认为现行贴息贷款存在如下几个问题:一、银行不能充分发挥利息的杠杆作用.银行向贷款单位或个人直接发放贴息贷款,但不直接向其计收利息,这样银行就失去了利率这个杠杆.由于用款者没有支付利息的负担,没有利息观念,因此,贷款的单位或个人在一定程度上出现了信用观念淡薄,出现不注意节约使用信贷资金的不正常现象.得到贴息贷款的单位或个人既不怕付不起利息,又不怕银行加息罚息,因而,要求贷款越多越好,贷款期限愈长愈好.银行面临这些本息分离,难以管理的客户,无可奈何.这就容易造成资金沉淀.     

关于农贷期限几个问题的管见

发放农贷,要订定归还期限,实行“逐笔定期,分期管理,到期催收,逾期加息,区别对待,讲究效益”.这是管理方法的大突破,是加强农贷管理的重要措施,本文就这个问题,谈点个人管见.提高认识、切实执行发放农贷必须订定贷款期限的规定贷款是需要偿还的,偿还就有期限.农贷管理办法开宗明义规定,每笔贷款必须确定贷款期限.期限一经确定,借贷双方都应遵守执行.期限,是按期收回贷款的时间依据.期限对于借款单位来说要按计划使好用好资金,积极发展生产,加强经营管理,搞好经济核算,努力实现生产计划,提高经济效益.为按期归还贷款和支付利息     

关于全面实行“拨改贷”有关问题解答

一、新颁发的“拨改贷”暂行规定与前几年实行的办法有哪些不同之处? 不同之处,主要有以下五点: (1)扩大了贷款范围。 原规定具有独立核算、有还款能力项目,要实行基本建设贷款,而这次新的暂行规定明确从1985年起,凡是由国家预算安排的基本建设项目,不论新建、扩建,不论有无偿还能力,全部由财政拨款改为银行贷款。 (2)改进了奖励办法。 原规定提前还清贷款本息后的新增利润,由借款企业与财政实行“五·五”分成办法,时间最长不得超过半年。而新的暂行规定则明确“拨改贷”项目在借款合同规定期内提前建成投产或投产后提前还清本息的,借款合同规定期内的利息节余全部留给借款企业。     

有关流动资金贷款的几个问题

《上海会计》转来读者函询,鉴于两年间银行存、贷款利率的几次调整并相应采取了一些利率管理方面的措施,对流动资金贷款利率(包括档次和加息罚息等)的有关问题希望有所理解。为此,谨以中国人民银行《利率管理暂行规定》(1991年起实行)为依据,作些解释和说明。一、流动资金贷款的涵义及其常规分类     

流动资金贷款管理新政解读及商业银行应对策略

为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为,加强流动资金贷款审慎经营管理,保护金融消费者合法权益,促进流动资金贷款业务健康发展,银监会于2010年2月12日发布了《流动资金贷款管理暂行办法》,自发布之日起施行。办法将对商业银行流动资金贷款经营产生重大影响。本文试就流动资金贷款管理新规定的主要内容进行诠释,并就商业银行应对之策提出几点建议,以期对商业银行正确适用流动资金贷款管理新规定能有所裨益。     

个人贷款管理新政解读及商业银行的应对之策

为规范银行业金融机构个人贷款业务行为,加强个人贷款业务审慎经营管理,保护金融消费者合法权益,促进个人贷款业务健康发展,银监会于2010年2月12日发布了《个人贷款管理暂行办法》,并于发布之日起施行。办法将对商业银行个人贷款经营产生重大影响。本文试就个人贷款管理新规定的主要内容进行诠释,并就商业银行应对之策提出几点建议,以期对商业银行正确理解个人贷款管理新规定能有所裨益。     

个人贷款管理新政与商业银行适用之策

为规范银行业金融机构个人贷款业务行为,加强个人贷款业务审慎经营管理,保护金融消费者合法权益,促进个人贷款业务健康发展,银监会于2010年2月12日发布了《个人贷款管理暂行办法》,并于发布之日起施行。办法将对商业银行个人贷款经营产生重大影响。本文试就个人贷款管理新规定的主要内容进行诠释,并就商业银行应对之策提出几点建议,以期对商业银行正确适用个人贷款管理新规定有所裨益。     

对农发行监管需要注意的问题

1.农发行实行的"八级"风险分类办法与人民银行规定的"五级"分类办法不能完全衔接.一是两者的核心条件不同."八级"分类是以贷款的实际占用形态为依据,将贷款分为库存物资占用贷款、无库存物资占用贷款和其他贷款三种形态,因此,在标准、结构要求等方面和"五级"分类有一定区别.二是不良贷款及占用形态的划分不同.     

处于调整阶段的全球货币政策

2007年美国经济放缓、美元颓势弥漫在整个国际市场。面对愈演愈烈的"次级抵押贷款危机"和房地产市场低迷,美联储不得不中断盯住通货膨胀的周期性加息,转而实行扩张的货币政策。在此背景下,其他主要经济体亦并无太多选择,纷纷暂停加息进入观望阶段,全球货币政策出现反转局面。在这种格局下,市场对美国经济步入衰退的担忧以及套息交易平仓的压力,进一步引发了美元在2007年"一颓到底"的预期。     

生产企业出口货物"免、抵、退"税方法及其会计核算

为了适应我国加入WTO,深化外贸体制改革的需要,财政部、国家税务总局发布了<关于进一步推进出口货物实行免、抵、退办法的通知>(财税[2002]7号文).规定从2002年1月1日起我国对生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物,除另有规定外,增值税一律实行"免、抵、退"的管理办法.因此"免、抵、退"税核算的正确与否将对企业的财务核算和税收征管工作产生重大影响.