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在企业生产经营实践中，营运资金的管理蕴涵了在企业流动资产、非流动资产占用和各类资金来源之间的协调性问题。在营运资金的增减分析中，既要重视非流动资产的结构调整，还应注意长期资金来源的配套协调，分析其对营运资金的影响更是必不可少的。企业长期资金结余和营运资金实际需求之间数量关系的变化，反映了企业现金支付能力的强弱及对银行借款的需求状况。 相似文献
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森工企业是一个较特殊的行业,其经营范围广,资金来源和支出的复杂,决定了森工企业资金管理的复杂性。在资金管理方面,不可避免地存在一些问题,如何做好森工企业资金管理是目前森工行业亟待解决的突出问题。就森工企业而言,由于历史原因及自身的复杂性,在以往资金管理方面存在如下问题:1.只注重成本(费用)预算,轻视资金预算。受传统的计划经济观念影响,森工企业只注重成本费用和利润指标,只编制成本费用及利润预算,且成本费用及利润预算只按年度编制,未按月或日编制,难以对企业资金收入和支出统筹兼顾。这样一来,企业可能在某一个时间资金多… 相似文献
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一、界定适度的负债率,合理控制资金需要量,控制资金的借入和投放时间界定适度的负债率是举债经营的前提条件,包括流动负债率和长期负债率两部分。1．确定企业适度的流动负债水平。流动负债是指那些必须在短期内支付的债务,与企业短期资金融通能力、资金周转能力以及企业短期经营状况密切相关。一般来讲,企业收入水平高,对流动负债主要由流动资金,特别是除去存货以后的流动资产部分支付,所以要求流动资产减存货与流动负债,流动资金与流动负债之间保持适当的比例关系,前者称之为速动比率,一般保持在200％左右比较合适。2．确定企… 相似文献
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《中国国土资源经济》1994,(1)
经济名词解释（十六）１．货币资金。指企业在生产经营活动中处于货币形态的那部分资金。它是企业流动资产的一部分。企业为了进行生产经营活动，必须保持一定数量的货币资金作为流通手段和支付手段。根据货币资金存放地点的不同，可分为＂现金＂和各种＂银行存款＂两种形... 相似文献
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笔者认为影响资本结构的因素，主要有： 1资金结构与资产结构的适应性。企业的固定资产等长期资产，具有投资大，投资回收期长的特点，无论是从资金成本的确定性方面还是资金使用期的保证性方面，都应运用长期资金来源，从而可以避免过度的风险；企业周转期短的存货和应收款项，可以运用短期资金来源，以保证经营所需资金的同时，避免资金在企业过多停留而造成财务费用的不必要增加。总之，客观上要求企业的资金结构和资产结构相适应。 2盈利目标和收益分配的方针。如果企业的经营成果和经营成果增长率具有稳定性和可靠的可测性，保持… 相似文献
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资本市场的活性是市场经济发达水平的重要标志。在资本市场中,供需双方通过对资金这一特殊商品的投放、融通与交易,实现了资金所有权与经营权的分离、借贷资本与经营资本的分化、经济利益的分配与转移。所以,资本成本就是在市场经济条件下,由于资金所有权与资金使用权发生分离而形成的一种财务概念。 (一 ) 企业在资金市场上通过股票、债券、贷款、融资租赁及留存收益等形式筹集资金,形成企业的借贷资本。而资金具有时间价值,所有者让渡资金使用价值具有风险,那么,企业就要为获得借贷资本的使用权而支付费用,这种费用就是核算资本… 相似文献
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一、价值最大化原则.价值最大化是一个综合的概念,它要求通过科学的、合理的财务管理,使企业的利润最大化,投资者权益最大化,资产结构和资金结构合理化,资金控制和监督体系完善化等. 一个企业经济效益的高低,最终取决于生产经营的数量和质量,而生产经营与资金筹集、运用、分配是紧密相连的.企业财务管理部门要根据生产经营的合理需要组织资金的供应,并把有限的资金用在刀刃上,保证生产经营的正常进行,以取得最大经济效益. 相似文献
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资金是企业进行经营活动的必要条件.企业只有通过一定的融资方式,筹集到一定数量的资金,才能顺利地开展生产经营活动.融资是企业的重要财务活动之一,是指企业根据其生产经营、对外投资和调整资本结构的需要,运用融资方式,经济有效地筹措资金的过程. 相似文献
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企业的经济实力是否充实，基础是否稳定，在很大程度上取决于企业的资本结构。一般情况下，如果企业的资本结构比较合理，则会产生雄厚的实力，并能够承担经营和财务上的风险，比较自如地应付外界的冲击。在现实中，任何一个企业为了捕捉扩张机遇，获取财务杠杆收益，都会举债经营，这不可避免会涉及到确定债务资金占全部资金的比例，也就是资本结构的确定问题。在我国，资本结构是指企业全部资金中权益资金与负债资金的比例关系，目前一般是通过流动比率、速动比率、每股收益分析、自有资本比率等传统的财务比率分析方法，但仅仅依靠这些指… 相似文献
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根据企业资本金收益要求.分析测算项目最大贷款能力.确定投资中债务资金与非债务资金的比例、非债务资金中政府资本金与企业资本金的比例.分析结果表明.通过调整和改善投资结构.使准公益性项目能依靠自身经营性功能的收益补贴公益性功能的运行费用.在不需要财政补贴的状况下.维持工程正常的运行和良性循环. 相似文献
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试述企业短期经营资金需要量预测柏森随着我国财会制度的改革，我国企业财务管理部门将会进一步重视资金筹集和运用的决策和控制。企业资金总是在平衡和不平衡中运动和发展着。不平衡主要体现在现金流程的不平衡上，包括现金在数量上的不平衡和时间上的不平衡。因而必须在... 相似文献
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当前,农发行定位为服务新农村的银行,业务范围不断拓展,向“一体两翼”的格局发展。同时随着电子应用技术的推广,企业经营、结算方式的转变,作为一级经营行的农发行县级支行,不论是结算工具还是结算手段、结算流程,都与企业的实际需要存在较大的差距,较大程度上制约了新业务的拓展。一、存在的问题(一)头寸限额不合理,企业使用资金须提前申请。为及时安排和调度资金,农发行要求企业使用资金时,无论金额大小、结算方式如何都要提前一天申请资金使用计划,县级支行同时还要在规定的时间内向上级行申请资金使用计划。在企业经营过程中,某些资金… 相似文献
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一、强化财务管理意识 1.强化参与意识。财务参与企业经营管理，是强化企业内部约束机制的最有效手段，某种程度上决定着企业经营效益的好坏。强化参与意识就是财务部门要参与市场调研，掌握价格趋势；参与经营决策，优化经营方式；参与主要商品成交洽谈，把住收购成本核算关。 2.强化控制、协调意识。一是通过其监督职能，确保企业财务计划的贯彻执行，保证企业资产的安全和完整，维护财经纪律。二是通过其协调职能，把企业承包的经济指标分解为经济责任指标，并据此对企业的资金作运筹安排，确保企业的资金来源和资金占用合理合法，资金… 相似文献
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史茂芝 《中国国土资源经济》2003,16(6):33-33,35
在市场经济条件下 ,负债经营对企业进行正当经营活动有其客观必然性 ,保持一定的借入资本是企业调节资金余缺和增加所有者权益 ,扩大经营规模的前提。但过度负债经营会加大企业的财务风险。文章从负债规模、负债结构、资金成本三个方面论述了企业对负债经营风险进行控制的具体措施 相似文献
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营运资金作为企业持续经营流通的血脉,关系着企业的日常经营活动.在企业业务发展中,供应链作为联系每个关键环节的信息网络系统,与营运资金管理相辅相成.本文基于供应链视角,分析乡村旅游企业供应链与营运资金管理现状,并从乡村旅游企业融资、渠道管理等方面提出促进乡村旅游企业营运资金管理策略,为促进乡村旅游企业持续发展提供参考. 相似文献
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行、社经营就是追求目标利润最大化。在日趋竞争激烈形势下,要求经营者把负债资金投资于收益率较高的资产上,就必须承担更大的经营风险。如何防范风险?除在现有资产负债数量及质量上做好权衡外,还应在经营和管理上防范五种风险。 1、信用风险。在我国一些金融机构置 相似文献
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优化负债结构确定负债规模 总被引：1，自引：0，他引：1
企业要生存、发展、繁荣，必须筹集必要的资金。负债是企业一种重要的筹资方式，能为企业的经营注入资金，使企业的经营活动有序进行，实现更多的利润，逐步发展壮大。同时负债经营也存在着一定的风险，企业应正确认识负债带来的利益及存在的弊端。一、负债经营的利弊１．负债经营可以使企业获得负债效应，降低资金成本，提高权益资本收益率。企业在财务处理上，贷款和发行债券年付利息计入“财务费用”，因其免缴所得税，使资金成本保持低水准。借入的资金越多，企业的加权平均资金成本越低，权益资本收益水平越高。２．负债经营可弥补自有… 相似文献