我国商业银行内部控制初探

银行业作为一个高风险、高负债的行业,与整个国民经济具有高度的关联性,如何防范银行业风险一直是社会各界关注的焦点。强化银行内部控制是防范银行业风险的基础,但是目前我国商业银行在实际工作中还存在诸多问题,影响内部控制制度的完善及其作用的发挥。因此,在目前的金融法律有待完善的条件下,加强商业银行内部控制研究,建立健全适合中国国情的商业银行内部控制系统,对防范和化解银行风险,提高我国银行的经营水平和国际竞争力,促进我国银行的健康、快速、有序发展,具有深远的意义。     

ESG评级对我国商业银行系统性风险的影响研究

基于中国36家上市银行2009～2022年的季度面板数据，利用DCC-SVR-GARCH-CoVaR模型测算系统性风险溢出率，实证分析ESG评级对我国商业银行系统性风险的影响及作用机制。研究发现：ESG评级提高能够显著削弱我国商业银行的系统性风险水平，且ESG评级提高对银行系统性风险水平的削弱作用主要由公司治理（G维度）驱动；地方性银行的ESG评级提高对系统性风险水平的削弱作用更强；ESG评级提高会通过降低银行违约风险发生的概率、减小银行与客户之间的信息不对称程度两种渠道削弱商业银行的系统性风险；经济政策不确定性提升会强化ESG评级提高对银行系统性风险的抑制作用。鉴于此，应充分完善ESG评级体系，将ESG评级纳入商业银行业务战略、内部治理与风险管理体系中，以提高商业银行的风险防控能力。     

商业银行基层网点会计风险与防范

随着国际金融一体化和我国银行业的快速发展,商业银行柜面业务品种和业务量不断扩大,会计风险也不断显现并日趋增加.虽然,我国商业银行会计风险管理水平也不断得到提高,但由于会计风险涉及面广,成因复杂,在实际工作中,损害银行声誉、造成银行资金损失的事件时有发生.     

我国商业银行财务风险管理及其对策研究

伴随着经济全球化的深入和我国市场经济的推进,商业银行的重要作用逐渐显现出来,然而其面临的财务风险也在不断增加.本文论述了商业银行财务风险管理的现状,存在的问题,并且提出了一些财务管理风险控制的解决对策,包括改善信用评级体系、 强化银行财务人员的业务水平和风险意识、 建立财务预警监控体系、 完善资本结构、 提高科学决策.这些都是为了降低商业银行财务风险,提高银行收益.     

农村商业银行内部控制水平提升策略

对农村商业银行内部控制水平的探讨具有理论和实践双重意义.理论上可以丰富商业银行内部控制研究体系,实践方面可以为农村商业银行的发展提供参考.农村商业银行内部控制水平的提升有利于管控风险及发展业务,文章阐述了农村商业银行提升内部控制水平的必要性,同时分析了农村商业银行内部控制管理的现状和存在的问题,并提出了提升内部控制水平的策略.     

我国商业银行的风险管理及应对策略

风险因素在商业银行的日常经营管理中客观存在着。因此,商业银行如果想在激烈的竞争中立于不败之地就必须提高自身的管理与控制水平。本文在讲述相应的商业银行的风险管理的主要内容及其原因的基础上,针对目前银行风险管理中存在的不足,提出了改进我国商业银行风险管理的建议。     

完善商业银行外部审计系统之我见

商业银行外部市计，是指外部审计机构接受银行所有者和金融监管当局的委托，根据会计原则和审计准则对商业银行经营状况、财务状况及风险控制等的监督检查。外部审计不仅有助于金融法律规范的实施，提高风险控制水平，也能提高中央银行的监管水平和质量。我国加入世贸组织后，进入我国的各国金融产业给国内商业银行带来巨大的冲击，完善商业银行外部审计成为防范金融风险，提高金融资源配置效率，增强国际化竞争力的重中之重。     

VaR及其在商业银行风险管理中的应用

商业银行是负债经营的高风险的特殊行业，银行经营活动过程中收益与风险并存。银行在追求高收益的同时如何控制和管理潜在的风险一直是商业银行风险管理者所关注的问题，VaR模型是金融领域风险管理的一种新方法，被世界各国广泛应用，其成功的经验能极大地提高我国商业银行风险管理水平。     

商业银行会计风险防范分析

本文对我国银行业会计风险产生的原因进行了深入分析,指出应从建立严密的商业银行会计内部控制体系:贯彻银行会计制度的谨慎原则;完善金融会计核算体系;提高会计人员综合素质;建立有效的风险预警机制;构建防范银行风险的监管机制等几个方面入手,从而有效化解当前我国商业银行的会计风险.     

巴塞尔协议、杠杆率约束及银行风险监管有效性

院文章构建了一个传统资本监管与杠杆率规则相结合对于提高银行风险监管有效性的理论模型,分析了中外商业银行在次贷危机爆发前面对资本监管所表现出来的行为差异.论文认为,杠杆率监管有助于银行披露真实的风险水平,避免监管套利,从动态长期的角度看,将对我国商业银行发展模式、风险管理与资本质量形成刚性约束.     

我国银行业金融控股公司风险影响因素研究

以商业银行跨业成立金融控股公司为前提,利用模拟方式研究了我国银行控股公司成立后可能出现的收益与风险,文章分析了我国银行控股公司系统风险的影响因素.结果发现,商业银行跨业经营成立控股公司后,系统的市场风险有所提高,并且当商业银行跨业经营保险公司和证券公司的权重增加时,控股公司的系统风险也随之提高.     

商业银行风险控制与管理分析

商业银行对所面临风险的识别及风险管理机制健全与否,对银行经营的安全性、稳健性至关重要。我国商业银行现存风险管理制度中,存在着不少问题,深刻认识这些问题并提出针对性的改进措施,对于完善、健全商业银行风险管理与控制机制,提高其经营水平具有重要意义。     

商业银行基层网点会计风险与防范

随着国际金融一体化和我国银行业的快速发展，商业银行柜面业务品种和业务量不断扩大，会计风险也不断显现并日趋增加。虽然我国商业银行会计风险管理水平也在不断提高，但由于会计风险涉及面广，损害银行声誉，造成银行资金损失的事件时有发生，防范和化解会计风险，实现商业银行安全、稳健发展始终是现代商业银行的一项重要课题。     

后危机时代我国商业银行风险监管指标研究

2008年以来的金融危机,我国商业银行虽然在政府的庇护下能够全身而退,但为了促进我国商业银行的稳健发展,我国一直在对商业银行进行体制改革。文章在我国商业银行全面改革的背景下,建立了一个基于内部控制和财务预警的银行风险评价指标体系,并采用模糊聚类分析方法对我国工商银行作了案例分析,结果显示我国工商银行2007—2011年的综合风险水平一直处于风险的安全地带,但其利率风险相对较高。     

商业银行信用卡业务风险管理研究

目前我国的信用卡风险控制水平还处于不断探索和建设阶段,加强对信用卡风险管理的深入研究,对于降低商业银行信用卡发放风险、后期风险具有重要意义。文章深入分析造成我国信用卡风险的原因以及银行对信用卡管理存在的问题,最后提出改善商业银行信用卡风险管理的对策。     

商业银行风险控制水平测度研究

一、研究背景从广义上来说,风险就是不确定性。对于一般的企业或者个人而言,风险是规避的对象;对于商业银行而言,风险却是管理和控制的对象,风险控制水平就是银行对其经营过程中可能遭受损失的不确定性的管控能力。风险控制水平是商业银行经营安全性和稳健性的重要指标,无论是银行内部还是外部监管机构以及其他利益相关者,都非常重视该指标的评测。银行风险控制水平的测度     

着力于会计核算监督,防范银行操作风险

操作风险正逐渐成为商业银行的最重要风险之一,而银行会计核算监督因其特殊性对于操作风险的控制有重要意义。本文从提高银行会计质量的角度出发,针对我国银行防范操作风险的问题和建议做出相关探讨。     

基于内部控制视角的股份制商业银行操作风险控制研究

股份制商业银行是我国银行系统的重要组成部分,操作风险控制是股份制商业银行风险控制的核心内容之一,而内部控制对操作风险控制存在着有效的推动作用.本研究基于股份制商业银行市级分行的样本数据,利用结构方程模型方法,检验了内部控制对操作风险控制的驱动机理,发现了内部控制中存在的问题,提出了内部控制的改进方案,从而为操作风险控制的完善提供了理论指导.     

开展内部控制评价 防范商业银行风险

随着商业银行业务向多元化和国际化发展，风险也呈现出多样性的特征，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动风险等。近两年，中行“高山案”、建行“张恩照事件”相继曝光，操作风险是导致这些案件发生的主要原因。而操作风险可以通过银行风险管理加以控制。内部控制是银行风险管理的重要环节。商业银行可以通过对内部控制活动的综合评价工作，促进提高内部控制水平，增强银行防范操作风险能力。     

商业银行信贷风险管理的再思考

一、我国商业银行信贷风险的现状 当前,我国银行业面临的诸多问题已将信贷风险对银行经营成败的重要程度又提高一个阶段.可见,必须将银行信贷风险管理提高到银行偿付能力危机的高度来认识.虽然我国没有出现大量银行倒闭,也没有出现系统性支付危机,但我国存在单个银行的偿付能力危机,存在系统性的银行经营危机,银行危机是我国当前不得不面对的现实.当前我国存在银行危机,不仅涉及到国有商业银行,同时也涉及到股份制商业银行.所不同的是,国有商业银行的信贷风险主要是由经济转轨所承担的政策性因素和所有者缺位造成的,股份制商业银行的信贷风险主要是因缺乏避险工具造成的市场风险和短借长贷造成的流动性风险.四大国有独资商业银行是我国金融体系的主体,其存款和贷款均占全部金融机构存贷款的60%以上.这四家国有银行的安全与稳定在很大程度上决定了我国金融体系的安全与稳定.然而,由于多年的风险积累,四家银行都存在严重的经营危机,具体表现在以下四个方面: