论商业银行内控体系再造

我国商业银行潜伏着巨大的金融风险,根源在于没有建立起一个有效防控风险的内部控制体系.为此,作者提出构造我国商业银行内控体系"大三道防线"的战略构想,以规范的公司治理防范决策风险,以纵横联通的制度框架体系防范操作风险和管理风险,以稳健进取的企业文化氛围营造风险控制的无形屏障.     

加强基层检察院廉政风险防控机制之我见

廉政风险防控机制,是运用现代管理理念,将风险防控理论和质量管理方法应用于反腐倡廉工作实践以防控廉政风险为核心内容,针对可能诱发腐败的各类风险,通过分析评估,找到风险点,建立前期预防、中期监控、后期处置“三道防线”,形成对防控工作实施“过程”和“质量”管理的预防腐败工作机制。作为基层检察院在实际工作中如何建立检察廉政风险...     

构建保险公司内部审计 共建共享机制的探析

保险公司成立区域审计中心,旨在结合辖区公司风险管控和自身建设需要,在注重审计工作创新、提升审计价值的同时,注重发挥辖区公司风险管控第一、第二道防线的作用,力求加强审计服务、筑牢风控防范三道防线。本文试以中国人寿区域审计中心为例,对创新建立保险公司内部审计的＂共建共享＂机制进行探讨。新时代中国人寿发展的新目标、新定位、新要求,对公司的区域审计中心提出新挑战。     

新时期国库会计核算存在的问题及建议

(一)强化国库会计核算管理,构建起国库资金风险三道防线。要切实防范国库资金风险,确保国库资金安全,国库部门应与会计、科技、支付清算等相关部门建立沟通协调机制,共同研究、分析和查找风险的成因,并制定出切实可行的监督和防范措施,构建起有效控制国库资金风险的自控、互控和监控三道防     

浅析中小型城商行反洗钱内控管理

我国商业银行以"风险为本"的原则作为反洗钱工作的的基本准则,把有限的反洗钱资源合理配置于反洗钱体系中,以实现资源的最大化利用,同时依据相关的反洗钱法律规定,逐步建立起了反洗钱组织机构和工作制度。反洗钱内部控制管理是商业银行防范洗钱风险的第一道防线,部分中小型城商行存在内控目标不明确、反洗钱组织架构欠合理等问题。因此,中小型城商行必须要加强洗钱内控管理,发挥内部控制第一道防线的作用,防范洗钱风险。     

商业银行经营风险防范对策探讨

(一)建立和完善内控监督机制。1、风险防范机制。为防范信贷资产风险,应设立“三道防线”:一是对贷款发放实行受理、调查、核实、审批、发放、检查环节分离,并且必须有两人以上签字才能生效,克服人情因素干扰和个人偏见。二是全面实行贷款抵押、担保,同时确保抵押物的独占...     

人行京山县支行构筑计算机安全“三道防线”

人行京山县支行针对金融计算机风险的新特点,构筑金融计算机安全“三道防线”,确保支行计算机安全、稳健运行。一、抓宣传,重教育,筑起思想防线支行领导高度重视计算机安全工作,成立计算机安全工作领导小组,有计划、有步骤、多层面的对员工进行金融计算机安全知识培训,进一步增强员工的风险防范意识,提高防范能力,营造出“科技安全,人人有责”的良好氛围。     

新会计准则对保险业的影响

近年来,我国保险监管和风险防范能力不断增强,建立健全了以市场行为、偿付能力和公司治理为支柱的现代保险监管体系,建立了以公司内控为基础、以偿付能力监管为核心、以现场检查为重要手段、以资金运用监管为关键环节、以保险保障基金为屏障的防范风险的五道防线,建立了市场化的风险自救机制,并率先在金融行业建立了保险保障基金制度,发现和解决了保险业前进道路中的苗头性问题,化解和控制了一些存量风险和增量风险。     

夯实基础 完善体系 增强效能把案防工作落到实处

今年来,张家界市中心支行积极以“案件风险防控年”活动为契机,总结经验,查漏补缺,从强化“三个建设”、巩固“三大机制”、落实“三道防线”着手,进一步加大案件防范工作力度,努力打造案件防范的铜墙铁壁,确保了建行二十六年来无任何案件发生,为中支全面有效履职起到了保驾护航作用.     

夯实基础 完善体系 增强效能把案防工作落到实处

今年来,张家界市中心支行积极以“案件风险防控年”活动为契机,总结经验,查漏补缺,从强化“三个建设”、巩固“三大机制”、落实“三道防线”着手,进一步加大案件防范工作力度,努力打造案件防范的铜墙铁壁,确保了建行二十六年来无任何案件发生,为中支全面有效履职起到了保驾护航作用.     

审计职能上收后如何加强财会监管工作

财会监管作为会计业务部门自律监管，与监察和审计部门共同构成农业银行的内部监督体系，是“三道防线”的第二道。随着审计职能的逐级上收，作为“三道防线”的最后一道防线，改革后的审计工作更侧重于“事后审查”。财会部门只有切实履行监管职能，加大监管力度才能更好地进行风险防范和控制，确保财会工作有序进行，为业务经营保驾护航。新的《财会监管制度》修订下发后，财会监管工作越来越受到各级行的重视，监管工作也取得了显成效。但是财会监管仍存在一些问题与不足。     

强化坐班主任的职责作用构筑内控制度第一道防线

建立健全完善的内部控制机制是现代商业银行的心和重要标志，构建以“三道防线”为主体的合理、科学、有效的内控机制，使银行内部各部门形成权责明确，相互牵制的一统一体，从而有效遏制违规经营行为，窗为农业银行第一道防线的一线岗位业务操作人员其直接监督检查-坐班主任，正是防范规避风险、保障资金安全、有效监督基层一线合法合规经营的第一道屏障。     

加强基层风险管理筑牢风险防范第一道防线

风险管控是保险公司经营的生命线。从近两年中国寿险行业发生的一些重大案件可以看出,基层单位已经成为公司重大案件的高发区。加强基层公司风险管理,筑牢风险防范第一道防线是寿险行业稳健经营的必然选择。     

如何发挥“三道防线”协同机制

随着外部监管的进一步深化,银行业进入强监管、强整改、强问责时期,对商业银行防控金融风险提出了更高的要求。因此,进一步明确"三道防线"在全面风险管理中的定位,构建"三道防线"间的协同机制,不断强化和创新风险防控模式,满足不断变化的内外部形势需求,已成为商业银行发展的必由之路。本文结合多年商业银行内部审计工作实践,从商业银行内部审计"三道防线"的定位出发,通过分析商业银行"三道防线"协同机制中存在的主要问题,提出完善"三道防线"各自的职能和管理方式的主要措施,从而进一步构建"三道防线"协同机制。     

“马奇诺防线”是如何被突破的？——从员工资金侵占案探析保险公司内控框架的安全性与有效性

<正>一、引言资金是企业运行的血液。资金的流动性、收益性和安全性是企业运行需要关注的核心内容。在制造业与商品流通行业，企业负责人或财务主管对“现金为王”的理解可谓刻骨铭心；在金融保险行业，资金是其核心经营标的物，大多数公司花费巨资搭建完整的风险管理及内部控制制度框架（如风险三道防线、内控框架以及相关制度、系统与流程等）来防范经营风险或资金风险。无论是制造业、商品流通行业，还是金融保险业，     

扮好风险防控的“枢纽”角色——山西保监局局长王毅谈省域保险市场风险防范模式探索

防风险是保险监管的永恒主题。按照中国保监会主席项俊波在今年年初全国保险监管工作会议上的讲话要求,保险监管领域自上而下掀起了一场“完善防范风险‘五道防线’,构建防范风险长效机制”的战役。省域保险市场可谓监测、预警、控制保险行业风险的重要枢纽。因此,加强省域市场风险的防范与化解便可见微知萌,见端知末。     

IIA立场公告:《有效风险管理与控制的三道防线》简介

一、前言国际内部稽核协会(IIA)于2013年元月发布立场公告:《有效风险管理与控制的三道防线》,阐述企业为进行有效风险管理与控制所应建构的三道防线,具体说明这三道防线的组成、运作及协调,以及内部稽核的角色。本文简介其内容及主要观念如下。现代企业通常由多元的团队共同致力于机构的风险管理与控制,其成员可能包括企业风险管理专家、遵循主管、内部控制专家、内部稽核、质量检查人员、舞弊调查人员以及其他风险及控制专业人员。由于这些成员分散于多个部门及单位,其职责必须审慎协调,以确保风险及控制流程的有效运作。换言之,各种风险管理与     

抵（质）押贷款中的风险隐患及对策

抵（质）押贷款办理过程中种种迹象表明,抵押手续完整不等于为贷款“上保险”,贷款仍存在各种风险因素。如抵（质）押物品缺陷产生的信贷风险,贷款运作中的管理风险,贷款运作中的法律风险,因此必须加强对抵质）押贷款风险的认识,谨慎接受不动产作为抵押物,强化规范的科学管理,建立配套的管理措施,并为防范风险采取相应对策,增设贷款后督中心,以机构职能的发挥防范、规避法律风险。     

“四道防线”实现22年无案发——国家金库抚州市中心支库建立国库风险防范长效机制的做法

国家金库江西省抚州市中心支库自成立以来,始终将防范国库资金风险作为工作的重中之重,求真务实,开拓进取,不断强化国库监督与管理,通过构筑道德、制度、监督、联合立体监管"四道防线",积极探索国库风险防范的长效机制,实现了22年国库管理无任何案件发生,确保了国库资金的安全、完整。一、强化"三项教育",构筑道德防线 (一)强化法纪教育。利用集体学习、观看录像、     

从"隐性"到"显性"——存款保险制度的变革之路

银行监管、中央银行最后贷款人制度和存款保险制度是维护一国金融稳定的三大法宝。其中,银行监管是防范系统性风险的第一道防线,中央银行最后贷款是第二道防线,存款保险制度则是最后一道防线。我国目前实质上是隐性的存款保险制度,随着金融体制改革的深化,这种隐性存款保险制度已难以满足金融稳定的需要,有必要尽快建立显性存款保险制度,形成符合我国国情的金融稳定机制。