商业银行公司治理与风险管理研究

商业银行的公司治理关系到商业银行的未来发展和收益以及竞争力问题。商业银行公司治理结构是风险管理的一个基础平台,而风险管理是商业银行公司治理的重要内容和目的。因此研究商业银行的公司治理结构与风险管理的关系,对提升商业银行的治理水平和面对国际国内同行竞争具有重大的意义。本文旨在通过对完善我国商业银行公司治理,加强风险战略的研究,进一步思考如何采取有效措施防范银行战略性风险。     

强化内部控制促进商业银行可持续发展

本文认为,商业银行内部控制是涵盖财务管理、公司治理、会计内控、风险管理等多项内容的系统工程,是全员主动参与的、基础性的管理过程,对金融体系乃至经济的稳定具有重要的意义.目前我国商业银行内部控制的政府推动作用不断加强,国有商业银行改革为内部控制建设奠定了较好的基础,总体上已经形成了较为有效的内部制约机制,银行风险管理和资本管理的水平明显提升.但在公司治理结构、内部控制文化、管理体制、组织结构、评价标准等方面还存在明显的问题,应进一步完善董事会制度,强化内部控制文化建设,建立全面科学的内部风险控制系统,充分发挥内部审计监督和外部监管的作用,并建立和健全内控的组织体系与评估制度.     

商业银行内部治理机制与经营绩效关系的实证研究——基于我国16家A股上市银行的经验证据

随着商业银行股份制改革的实现以及股权分置改革走向尾声,商业银行的公司治理机制和在金融危机下的盈利能力收到了越来越多学者和管理者的关注。本文在总结以往关于公司治理结构与商业银行经营绩效关系研究的基础上采用最近年度的数据,选取了股权结构,董事会特征,高管薪酬等方面的商业银行内部治理特征,并从盈利能力和风险抵抗能力两个方面实证检验了公司治理因素对商业银行经营绩效的影响。     

银行治理结构对绩效影响机制探析

商业银行公司治理结构形成了由股东大会、董事会、高级管理层以及监事会等构成的内部治理系统,在此主要从股权结构、董事会制度以及监事会制度三个方面对银行治理结构与银行绩效关系的影响机制进行理论说明。     

完善国有控股商业银行公司治理结构的建议

随着2010年中国农业银行完成股改并成功上市,中农工建四大银行的股份制改革已告一段落。经过股改,四大银行的资本充足率和盈利水平大大提高,不良贷款率降低并且跻身世界市值最高的银行之列。尽管如此,四大银行在股份制改革的过程中由于内在经济体制等原因,其公司治理结构中仍然存在一些与现代企业制度要求不符合的现状。在继续深化国有控股商业银行公司治理结构改革中应做到:减少国有控股商业银行承担的政策性目标和任务,防止国有控股商业银行多目标经营;系统评估国有控股商业银行战略引资的绩效,引入多元化投资者,强化股东大会的职能;建立有效的董事会分权制衡机制;发挥外部监管的作用;建立科学,合理的激励机制;减少管理链条,强化对于分支行的有效控制,完成从部门银行向流程银行的转变。     

股份制商业银行一级分行风险管理工作的思考

银行是经营风险的企业。在当前宏观经济形势复杂、风险防控压力突出、监管要求不断提升的大背景下,合规经营是股份制商业银行生存的基础,金融反腐是商业银行的高压线,资产质量是商业银行的生命线。面对新态势、新压力和新要求,持续强化风险合规文化宣贯,深化全面风险管理建设对银行的重要性不言而喻。本文旨在对股份制商业银行一级分行如何加强全面风险管理建设做一些理论思考和方法探索。     

烟台银行操作风险案例及启示

随着我国经济的多元化发展,股份制商业银行越来越多,而中小型商业银行的迅速发展也造成了一些风险问题。烟台银行做为一家股份制商业银行,在2008年到2012年屡次出现管理层利用职务之便以权谋私的操作风险大案。主要原因在于烟台银行没有将操作风险作为风险管理的重点,岗位设置缺乏制约;没有严格的管理和执行制度,缺乏对交易的审核和披露等。我国中小型商业银行应加快提高银行对操作风险防控的意识,完善银行的内控管理;加强公司治理,审批负责人互相牵制;加大操作风险的科技投入,加快落实重要岗位轮岗制度,增强社会监督的作用。     

商业银行公司治理与信用风险管理的博弈分析

现代商业银行公司治理的根本特点是在产权结构上实现了所有权与经营权的分离,所有者与经营者之间形成一种委托———代理关系。由于在委托人与代理人之间的信息存在着不对称,不可避免地产生信用风险,委托———代理关系形成以前的信息不对称问题即逆向选择,商业银行公司治理与信用风险管理之间由此产生博弈关系。健全商业银行公司治理,实现决策层以其自身权益对银行的经营效果负责,股东大会及商业银行内部监督系统实现对决策层和高级管理层的有效制约,经营者直接承受经营失败的经济责任的产权管理体制,完善外部监管配套措施,加强信息披露,实现资本充足,可有效管理商业银行信用风险。     

我国商业银行资产负债管理的制度分析

金融全球化和金融自由化的发展 ,加大了金融风险和金融竞争 ,而银行业的脆弱性 ,使得银行风险成为大家关注的焦点。资产负债管理是银行防范和控制风险的手段之一 ,作者主要从公司治理制度、监管制度、风险管理制度分析了我国商业银行的资产负债管理。     

我国商业银行公司治理的问题研究

随着我国金融改革尤其是商业银行改革的深入,国内主要商业银行纷纷上市,在此背景下,本文从现代公司治理的角度,阐述了商业银行作为一种企业组织形式的公司治理一般性和作为金融企业的特殊性,分析了我国商业银行公司治理的主要障碍,指出我国商业银行公司治理必须要优化股权结构,发挥各种资本的积极作用,建立和规范董事会的运行机制,配套完善风险管理机制和内部控制机制,建立和完善信息披露制度,完善商业银行公司治理的外部环境。     

公司治理与银行成长之关系探讨(下)——兼论我国银行公司治理的建构

(接上期) 五、我国银行公司治理建构面临的挑战 在经历了银行机构多元化→业务专业化→经营企业化(商业化)→企业制度公司化(股份化)这样一条改革路径以后,我国商业银行改革的"关键"终于定位于建立现代银行公司治理这一制度核心层面.目前,对于这一定位,学术界、决策部门和银行业已经没有分歧,并且对银行公司治理改革的目标也达成了多方面的共识:建立规范的股东大会、董事会、监事会制度;引进国内外战略投资者,实现投资主体多元化;制定清晰明确的发展战略;建立科学的决策体系和完善的风险管理体制;优化组织结构体系;建立市场化、规范化的人力资源管理体制和有效的激励约束机制;建立审慎的会计、财务制度和透明的信息披露制度;加强信息科技建设;发挥中介机构专业优势,稳步推进重组上市进程;加强人员培训和公共关系宣传等.     

论上市公司施行内部控制规范

上市公司建立健全以全面风险管理为基础的企业内控体系势在必行。公司的董事会、管理层应正确认识实施内控体系是有助于企业管理当局防范经营和管理风险、提升公司治理水平。本文针对上市公司施行内控规范过程中,企业层面、和财务管理工作中应注意的问题提出了合理对策。     

浅析我国商业银行流动性风险管理

流动性对于商业银行来说是生命线,其变化很可能引起流动性风险,令商业银行蒙受巨大损失。因此商业银行的流动性管理一直是重点关注问题。我国商业银行流动性风险管理主要问题为银行同业业务发展,影子银行和互联网金融迅猛发展,银行资金来源不稳定性增强和期限错配等问题。应改革流动性监管,完善监管指标体系,加强影子银行监管力度,优化资金结构,加强融资管理,加强压力测试和建立风险预警机制。     

论上市公司施行内部控制规范

上市公司建立健全以全面风险管理为基础的企业内控体系势在必行.公司的董事会、管理层应正确认识实施内控体系是有助于企业管理当局防范经营和管理风险、提升公司治理水平.本文针对上市公司施行内控规范过程中,企业层面、和财务管理工作中应注意的问题提出了合理对策.     

商业银行公司治理结构与经营绩效研究

选取九家银行为研究样本,使用面板数据的时间固定效应模型,本文分析了商业银行的股权结构、董事会特征、监事会特征、高管激励制度、境外战略投资者的引进,对银行盈利能力和风险控制能力的影响,认为我国商业银行的内部治理结构并不能对银行盈利能力造成显著影响,但是却能显著地影响银行的信贷风险控制能力;股权集中度较高、独立董事所占比例较高,高管激励制度较健全、境外战略投资者所持股份比例较高的银行,信贷风险控制能力较强,银行的不良贷款率较低。     

商业银行盈余管理的影响因素及治理措施

近年来,我国商业银行发展迅猛,盈利水平逐渐提升,为执行央行相关政策,同时满足商业银行自身未来发展的需要,与其他盈利组织一样,商业银行要进行适度的盈余管理。分析研究商业银行盈余管理的动机、手段和影响因素等,提出商业银行内部要规范治理结构,提高管理层的素质和财务报告的透明度;外部要完善金融会计准则,加强监管等治理措施控制商业银行盈余管理行为。     

我国上市商业银行公司治理及绩效的关系研究

在金融全球化背景下,商业银行公司治理已成为一个全球性话题。本文选取中国16家上市银行2008~2012年的年度财务报告数据,对商业银行治理结构和治理绩效采用定量分析。实证研究发现,商业银行股权集中度与其经营风险呈正相关,商业银行非执行董事比例、组织运作效率和银行平均经营效率均与其盈利能力呈正相关,银行产品结构的多元化会显著降低银行的不良贷款率,并据此提出建设流程银行等建议。     

全面风险管理框架下的上市银行财务风险控制

有效控制财务风险对于上市银行的正常运营和可持续发展具有重要意义。全面风险管理作为一种先进的风险管理方法,在商业银行中应用越来越广泛。在相关理论基础上、运用因子分析法、借助SPSS17.0软件对上市银行的财务风险进行评价,在全面风险管理框架下提出完善公司治理结构和会计内部控制制度、提高会计信息质量等财务风险控制策略。     

全面风险管理在商业银行中的运用探究

经济新常态背景下,商业银行经营风险管理的难度日益加大。传统的风险管理理念过于强调通过具体的业务和具体的环节来运行整个业务流程,不能从全局出发、从整体着眼看待风险管理这一内容。目光的短视以及解决问题的形式化,使得商业银行经营风险变大。对银行来说,安全经营非常重要,这直接关系到我国社会经济的稳定发展和社会秩序的完善。在这样的环境下,迫切需要加强对金融机构的监管,同时国内银行也必须迫切改善当前银行业风险管理模式暴露出的问题。目前阶段,由于我国对金融风险的预测能力明显低于其他国家,因此有必要通过借鉴外国金融风险的经验来完善本身的金融风险管理体系。市场风险、信用风险、声誉风险、流动性风险等金融风险多种多样且较为复杂,这些风险并非独立存在,而是紧密相连,往往相互影响、相互转化。如果银行在经营过程中忽视这些影响之间的相互关系,就可能会造成重大风险问题,严重的甚至会导致金融机构破产,因此完善风险管理体系是现代商业银行发展的重要任务。本文基于实践总结了商业银行操作风险管理存在的问题,提出了操作风险管理流程,并寻求从全面风险管理的角度改进商业银行操作风险管理的方法。     

我国商业银行全面风险管理中存在的问题与对策研究

随着外资银行的进入,我国银行领域的竞争愈发激烈,国内商业银行原有的本土优势正在一步步淡化。国内商业银行在风险防控方面存在一定的问题,因此完善全面风险管理体系,提高风险防范意识,进而保障盈利的可持续性,是国内商业银行在竞争中的立足要义。本文通过分析国内商业银行风险管理的现实情况,分析国内商业银行风险管理在管理理念、管理体系、技术水平和外部环境等方面存在的问题,提出建立全面风险管理的组织架构、积极培育有特色的风险管理文化等应对策略。