特朗普提出的降税政策对我国税务政策的影响研究

作为调节美国经济的特朗普税改方案已于2017年12月份落下帷幕,而美国作为世界第一大国,其大幅度减税的方案势必会在国际上引起较大反响,会对全球的经济产生一定的影响。而中国的经济目前也处在新常态中,经济的改革也势在必行,税改也在稳定的进行中,因此在这个关键时期,美国的减税政策对中国税改也会产生影响。在此首先在宏观上浅析了特朗普降税政策对中国企业税收与个税政策的影响,并分析了相应的对策,同时从运筹学角度浅析了运筹优化在我国的税务政策中的具体应用,包括了运筹学在税率优化中的应用以及管理运筹学在税收征管中的应用。     

美国特朗普政府税制改革分析

美国特朗普总统签署的《2017年减税与就业法》正式拉开30多年以来美国税改大幕,降低美国企业和个人所得税税率,并对美国国际税收体制进行了改革,对跨境所得征税进行重大调整。特朗普政府税改引起了美国国内和国际社会的广泛关注,美国国内就税改是否能促进经济和投资增长、工资上调、促进知识创新等问题展开了讨论。国际社会则普遍担心特朗普政府税改可能引发的竞争性减税等外溢效应。对中国而言,可适当看齐,维持一定的税率和企业制度性成本,并警惕其他非税制度性成本;保持一定的政府财力,为未来进行拓展型发展提供财力保障,推动社会经济尽快阔步跨越式升级;并提高政府对教育、科技等基础性保障的投入。     

结构性减税对第二三产业影响效果的比较研究——基于江苏省面板数据

结构性减税政策主要釆用不同的税收优惠(税收奖惩)来达到调控的目的,其调控更具有针对性、选择性、目的性及操作性,更加符合我国产业经济政策的要求。采用面板数据分析的方法实证研究了结构性减税对江苏第二三产业影响的效果,得出当前结构性减税政策对江苏省第二三产业影响效果较差和长期减税效果不明显的结论。并提出"探索采取自下而上方式由各省分别制订结构性减税的方案"、优化结构性减税的"减"、审慎结构性减税的"加"等完善结构性减税政策的建议。     

中小企业在新冠疫情前后的减税效应分析

近几年,我国陆续出台了一系列减税政策以帮助企业应对错综复杂的经济形势。减税政策实施之后,国家宏观税负、中小企业的总体税负率、所得税负率有了一定程度的下降,尤其第二产业、制造业的总体税负率下降较为明显。本文根据中小企业的减税效应,提出今后的减税措施可以从进一步推进结构性减税,加大企业所得税费用扣除标准,清理区域性税收优惠,提高税收优惠政策稳定性几个方面着手,以进一步降低中小企业的税收负担,助力中小企业纾困。     

简述结构性减税对产业结构调整的效应

税收是国家调控经济的重要工具,而结构性减税则是税收体制深化变革的关键内容。结构性减税是指战略性的调整税收要素,其主要是对主体税收税率进行下调,将部分辅助性税种的税率进行提升,以此来缓解实体经济所面临的压力。全面推行结构性减税政策,有助于降低实体企业税负率,优化产业结构。基于此,本文围绕结构性减税对产业结构调整的效应展开系统探究。     

关于固定资产折旧和减税相关问题探讨

随着社会经济的快速发展,企业税收问题备受关注,基于固定资产长期使用的特殊性,对于固定资产折旧政策进行改革,通过不断完善相关的折旧政策,有效起到了企业减税作用。本文主要针对现行固定资产折旧方法,探讨固定资产折旧存在的相关问题,以及对企业减税带来的相关影响。     

深化结构性减税促进山东省装备制造业转型升级

2008年中央经济工作会议首次提出了"结构性减税"一词,其含义是实施有增有减的税收调整政策。结构性减税的宗旨是减少实际纳税人税收负担,在投资、消费领域使企业和消费者更有能力,有助于我国经济增长和产业结构调整。装备制造业是我国重要实体经济,税收制度的改革对装备制造业转型升级发展起到了积极的促进作用。     

对经济危机下结构性减税政策的冷思考

2008年美国金融危机爆发，多国深受其害，陷入经济衰退的泥潭中，各国政府不断大力施行经济刺激方案，包括削减政府支出、减税、加大转移支付力度等手段以刺激经济复苏。我国政府在这一次的金融危机中采取了积极财政政策和适度宽松的货币政策，而减税政策是积极财政政策的重要组成部分。减税政策对复苏经济起到比较大的作用，而过度运用减税政策会带来负面影响。因此，在运用减税政策宏观调控经济时我们必须考虑度的问题。     

减税降费对企业的影响及企业的应对策略研究

在我国多年的税收政策改革历程中,政府为提高国内需求,激发经济提升潜能,多次制定有关降低赋税的政策,但是这类政策所针对的目标多偏向于需求方。而针对供给方降税政策的制定是中国税收政策升级和转型的关键点。近几年,尽管国内减税措施的实施在经济增长过程中发挥不少正面作用,如很大程度的促进我国实体业发展,有效减缓经济下行压力等。但因为缺少正确的理论依据和经验,同时受各类主客观原因的影响,政策改革仍存在各种不足和困难。基于此背景,考虑到减税降费政策在实践中的应用现状,建议通过选择纳税人身份、完善税收法定和体系设计、充分利用税收优惠政策、提升财会人员素质加以应对。以此为后续的合理设计提供参考。     

基于特朗普税改的经济学分析

特朗普自从上台之初就到处宣扬要进行税制改革,其减税和税收改革计划的正式对外公布日期是2017年4月26日。此次税改号称美国"史上力度最大"的减负计划。但是目前对于其分析的学术文章仍然很少,使用经济学理论分析的文章更是匮乏。基于特朗普税改发展、内容,通过运用拉弗曲线、马太效应、涓滴效应、外溢效应、汇率决定理论等经济学理论从不同角度、多维度综合深入解读特朗普税改产生的影响及外溢效应,此次美国税改将带动全球减税潮,势必削弱中国企业在全球经济的竞争力和中国FDI(外商直接投资)的吸引力。启示我们应加快税收体制改革、为高端制造业营造良好的营商环境、加大供给侧结构性改革力度以应对不利局面。     

2010大减税

2010年1月1日,对于微型企业的税收减半政策正式开始实施,成为2010年结构性减税大幕后透露出的第一缕亮光. 目前,国家税务部门已经确定在2010年实施一揽子减税政策,以确保经济从保增长到调结构转型,包括继续上调个税起征点、实施对9级个税级距和级次的调整,以此来增加工薪阶层收入,同时还将对中小企业、服务性企业、高技术企业实施新的减税政策。     

打赢脱贫攻坚战中减税政策效应研究——以云南省会泽县为例

2020年是决胜脱贫攻坚战的收官之年,也是减税降费政策施行的第三年,会泽县作为国家级贫困县,其脱贫之路受减税降费政策影响明显。在疫情防控常态化背景下,以会泽县为例,通过搜集会泽县脱贫前后的经济数据、经济结构以及人民生活情况等信息,可以建立会泽县人均可支配收入和税收收入总额的计量模型,而后将会泽县相关税收数据代入模型中,便可得出会泽县在疫情防控背景下,打赢脱贫攻坚战中减税降费政策的效用。研究为减税降费政策的施行提供建议与思考,同时为各地巩固脱贫攻坚战成果提供借鉴。     

特朗普新政及其对中国经济的影响探析

美国东部时间2016年11月9日凌晨2点的时候,唐纳德·特朗普以277张选举的票数当选了第58届、第45任的美国总统,于2017年1月20日正式宣誓就职。在这次的选举当中,最终的结果是出人意料的,在美国主流的民调中显示希拉里应该有90%的机会来当选,但是最后的结果是毫无从政经验的特朗普当政。从党内进行竞选开始,特朗普就一直在表达对贸易、税收以及对外政策等方面的政策主张,我们将这种行为称之为"特朗普经济政策观"。在特朗普正式任职之后,这一类的政策主张有可能都会变为实际的行动,并且在一定程度上会影响我国的外贸、人民币汇率以及货币的政策等多方面。文章针对特朗普新政对中国经济的影响进行了简单的分析。     

基于结构性减税降费的小微企业税收筹划路径分析

为了促进小微企业的良好发展,我国于近年实施了结构性减税降费政策,致力于为小微企业创造更多税收优惠,以减小其税负压力,确保国内生产总值的稳定。不过减税政策的实施存在一定的缺陷与不足,使得小微企业税负压力的减小作用较为有限,需要企业加强税收筹划来改善这一现状。小微企业应深入掌握当地结构性减税降费政策和信息,在"营改增"政策基础上做好增值税税收筹划,灵活应用增值税税收优惠政策开展税收筹划工作,适当增加企业开支以及延期确认收入加强所得税的税收筹划,同时做好其他税种的税收筹划。     

美国减税对中国经济的影响——基于跨国数据的实证研究

基于1990—2016年跨国数据,本文构建了税收竞争模型、拓展后的贸易引力模型和固定效应模型,分析了美国减税对国际税收竞争、双边货物贸易和国际资本流动的可能影响。结果表明:美国宏观税率每下降1%,其他国家的宏观税率下降0. 2038%,美国减税具有引发减税竞争的国际示范效应;美国宏观税率每下降1%,其贸易伙伴的货物出口额下降3. 90%,货物进口额下降3. 80%,货物贸易总额下降3. 69%,货物净出口额下降5. 12%,美国减税对双边货物贸易具有显著的抑制作用;美国宏观税率每下降1%,其他国家(地区)的投资率下降0. 1826%,美国减税将进一步拉大美国与其他国家(地区)的税负差距,吸引企业和资本回流美国,使得其他国家(地区)面临资本流失、投资降低的问题。     

税收与GDP的模型分析及税收政策趋向

1996年以来我国的税收收入增长过快,不利于积极财政政策作用的发挥。税收增长过快已经制约 了GDP的增长,减税应当成为我国下一阶段主要财政政策。减税已是当今各国的政策趋势,也是促进我 国经济发展的良策,减税有利于市场经济的发展。     

减税降费对吉林省小微企业的影响及发展研究

在2019年的时候,国家出台了减税降费政策,同时也对增值税进行深入革新,实施了新个人所得税法,还将社会保险费率降低,特别是在普惠性减税降费政策方面,不但加大了简政、减税降费的力度,而且侧重点放在了小微企业发展方面。除此之外将实施的范围进行了扩大,这对于小微企业的影响是极其深远的,助推了各个地区小微企业的快速发展。投资于产品开发和服务质量改善的同时,国家通过发展小微企业,有效地激活了就业和税收来源,并增加了地方财政收入。减税降费对小微企业的影响体现在很多方面,有效实施全面的减税政策可以充分支持其成熟有效发展。本文重点分析减税降费对吉林省小微企业的影响及发展。首先对减税降费政策实施的背景进行了阐述,其次分析了减税降费对吉林省小微企业的影响,最后给予了吉林省小微企业减税降费发展策略,以期能够为吉林省小微企业的更好发展提供参考。     

美国税改酝酿升级及我国的应对策略

特朗普政府主导的《减税与就业法案》是在美国霸权地位受到动摇,税制复杂且大量利润滞留海外的背景下,美国政府推出的近三十年减税力度最大一次改革。特朗普政府自税改1.0版本一落地就开始积极酝酿推出税改2.0版本,但中期选举改变了共和党一党独大的局面,税改2.0版本最终能否实现充满了不确定性。在特朗普政府奉行"美国优先"和"逆全球化"的行动中,我国一定要冷静应对,坚持"开放带来进步,封闭必然落后"的理念,着手推出中国特色的减税方案,加强国际税收的协调与合作,全面提升中国产业的全球竞争力,营造公平透明高效的营商环境,建立开放合作的国际新格局。     

从战略角度看特朗普减税

<正>在美国参众两院最终通过减税法案前后,国内学者和媒体就此展开了大规模讨论,所持观点各不相同,且负面看法居多。本质上看,与"能源主导权"战略一样,特朗普大规模减税政策也是其"美国优先"战略的重要组成部分,刺激消费、促进国内经济增长是其首要考量,对目前复苏乏力的全球经济无疑具有正面拉动效应。与里根当年大规模减税主要针对"日本可以说     

我国结构性减税政策促进产业升级与转型的效果分析

为了应对此次金融危机彩响中国经济,我国政府及时采取了积极的财政政策,其中一个重要政策是运用结构性减税政策刺激生产和消费,促进经济更快更好地发展.政策实施至今.减税政策效应已开始显现了较好的效果,也为我国的产业升级与转型起到了助推作用.