商业银行基层网点内部控制存在的问题及对策探索

商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制,是商业银行防范经营风险、保障资产安全与完整的重要手段。商业银行管理部门应充分认识到目前银行业内部控制制度执行不严、内部控制制度建设滞后、内控检查力度不够等现实情况,针对存在的问题,采取积极有效的措施,不断改进和完善内部控制制度。随着世界经济的发展、商业银行规模的扩大和资本市场的壮大,内部控制已逐步成为各国家各行业关注的话题。本文从我国商业银行内控管理的角度出发,分析当前银行业内部控制存在的问题,并提出切合实际、具有普遍适用性的建议。     

试论商业银行内部控制的有效性

<正>所谓商业银行内部控制,就是商业银行为贯彻执行银行经营方针和决策,实现总体经营目标,对各职能部门及其工作人员从事的业务活动采取的一系列具有组织、制约、协调功能的业务控制方法、措施和程序的总称。随着我国金融体制改革的进一步深入,商业银行所面临的问题也更趋多样化和复杂化,建立健全有效的内控制度,增强内部控制制度的有效性,强化金融风险管理已成为当务之急。     

商业银行内部控制体系的缺陷及优化

我国的内部控制体系与发达国家相比,无疑是起步较晚。2002年9月,中国人民银行制定实施的《商业银行内部控制指引》中,对商业银行内部控制作出了定义:内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中     

完善内部控制制度是商业银行稳健经营的前提

1.完善内部控制制度是顺应市场经济发展,深化金融体制改革的客观要求 市场经济体制确立之后,金融作为社会经济体系的重要组成部分,同样面临着生存和发展的客观现实。从一定角度理解,市场经济就是法制经济。依照现行金融法规,商业银行实行“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的经营机制,以“效益性、流动性、安全性”为经营原则,以追求利润最大化为经营目标。因此,切实完善和加强商业银行的内部控制制度,不仅是落实贯彻金融法规的重要内容,也是强化商业银行内部管理,自觉依法经营,维护自身合法权益,适应市场经济运作的前提条件。特别是在当前经济体制改革由计划经济向市场经济转轨的过程中,新的体制还没有真正形成,旧的体制又没有完全摆脱,双重经济体制的摩擦,新旧金融模式的互斥,给金融体制改革带来极大的阻力。这就迫切需要有完善的内部控制制度加以协调和     

我国商业银行内部控制初探

银行业作为一个高风险、高负债的行业,与整个国民经济具有高度的关联性,如何防范银行业风险一直是社会各界关注的焦点。强化银行内部控制是防范银行业风险的基础,但是目前我国商业银行在实际工作中还存在诸多问题,影响内部控制制度的完善及其作用的发挥。因此,在目前的金融法律有待完善的条件下,加强商业银行内部控制研究,建立健全适合中国国情的商业银行内部控制系统,对防范和化解银行风险,提高我国银行的经营水平和国际竞争力,促进我国银行的健康、快速、有序发展,具有深远的意义。     

新形势下对我国商业银行内部控制建设的分析与思考

加入WTO以后,随着金融全球化进程和金融市场开放程度的不断扩大,我国商业银行面临更加激烈的竞争环境和更加复杂多样的风险。在此新形势下,虽然我国商业银行内部控制制度建设步伐明显加快,但与国际先进商业银行相比,国内商业银行风险管理水平仍存在较大差距,内控薄弱是普遍存在的突出问题。从当前我国商业银行内部控制的现状着手,简析了我国商业银行内部控制制度的现存问题,并结合实际提出了完善内控制度的对策建议。     

我国商业银行内部控制研究

随着商业银行国际化业务的发展,各种金融风险应运而生,完善的内控制度是一种有效的商业银行机制,能够确保其稳定运行.文章以强化我国商业银行内部控制建设为出发点,结合内部控制的指导思想,对我国商业银行的内部控制体系进行剖析,根据目前我国商业银行内部控制已有的问题,进一步提出了加强我国商业银行内部控制的改善措施和建议.     

美国内控理论对我国商业银行的启示

本分析了我国国有商业银行内部控制制度的现状，并以美国内控理论为借鉴，提出了建立、健全我国商业银行内部控制制度的方法和措施。     

商业银行内部审计研究

商业银行内部审计是防范商业银行风险的重要保障机制。而在全球经济一体化、自由化过程中,金融风险急剧放大。作为金融业主体的商业银行,经营目标日趋多元化导致缺乏足够的资源有效应对金融风险。所以,健全有效的内部审计制度已经成为商业银行防范风险最重要也是最后一道防线。建立健全并完善内部审计体系,对保护商业银行资产的完整性、保障资源流动性和保护经营合规性等方面具有重要的意义。     

我国商业银行内部控制制度的研究

商业银行的内部控制是银行的一种自律行为，作为经营货币资金的特殊行业，具有高负债、高风险、容易产生犯罪行为的特点。本就商业银行内部控制的内涵，现状，措施进行研究。     

完善商业银行内控制度防范风险

内部控制,是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。商业银行内部控制的目标包括：确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行：确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现：确保风险管理体系的有效性;确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。     

浅析农业银行一级分行内部控制评价体系

我国金融监管当局在《商业银行内部控制指引》第二条明确指出“内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制”。由此可见，商业银行的内部控制重在防范风险。     

我国国有商业银行内部控制体系的构成要素解析

商业银行是经营货币的特殊企业,加强内部控制,防范化解经营风险是商业银行经营管理永恒的主题。本文对目前我国国有商业银行内部控制体系的内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督这5个构成要素的主要内容进行阐述。     

完善我国商业银行内部控制的探讨

内部控制是商业银行的自我约束机制,对防范风险,保障稳健经营有着至关重要的作用。目前我国商业银行内部控制还存在较多缺陷,致使恶性事生件时有发生,影响了银行的健康发展。本文通过对我国商业银行内部控制中存在的问题进行了深入分析,提出了完善内部控制的措施。     

浅议完善商业银行内部控制

商业银行的内部控制是一种自律行为，它是指商业银行为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门以及工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施、程序的总称。纵观20世纪90年代以来发生的诸多银行危机，不难发现，银行内控制度存在重大缺陷或现有内控制度执行不力是危机发生的一个非常重要的原因。面对扩大金融开放的挑战，我国商业银行如何加强内部控制，建立和健全科学有效的内控机制，切实防范金融风险，是一个既紧迫又现实的课题。     

浅析我国商业银行内部控制的问题及对策

商业银行内部控制是提高商业银行核心竞争力,保持银行体系稳健运行的关键所在。近年来,虽然我国商业银行内部控制意识有所增强,相关制度不断完善,但一些经济案件表明,商业银行内部控制仍然存在漏洞。本文针对商业银行内部控制中出现的治理机构不完善,缺乏有效风险识别和评估机制,监督机制不健全等问题进行了分析,并提出了进一步完善公司治理机构,构建良好风险评估系统,建立健全监督机制等对策。     

论基层商业银行的内部控制评价方法

一、现有制度的缺陷及评价规则的设定 中国人民银行曾于02年9月发布了《商业银行内部控制指引》，运用COSO报告的标准与评价方法，对商业银行内部控制目标、原则、要求及具体业务控制等制订了内部控制标准；银监会于04年12月发布了《商业银行内部控制评价试行办法》，     

基于风险管理视角的商业银行内控问题研究

经济全球化的到来使中国的商业银行公司也逐渐进行股份制改革,商业银行公司治理和内部控制在迎来机遇的同时,也面临挑战。商业银行若想长期稳定地经营下去,就必须将风险控制在可承受范围内,以此确保商业银行经营的安全性与稳定性。本文首先介绍了商业银行内控问题的研究意义,其次分析了商业银行内控和风险管理的含义及其之间的关系,再次通过我国商业银行内控的现状得出我国商业银行内控存在的问题,最后基于寻求的问题提出自己的分析与建议。     

我国商业银行内部控制制度存在的问题及改进措施

一、我国商业银行内部控制制度存在的问题（一）内控制度不健全商业银行的稽审部门为层层派驻制 ,业务归上一级行组织领导 ,而稽审人员的劳动人事、工资福利关系在本级行 ,稽审部门的独立性、超脱性和权威性无法体现。（二）内控制度严重滞后随着商业银行的快速发展和一些新的金融业务的产生 ,相应的内控制度和管理办法在不同程度上难以适应新的形势下金融业务发展的需要。另外 ,有些制度中没有体现内部控制的原则 ,如在组织规则上 ,没有把所有不相容的职务都完全分离 ,没有对员工甚至敏感岗位员工进行经常性的轮调轮训 ,电子数据处理系统的…     

商业银行内控评价的方法和步骤

商业银行的内部控制是指:商业银行管理层为实现既定的经营目标和防范金融风险,对内部各职能部门、分支机构及其员工从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的一系列方法、措施和程序的总称。这项工作涉及到各个部门和环节、方面,是一个非常复杂的系统工程。要做好内控评价工作,就要采用科学有效的管理程序和方法。 1.内部控制初步调查 在审计准备工作之后,应进行初步调查工作。通过询问、座谈会、实地考察、研究所收集的文件资料和编制含有分析性检查的说明书等方法,对被审计单位内部控制状况有一个初步的判断,使审计人员在实施审计前对被审计单位的内部控制系统有充分的了解,以查找内部控制中存在的问题。初步调查的内容主要是内部控制的五个要