贷款五级分类与现金流量关系研究

随着我国金融体制改革的深入，如何通过分类管理提高农村信用社贷款资产的安全性和盈利性必将是一个非常重要的课题。贷款五级分类又称贷款风险分类，指银行、信用社信贷管理主要依据借款人的还款能力，最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，将贷款质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的方法。     

银行不良资产灰色关联分类模型

不良资产分类是指银行对于按照现行的信贷资产五级分类方法认定的不良信贷资产根据不良资产价值管理要求 ,按照一定的分类标准进行细分的过程。包括资产分类标准的制定 ,资产分类信息的采集和分析 ,确定资产类别归属等内容。     

基层银行贷款分类配套改革策略研究

中国人民银行提出要改革我国的贷款风险分类制度，改变已不再适应社会主义市场经济体制的期限分类方法，即：一逾两呆分类法，全面推行国际上通用的信用风险分析方法，即：贷款五级分类方法，把贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失。这一改革由于涉及面广、难度大，被誉为“我国金融业的一场革命”。笔者从实践的角度对基层银行贷款分类的配套改革策略作一研究。一、建立健全银行信贷管理制度和贷款分类制度贷款五级分类法是以借款人还款可能性为中心，通过连续地对借款的财务、现金流量、信用支持、非财务因素等进行综合分析，及时识别…     

我国商业银行不良资产现状及对策分析

一、商业银行不良资产的概念 商业银行的不良资产主要是指不良贷款，俗称呆坏账。也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息。不良资产主要是指次级贷款、可疑贷款、损失贷款三种情况。     

我国银行信贷资产证券化初探

一、我国商业银行不良信贷资产现状及主要处置方法1.我国商业银行不良信贷资产现状。根据中国银监会的最新统计数据表明,截至2005年底,我国商业银行的不良贷款余额为13133.60亿元,比年初减少4042.40亿元;不良贷款比例为8.61%,比年初下降4.6个百分点。其中次级类贷款3336.40亿元,占全部贷款2.19%;可疑类贷款4990.40亿元,占全部贷款3.27%;损失类贷款4806.80亿元,占全部贷款3.15%。从以上数据可以看出,尽管我国商业银行不良贷款率有所下降,但由于近几年我国商业银行不良信贷资产清收工作的力度不断加大,剩余存量不良资产清收难度也将日益增加,…     

银行贷款五级分类能给企业带来什么?

近期,中国人民银行向全国各商业银行下发了《贷款风险分类指导原则》,根据此《原则》,今后,商业银行对企业的贷款评定,将普遍采用目前国际上贯用的以风险为基础的“贷款管理五级分类法”,即把企业贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五大类。此次颁布和实施的“...     

价值工程在测评《金融不良资产评估指导意见(试行)》中的应用

为了防范、化解国有银行长期积累的巨额金融不良资产的潜在风险，1999年，国务院审批成立了四家资产管理公司，负责处置从四大国有商业银行剥离的约14000亿元金融不良资产，并明确最大限度保全资产的经营目标。金融不良资产是指“银行持有的次级、可疑及损失类贷款，金融资产管理公司收购或接管的金融不良债权，以及其他非银行金融机构持有的不良债权。”为做好对其的评估工作，资产管理公司和评估业进行了大量探索，财政部也下发了一系列相关管理规定，但由于金融不良资产评估的特殊性，在评估中仍存在很多问题。     

不良信托贷款的依法清收问题

灵活运用诉讼和非诉讼方式依法清收不良信托贷款,是重新登记与的信托投资公司当前及今后一定时期内应认真研究与把握的重要问题。 清收不良信托贷款的目标形态 不良信托贷款清收管理的对象应当是全口径的不良贷款,也就是原四级分类中的“两呆”贷款,即呆滞贷款与呆账贷款和实行五级分类后的次级、可疑与损失类贷款。这类贷款的质量特性,决定了对其清收管理具有不同的目标形态,至少包括保全、盘活与清收3种形态。     

国有商业银行信贷资产流失的现状与成因

国有商业银行信贷资产流失是当前我国经济生活中存在的一个非常严重的问题。本文以工、农、中、建四大国有商业银行为对象,分析国有商业银行信贷资产流失的现状与成因。一、国有商业银行信贷资产流失应当引起全社会的高度重视如果把信贷资产流失理解为已经发生但同时又没有予以补偿的信贷资产损失,那么国有商业银行信贷资产流失应当包括贷款的呆帐损失、亏损和其他损失。1.呆账贷款的估测(1)帐内人民币贷款。中国人民银行公布的金融统计资料显示,1995年末国家银行的贷款余额为39393.40亿元,在扣除了人民银行、政策性银行、交通银行、中信实…     

彻底处置国有商业银行不良资产的途径

我国国有商业银行的资产质量不高，这是国内外人所共知的事实，从国际大银行的情况来看，2000年世界前20家大银行（不包括中国的银行和未提供数据的银行）平均不良资产率为3.27%，其中花旗银行和美洲银行的不良资产率分别为1.4%和0.85%（数据来源：The Banker,July2000,Top1000World Bank)。根据国家公布的数字，我国的四大国有商业银行有近2万亿元的不良资产，占其贷款总额的25%（1998年1月16日中国人民银行公布），这些不良资产基本上是由贷款形成的，其中逾期的占67%。呆滞贷款占20%-27%，要核销的呆张占7%-13%（周小川，1998）。国际上对这些坏账的判断则更为悲观，有些对坏账的估计值甚至高达40%（Wilder估计数字），德意志银行的Spencer则认为，四大国有商业银行有75%的贷款贷给了国有企业，这些贷款的2/3近年来遭受损失，由此他判断不良贷款比率约为50%，我国国有商业银行不良资产比率已居国际银行业前列，甚至超过某些金融危机国家的不良资产比率。     

贷款五级分类对商业银行意味着什么?

为尽快建立现代银行制度,加强信贷管理,提高信贷资产质量,最近,中国人民银行向各商业银行下发了《贷款风险分类指导原则》。今后,中央银行对商业银行贷款质量的确认,将改变传统的以贷款期限为基础的“一逾两呆”分类方法,采用国际贯用的以风险为基础的“五级分类法...     

银行贷款存在的主要问题和不正确的信贷思维

贷款诈骗大多源于银行的不良放贷，发生贷款诈骗只是银行不良贷款的终极表现，而更多的问题是商业银行贷款业务集中反映为贷款质量差，不良贷款比率居高不下。不正确的信贷思维正在日益成为不良贷款滋生的主要诱因，涉及信贷决策、贷后管理、企业财务分析等各方面，成为当前乃至今后不良贷款形成的主要因素。结合财务管理和财务会计的有关知识，分析了不正确的贷款思维以及提出了防止不良资产形成的防范对策。     

坚持贷款五级分类 有效防范信贷风险

为了提高贷款质量,完善现行的信贷资产质量分类和考核办法,我国曾于１９９８年决定按照国际惯例实施贷款“五级分类”法,但因故该办法没有被全面推广。本人认为,银行是经营货币、信用的特殊企业．就其经营业务的性质而言,它始终与风险相伴,尤其在全球金融自由化和我国即将加入ＷＴＯ的背景下,经济、金融活动的不确定性日益增强,银行经营风险的范围和程度会不断扩大．那么稳健经营更是现阶段我国银行业健康发展的内在要求。为此,应尽快全面推行贷款“五级分类”法。 贷款“五级分类”法是以借款人的偿还能力为核心,把银行贷款按风…     

加强贷后管理提高资产质量

贷后管理是信贷资产从发放后到回收之前对客户进行的持续跟踪、监控、检查的过程。包括对信贷资产的检查、回收、展期、借新还旧及不良资产管理等诸多内容。通过尽职履行贷后管理各项职责，可以防控和化解信用风险，提高信贷资产质量，确保贷款本息安全回收和获得合法的业务收益。     

对我国金融不良资产评估的探讨

金融资产质量直接决定金融业的效益与安全。金融不良资产的大量累积不仅冲击着银行业和金融市场，也给金融市场乃至国民经济的稳定发展带来巨大的隐患。近年来，中国的银行业发展迅速，以至出现“银行业暴利超过烟草石油”等观点，其快速发展带来的问题也逐渐显现出来，其持有的次级、可疑及损失类贷款呈上升趋势。如何有效处置金融不良资产，成为我国当前和今后一个时期迫切需要解决的问题。规范和完善金融不良资产评估，可以为金融不良资产处置提供更加合理的价值基准，可以提高不良资产处置效率、促进金融资产管理公司完善运行机制，从而支持金融业健康发展。     

化解不良信贷资产的研究

化解不良信贷资产的研究联合课题组银行信贷资产按质量形式划分为四类：正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款。我们把逾期、呆滞和呆帐贷款称为不良信贷资产。据不完全统计，我国国家专业银行不良信贷资产的数额约占银行信贷资产总额的１／４～１／３。巨额的不良信贷...     

国有商业银行不良资产状况研究

本首先对不良资产的内涵进行了界定，然后从多个角度分析了当前我国国有商业银行中不良资产的现状，并分析了不良资产的变化趋势以及制度成因，国有商业银行中不良资产的数量要大大高于官方公布的数字，资产质量被高估，且不良资产仍不断恶化。原因是我国财务会计制度不合理，银行内部管理不规范，造成银行分支机构不能如实地反应信贷资产质量。     

我国商业银行不良贷款资产证券化的策略

目前，国务院已经正式批准信贷资产证券化的试点工作，国家开发银行和中国建设银行作为首批试点单位，将分别进行信贷资产证券化和住房抵押贷款证券化的试点。这将为我国国有商业银行降低不良资产比例，提高资本充足率，加快股份制改革起到巨大的推动作用。不良资产证券化工作是一个系统工程，政策性强，技术含量高，这对我国商业银行来说还是一个新的领域，正在试点，为了少走弯路，有必要对其中各个环节进行策略选择。     

贷款形态实施五级分类运行中存在的问题和建议

我国加入ＷＴＯ后 ,随着金融一体化进程的加快和信息披露制度的实施 ,银行原有“一逾双呆”划分贷款形态的方式已不适应国际金融发展的要求。因此 ,从 2 0 0 2年起 ,央行就贷款形态划分方式采取双轨并行 ,并从明年起实行国际通用的“五级”分类方式。然而 ,就目前国内尤其是从内陆中小城市情况来看 ,由于存在着认识不清、标准掌握不准、观念陈旧等问题 ,造成形态划分结果上的不准确、不客观和不真实 ,为真实反映贷款形态 ,制定相关措施和宏观决策带来难度。一、存在问题1 .对实施五级分类的划分办法 ,观念上陈旧 ,认识不清。实施五级分类划…     

完善信贷资产证券化的立法建议

随着资产证券化这个金融衍生工具风靡全球，我国在实践中也尝试着操作，信贷资产证券化主要包括住房抵押贷款证券化和不良资产证券化两种情况。中国人民银行、中国银行业监督管理委员会2005年4月20日公布了《信贷资产证券化试点管理办法》（以下简称《办法》），以规范实践操作。本文首先介绍了信贷资产证券化的基本原理，之后重点对《办法》进行评析，进而提出立法建议。