刍议农信社结算风险的防范与化解

□结算风险的表现形式农村信用社结算风险是指信用社在从事资金结算过程中可能遭受的损失。主要有五种表现形式：（一）开户风险。一是多头开户。按账户管理规定，企业开户实行许可证制度，只能在一个金融机构开列基本存款账户，办理各类转账结算和现金收付业务，而在其它金融机构只能开一般账户，不能支取现金。由于当前同业竞争激烈，为争夺客户，金融机构放松开户管理，企业可多头开户现象普遍存在。这样，企业虽可在结算上获得便利，在资金上得到另一个融资渠道，但容易引发风险。二是虚假开户。由于信用社对开户审核不严，甚至只凭复印…     

人民银行协助司法查询的难点与对策建议

目前,我国金融机构和支付机构众多,个人银行结算账户和支付账户开户手续简单,某些不法分子经常多头开户,甚至异地开户。司法机关为了办案,迫切需要查询和了解开户和资金结算情况。论述了人民银行协助司法查询的难点及解决对策。     

同心同德 真抓实干 进一步提高农村合作金融机构支付结算服务水平——全国农信银系统支付结算业务工作会在西安召开

为充分运用现有支付结算渠道,进一步提高农村合作金融机构异地支付结算服务水平,8月30日至31日,根据农信银资金清算中心(以下简称农信银中心)一届四次董事会有关精神,农信银中心在陕西西安组织召开了全国农信银系统(农村信用社、农村信用联社、农村商业银行、农村合作银行)支付结算业务工作会,30家省级农村合作金融机构及深圳农村商业银行     

企业内部资金结算中心管理

资金结算中心由企业与银行联办,既不同于企业的厂内银行,又于商业银行有所区别,它是一个企业的内部引入银行机制,由企业委派财会人员办理开户单位内部和对外结算业务、进行内部资金调剂的非银行金融机构。它的服务对象是企业内部各独立核算单位,包括企业,即生产、经贸、后勤等具有经营收入的独立核算单位;文教、卫生、工会等由企业拨付经费的单位和部门;以及其他有关在各金融机构开户的单位和部门。自上世纪90年代以来,部分企业针对下属单位多、并且各自在银行设立账号多,资金分散,不便于集中管理和调剂使用的特点,引进银行机制,组建资金结算     

强化收购资金管理的对策

一、专户管理进一步强化,全面清理收购企业多头开户。凡是承担收购、调拨、储备等政策性业务的粮棉油收购企业均应在农发行或其代理行开立政策性存款专户,撤销其在其他银行开立的帐户。各收购企业只能在农发行及其代理行开立基本结算帐户,对多头开户必须立即清理,以保证收购资金足额存入专户。对于混业经营的企业、经营性业务部分需独立核算,经人行批准,可在其他银行开立一个一般性帐户,使政策性业务同经营性业务区别开来。对于无法分开的,可按分帐核算形式,在农发行及其代理行再开一个一般性帐户,但不得多头开户。二、要加强政策性收购资金管理,保证收购资金全面封闭管理。政策性资金要实行全面封闭管理,保证收购资金不流失,消灭资金一头封一头敞现象,就应从以下抓起:一是     

给"多头开户"号脉

为加强农业发展银行收购资金封闭管理,人民银行、农业发展银行严禁粮棉收储企业多头开户,也不允许农业发展银行及其代理行以外的其他金融机构为收储企业开立账户(确因业务发展需要,经农业发展银行同意,在其他金融机构开设的辅助账户除外)。农业发展银行一直把清理“多头开户”、防止挤占挪用作为一项重要工作来抓,取缔了一大批非法账户,收回了大量的账外资金。但最近以来,又发现一些粮棉企业重新多头开户,截留回笼货款,挤占挪用收购资金。     

全国农信银系统支付结算业务工作会在南京召开

为进一步提高全国农村合作金融机构支付结算服务水平,改善农村地区支付结算环境,4月24日,全国农信银系统（农村信用社、农村信用联社、农村商业银行、农村合作银行）2008年度支付结算业务工作会议在江苏南京召开。30家省级农村合作金融机构及深圳农村商业银行会计结算和资金清算部门负责人参加了此次会议。     

杜绝企业多头开户

企业多头开户的现象越来越严重,已影响银行、信用社的声誉和经济效益,削弱了开户行社对企业的监督管理。特别是农村信用社扶持起来的乡镇企业,纷纷到他行另开结算帐户,致使原贷款及利息无法收回,信用社的资产严重受损,经营严重亏损。据笔者对某区7个信用社的调查,应收未收息高达790多万元,其中多数欠息单位在他行开户。致使信用社经营受损,因此必须杜绝企业多头开户。     

当前金融工作中亟待解决的四个问题

随着金融体制的深化,金融机构将出现多元化格局。在新旧体制转换时期,各家银行从经营范围、意识和方法上都有了新的变化。为了更好地做好转轨时期的金融工作,亟待研究解决以下几个问题: 一、压票压汇严重,资金清算受阻 资金清算,主要是通过联行往来进行的,本系统的资金清算由系统内联行进行,跨系统的联行往来,则需要通过人民银行票据交换进行。曲阳县在人行开户的有工、农、建三家专业银行,两个城     

疏通结算渠道的重要之举 农信银资金清算中心有限责任公司挂牌成立

5月29日,由全国30家省级农村信用联社、农村商业银行、农村合作银行及深圳农村商业银行共同发起的“农信银资金清算中心有限责任公司”(简称“农信银”)在京挂牌成立。这是在“农村信用合作社特约电子汇兑清算中心”(简称“汇兑中心”)的基础上成立的,负责全国农村信用社(含全国农村商业银行、农村合作银行,下同)系统资金、汇票清算的新的金融结算组织。     

完善会计核算体系 加强政策资金管理

农发行作为国家政策性银行,自成立之日起就围绕加强农业政策性信贷资金的管理,实现政策性资金的封闭运行和良性循环开展工作。两年来的实践证明,这项工作未能取得应有的效果,笔者认为没有建立起完善的会计核算体系是其重要原因之一。一、令人堪忧的会计核算现状(一)多头开户问题没有得到遏制。1995年底,我省粮食企业和棉麻企业的货币资金为21.6亿元,其中银行存款14.3亿元,而实际在农发行存款仅为6.1亿元。有57%的存款存到其他金融机构,甚至有的农业政策性贷款企业在几家银行有存款,唯独未在农发行开户。(二)联行资金混用,结算管理失控。由于没有配套的会计核算办法,基层代理行在核算上可谓五花八门,随意性很强,多数代理行对农发行的     

企事业单位在银行多头开户必须清理整顿

近几年来,企事业单位在银行多头开户的现象十分普遍。这些单位所开设的帐户,大都不在同一银行或信用社,但进、出的资金都同属企事业单位生产经营性的。从调查情况看,多头开户已造成企事业单位资金分散,管理混乱,银行失控,财政失去监督作用,成为不容忽视的问题。     

疏通结算渠道 积极为新农村建设服务——中国人民银行苏宁副行长专访

日前,“农信银资金清算中心有限责任公司”在京成立, 这家负责全国农信社系统(含农商行、农合行)资金、票据清算的新组织一经成立,立即引起了相关各界关注。在农信银资金清算中心挂牌这天,利用议程间隙,本刊记者就疏通农村结算渠道等问题,专访了中国人民银行苏宁副行长——     

乡镇企业多家开户多头贷款亟待整顿

乡镇企业多家开户多头贷款亟待整顿目前许多乡镇企业在开户与贷款上纷纷与当地的基层银行办事处、信用社营业所脱钩，向较近的市工商银行、建设银行及其下属代办处开户，少则开户一二家，最多的一家企业开户六七家银行帐号。究其原因，有以下三条：（一）钻现行金融业务交...     

如何使用系统内资金帮助企业清算

使用系统内资金帮助企业清算,就是通过对转系统内借款的方式,增加或减少开户企业占用的贷款,帮助企业完成清算工作。它不仅是农发行向企业提供的一种准确、快捷、高效的优质信贷服务方式,而且因其不动用实体资金,有利于从     

对粮棉移库调销资金清算会计处理的探讨

粮食和棉花异地调拨或移库集并是农副产品流通中的主要环节,粮棉移库调销资金结算具有集中划转且数额较大的特点,做好粮棉移库调销资金清算工作是防止粮棉收购资金流失,确保农业政策性资金良性循环的重要措施。目前农业发展银行在自身联行体制尚未健全和信贷资金较为紧缺的情况下,可以采取"此增彼减"的会计核算办法及时清算粮棉移库资金。一般情况下粮棉移库调出、调入双方均为农业发展银行开户单位,这就为采用"此增彼减"办法提供了前提。所谓"此增彼减"简单地说就是不动实际资金,通过调整调出、调入企业开户行的系统内资金借款,直接转移贷款规模,使双方单位的结算资金及时足额得到清算。具体说是增加调入粮棉单位的贷款,相应增加其开户行的系统内存放款项;减少调出粮棉单位的贷款,相应减少其开户行的系统内存放款项。这一做法在我省先     

集团公司资金集中管理组织模式

随着企业规模的迅速壮大和组织结构的调整，集团企业资金的集中管理和内部多级法人资金分散占用的矛盾日益突出，子公司多头开户的现象比较普遍，资金失控、投资随意性大、沉淀严重、使用效率低下的问题日益显露。因此，加强集团资金集中管理与控制，强化资金管理成为一些集团公司采取的有效办法。集团公司资金集中管理的组织模式是指将集团公司资金集中起来，为下属子公司提供资金结算、存贷等服务以及必要监管的具体操作方法。一般常采用以下两种模式：一是财务公司模式；二是内部银行模式。     

企业集团建立区域性网上内部银行的探讨

网上内部银行作为一个基于INTERNET链接的银企间的大型数据库系统,能够实现集团范围内资金的集中开户、统一结算、内部存储与信贷、预算控制、监控查询等功能.区域性网上内部银行建立后,可以实现资金的集中管理、盘活沉淀的资金、降低资金成本、加快资金周转、强化财务监督与控制,从而达到改善和加强资金管理,增强企业的市场竞争力,提高经济效益的目的.网上内部银行无疑将给企业集团的资金管理带来革命性的变化.本文在分析企业集团资金管理存在的问题基础上,就企业集团建立网上内部银行的可行性,运行机制,建立步骤、方法以及对集团资金管理的意义进行了探讨.     

崇仁县对收购资金封闭运行严把“四关”

江西省崇仁县农业发展银行为了进一步把粮食收购资金封闭运行落到实处,防止发生新的粮食亏损挂账,对这项工作制订了严把“四道关”的规定,并已实施。具体做法如下：一是严把收购资金专户管理关。粮食收储企业只能在农发行系统内开户,不准多头开户,已开设的立即撤消。...     

企业集团建立区域性网上内部银行的探讨

网上内部银行作为一个基于INTERNET链接的银企间的大型数据库系统,能够实现集团范围内资金的集中开户、统一结算、内部存储与信贷、预算控制、监控查询等功能。区域性网上内部银行建立后,可以实现资金的集中管理、盘活沉淀的资金、降低资金成本、加快资金周转、强化财务监督与控制,从而达到改善和加强资金管理,增强企业的市场竞争力,提高经济效益的目的。网上内部银行无疑将给企业集团的资金管理带来革命性的变化。本文在分析企业访华团资金管理存在的问题基础上,就企业集团建立网上内部银行的可行性,运行机制,建立步骤、方法以及对集团资金管理的意义进行了探讨。