税务筹划风险及其防控研究

随着近些年来我国经济的高速发展,国人开始加大对税负的关注度,无论是企业还是国民都敏感的对待自己的各项税收。这就需要对于税收进行筹划,但是相比于西方国家,我国的纳税筹划还处于初级阶段,纳税人对纳税有想要筹划想法,但是其了解有限,不知道改如何筹划。而且在目前市场经济的情况下,企业的任何经济活动都存在一定的风险,税务筹划也不例外。本文着重于我国目前税务筹划中主要遇到的各种风险进行分析和研究,结合风险及风险控制理论,对税收筹划风险进行了界定,分析了税收筹划风险产生的原因,在此基础上提出了企业税收筹划风险控制措施。     

房地产企业税收筹划若干问题探讨

房地产企业作为国民经济的支柱产业，当前又是税负较重的行业之一。因而，怎样利用税收筹划方法降低企业涉税风险，提高企业的盈利能力将是未来房地产企业重点关注的领域。本文笔者在分析房地产企业税收筹划必要性的基础上，以土地增值税、房产税、营业税、所得税等相关税金为例，对税收筹划实务进行了分析。     

城市燃气销售企业税收筹划的研究

城市燃气销售企业作为事关民生的公用服务型企业,企业健康发展关系社会稳定和人民生活,但企业在市场环境中也面临着激烈的竞争,推动企业关注降本增效,减轻税负。基于此,本文通过简单分析企业的税收筹划和筹划风险,详细分析了税收筹划的做法以及风险防范对策,以期能够利用税收筹划降本增效,提高经济收益。     

案例解析房地产企业的税收筹划

房地产行业是一个税费负担较重的行业,通过税收筹划减轻企业税负、降低经营成本、规避涉税风险对于房地产企业来说很有必要。本文针对房地产开发企业的特点,从筹资、经营等方面运用税收筹划原理,对房地产企业的税收筹划进行案例解析。     

营改增后房地产企业税收筹划探析

营改增实施的目的就是减少重复征税、降低房地产企业的税负。随着营改增的推进和实施,房地产企业应该审时度势,合理纳税筹划,降低涉税风险。本文以营改增对房地产开发企业的影响为切入点,提出了营改增后房地产企业税收筹划的思路,以期降低房地产企业的税收风险和税负,实现企业价值最大化。     

白酒类生产企业消费税的税务筹划方案研究

白酒企业消费税占税收支出总额的50%左右,企业税负较重。本文通过对白酒类生产企业潜在筹划空间的分析,对生产和销售环节进行合理有效的税务筹划方案研究,并对筹划中可能存在的风险进行分析,最大限度的节约企业的税收成本,提高企业的经济效益,增强企业在白酒行业的竞争力。     

浅析税收筹划风险及其应对措施

正税收筹划是纳税人通过对筹划方案的合理选择,相应安排部署企业的经营管理活动,使得降低公司税负,减少税收支出,增加税后利润。然而在税收筹划提高企业经济效益的同时它也不可避免地伴随着高风险。一、税收筹划风险的成因(一)税收三性是税收筹划风险存在的根本原因税收具有强制性、无偿性和固定性的特点。强制性,意味着纳税人无法逃避纳税这一义务;无偿性,表明并非企业上缴给国家多少税款,国家就会对应提供等价     

企业并购重组的涉税问题及其筹划探究

并购重组对于企业经营规模扩大、经营范围调整和实现战略目标具有重要意义,但在并购重组过程中,涉及的税收问题较为复杂,企业若不能进行科学合理的筹划,不仅会增加税负成本,还会面临涉税风险,给企业带来不利的影响,因此,研究在并购重组过程中的税收筹划具有现实意义。本文以企业并购重组过程中的税收问题为研究对象,通过分析企业在并购重组中进行税收筹划的动因以及并购重组的涉税法规,在此基础上针对并购重组的不同环节,提出相应的筹划方法,以期能对企业在并购重组过程中有效节约税负成本,实现并购重组利益最大化有所帮助。     

白酒类生产企业消费税的税务筹划方案研究

白酒企业消费税占税收支出总额的50％左右,企业税负较重.本文通过对白酒类生产企业潜在筹划空间的分析,对生产和销售环节进行合理有效的税务筹划方案研究,并对筹划中可能存在的风险进行分析,最大限度的节约企业的税收成本,提高企业的经济效益,增强企业在白酒行业的竞争力.     

生产型企业税务筹划风险与规避策略研究

在我国社会经济快速发展的环境下,生产型企业在经营管理过程中为了有效提高自身经济效益,结合自身实际开展税务筹划工作,以便能够对相关税负进行合理规避,有效提高企业经济效益,但是在开展税务筹划工作时需要注意的是切忌盲目的开展税收筹划工作,如若不然,不仅不能有效减轻企业的税收负担,极有可能会为企业带来涉税风险,造成经济损失,基于此,本文主要研究探讨了生产型企业税务筹划风险与规避策略,希望能为我国生产型企业开展税务筹划工作有所启示。     

企业合并中的税收筹划运用

税收筹划是企业的一种理性理财行为。由于会计方法的不同选择而会造成税负差异．因而也产生了运用税收筹划的空间。权益集合法和购买法给企业带来税负差异，企业合并过程中可以综合运用权益集合法和购买法来实现合理的税收筹划。     

房地产企业并购重组的税收筹划及其风险分析

并购重组是企业资本运作的重要方式,为了适应当前国家政府对房地产企业的宏观调控政策以及房地产行业的激烈竞争,很多房地产企业都选择采用并购重组的方式扩大企业的规模,实现多元化经营,从而提升企业的核心竞争力。但企业的并购重组过程中通常会涉及较重的税负,如果企业的税务筹划工作不当,不仅不能减轻税负,甚至还会给企业的税收带来风险。本文对房地产企业并购重组所涉及的税收风险进行分析,从而探讨出应对税收筹划风险的对策。     

中小企业税收筹划的有效性

一、中小企业有效税收筹划的目标 传统的税收筹划宗旨是少纳税款与降低税负,有效税务筹划的目标应当是实现企业价值最大化。所谓企业价值最大化是指通过企业财务上的合理经营．采用最优的财务政策,充分考虑资金的时间价值和风险与报酬的关系,在保证企业长期稳定发展的基础上．     

论新会计准则下的纳税筹划

随着我国税收征管体制的不断改革及完善，越来越多的企业正努力通过合法的途径寻求低税负、高效益的经营理财方案。文章从纳税筹划的概念出发，阐述纳税筹划的必要性，分析新税法下企业纳税筹划的方式，并指出企业纳税筹划应注意的问题。     

房地产企业税收筹划若干问题探讨

房地产企业作为国民经济的支柱产业,当前又是税负较重的行业之一。因而,怎样利用税收筹划方法降低企业涉税风险,提高企业的盈利能力将是未来房地产企业重点关注的领域。本文笔者在分析房地产企业税收筹划必要性的基础上,以土地增值税、房产税、营业税、所得税等相关税金为例,对税收筹划实务进行了分析。     

薪酬激励方式的纳税筹划

对各种薪酬激励方式的纳税筹划,有利于规避企业纳税风险,降低个人税收负担。本文对五种薪酬激励方式的税负进行了案例分析,并得出相关纳税筹划的启示,以期获得税收利益。     

浅谈企业经营活动中的税收筹划

税收筹划是指企业在税法允许的范围内，利用税收优惠和税收倾斜政策，结合自身情况，对投资、筹资、收准则分配等经营活动进行事先筹划和安排，以达到降低税负、实现经济效益最大化的行为，税收筹划在西方企业中运用较早，在我国尚处于起步阶段，由于它具有在税法允许范围内节省税负，减少现金流出的作用，将逐步为广大财会人员所熟知，为广大企业所采用。     

税收筹划三个结合

税收筹划是通过对某一经济事项的纳税方案进行设计、安排，从而使企业既能达到鞍低的税负点，又能充分发挥国家宏观经济效益的一种策划活动。随着我国市场经济体制的日趋完善，税收筹划将成为企业不可缺少的重要财务管理手段。然而，由于不同企业具体经营环节各异涉税行为繁杂．很难有一套对于任何企业都适用的纳税筹划方案只能针对不同的情况作个案研究具体问题具体分析．但是不同的筹划方法之间蕴含的筹划原理却是一样的，即抓好“三个结合点”税收政策与业务流程相结合税收政策与筹划方法相结合，税收政策与会计处理相结合。     

税收筹划中涉税风险防范策略的渗透

伴随我国税收体系的逐渐改善以及企业税收筹划认识的提高,企业常常针对已有税收法律法规展开探究,并在未违法的前提下,尽量拥有税收惠及政策以及择选较低税率用为纳税根据,以此实现企业全部税负大幅度降低.本文将主要围绕税收筹划中涉税风险的主要种类展开分析,并提出具体防范措施以供参考.     

论税收筹划在财务管理中的应用

在企业经营发展中,税收是十分重要的影响因素,利用税收筹划可以实现合法节税,提高盈利能力。基于此,本文先分析了税收筹划特征,分析其和财务管理的关系,并研究了税收筹划的具体应用。让企业决策者认识到税收筹划发挥的重要作用,在自身财务管理活动中加强税收筹划的应用,充分发挥出税收筹划的优势,缓解企业税负压力,并提高经济收益。