中央银行体制改革后金融审计存在的问题

随着中国人民银行撤销原省级分行,跨区设置九家大区分行体制改革的部署,中国人民银行的稽核监督体系也作出了相应的改革,总行、大区行、中心支行同时撤销了稽核监督局,取消了总稽核职位,成立了内审司和内审部门。半年来,笔者在金融审计中发现,实施体制改革后的银行内部监督存在四个方面的问题：１．中央银行内审功能有所削弱。主要表现在：一是县支行的内审机构不明确,有的已撤销,有的虽未撤销,但工作缺乏对口领导,职责未能落实,在支行行政领导的安排下也完成一些内审工作,但与以前的稽核监督职能相比,相差甚远。２．中央银行…     

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中国银行鄂州分行行长李振甫针对该行成立时间晚、财务基础工作薄弱的现状,非常重视审计工作,分行成立之初就设立了内审科,对审计部门查出的问题坚决纠正,提出的建议积极采纳,使该行的违纪问题逐年减少。     

加大农村信用合作社稽核审计力度的思考

谈起农村信用合作社如何有效地防范金融案件的发生,少数社领导只注重加强安全保卫,其实防盗窃、防抢劫、防诈骗只是案件防范的一个组成部分,而内审工作中的专项稽核、常规稽核、后续稽核则是防范内部犯罪的重要手段.在近年来的案件防范过程中,各级联社都加大了安全保卫的投入,而稽核审计工作却有时被忽视.笔者就农村信合系统安全保卫与稽核审计在投入上作个比较,并就新形势下稽核工作的盲点进行探讨,希望引起各级领导的重视.     

农行孝感市分行稳步推进内审改革

为了提高审计监督部门的独立性和权威性,充分发挥审计部门在纠正违规经营、防范化解金融风险中的特殊作用,以克服过去内审工作检查难、上报难、处理更难的弊端,积极稳步地推进了审计稽核体制的改革,农业银行孝感市分行成立了由40人组成的稽核大队,半年来完成审计项目12个,发现问题226起(次),收缴各类违规罚款218.4万元,纠正违规金额2100多万元。制定了内审体制改革目标。一是根据国有商业银行一级法人的管理特征,逐步建立直接对总行一级法人负责,垂直领导和下审一级的稽核监督体     

改进银行内审组织模式 强化稽核监督工作

改进银行内审组织模式强化稽核监督工作成国柱，刘铁臣，刘砚忠中国农业银行天津市分行为适应银行商业化经营管理的需要，充分发挥稽核部门在金融体制改革中的监督作用，他们勇于探索，大胆改革传统的内部审计稽核组织的模式和工作方法，创立组建了“中国农业银行天津市分...     

1994年我区内审工作取得新成绩

1994年我区的内审工作,在促进部门、单位改善经营管理,提高经济效益,增收节支等方面取得新成绩。主要表现在以下几个方面: 一、内部审计围绕提高经济效益开展工作。全区内审部门全年共完成1,911个审计项目(比上年增加650个项目),纠正违纪金额9,704万元,查出损失浪费金额1,405万元,促进提高经济效益1,395万元。如区农垦局审计室坚持开展经济效益审计,全年审计项目299项,审计总金额18,268万元;提出并得到被单位采纳的审计建议48条,避免损失,促进增收节支,增加经济效益356.9万元。全区各内审单位根据群众信访和财务收支审计中发现的问题,开展法纪审计和专项审计,促进单位的廉政建设。1994年全区共查出贪污贿赂案8件,移送监察部门处理2人,移送司法机关处理的5人。     

充分发挥稽核部门在风险防范中的作用

恩施州农行稽核室现有稽核机构9个,其中派驻各县市支行稽核室8个,为了充分发挥稽核部门在全州农行各项业务经营中风险防范作用,1999年以来总稽核室对全州24个业务管理部门、8个县(市)支行营业部、50个分理处、34个储蓄所以及州分行4     

浅谈新形势下银行内审稽核工作

浅谈新形势下银行内审稽核工作农业银行四川省乐至县支行葛秀炳在专业银行向商业银行转变的新形势下，银行内部原设置的审计稽核部门有没有必要再继续保留，怎样发挥作用等问题成了热点，众说纷纭。笔者认为，专业银行职能转换后，内审稽核部门的加强很有必要，并应较好地...     

挪用储蓄资金账外经营监守自盗被查处

近日,审计署京津冀特派办在对工行S支行审计时查处了一起重大的挪用储蓄资金案。一张收入凭证,牵出挪用资金线索审计署京津冀特派办进驻工行某省分行进行审计,审计人员在核查S支行几户大额贷款企业的利息收入时,一张银行特种转账凭证引起了审计人员的注意。此张凭证反映该行将一笔企业归还212万元贷款利息转入该行储蓄所。审计人员翻阅了以前年度该行储蓄存款账表,结果发现该行在以前年度存在储蓄总、分账不符的问题,报表是经过人为调整的,储蓄总账余额比储蓄分户账余额多出212万元。显而易见,这笔212万元贷款利息是用来弥补总、分账之间不…     

稽核标兵向立秀

向立秀同志是1997年调任三峡分行派驻秭归支行稽核室任副主任的,三年来她全身心地投入稽核工作,勤奋刻苦地学习,在极短的时间适应了新环境、新工作,很快挑起了大梁,成为一名优秀稽核员,并荣获农行三峡分行“稽核工作岗位标兵”称号。     

“铁科长”胡铁宁

在农行三峡分行,有一位在内审工作岗位上辛勤耕耘、无私奉献了近十五年,并作出突出贡献的同志,他就是农行三峡分行稽核室主任胡铁宁。在从事内审工作的十余年中,他所领导的部门多次被农行湖北省分行、宜昌市审计局评为先进单位,他本人则多次被上级主管部门评为先进个人。     

领导重视审计 工作成效显著

凤城市石城镇党委和政府认真总结过去的经验教训，组建了专职政府审计室并加强领导，解决了许多积压多年的“老大难”经济问题，取得了明显的效果。审计室组建两年来，审计单位50个，查出严重违反财经法纪人员10人，分别移交纪检、检察等部门处理；提出管理性建议137条被领导或有关部门采纳118条，在一定程度上促进了当地经济的健康发展。一、组建专职机构石城镇为实行审计监督，过去也设有内审机构，并且在镇政府内就有部门兼职内审机构3个，兼职人员10余名。但这些内审机构的监督对象一般都是本部门的管理对象。他们不仅站在本部门的角度…     

农发行内部稽核体制改革活力初现

为切实有效地发挥农发行系统稽核部门的专业职能,防范和化解金融风险,促进收购资金的封闭运行,农业发展银行湖北省分行从去年六月起在宜昌市实施全省稽核体制改革工作试点,组建"中国农业发展银行湖北省分行宜昌稽核组"(简称稽核组,下同)的区域性稽核组织。通过半年多的运行。宜昌稽核组已对辖区24个县(市)支行粮棉油货款封闭运行情况进行了26次现场稽核,并延伸稽核了46个独立核算的粮棉收储企业。提交了26份专项稽核报告和三份综合稽核报告,对三处重大问题发出专项整改通知和跟踪整改,共稽核出问题143个,其中边稽查边整改41个,对下余问题下     

加大稽核力度保障稳健运营

中国农业银行青岛市分行积极围绕向商业银行转轨的目标和防范化解金融风险的现实需要,把加强稽核工作作为基础工作来抓,促进内控制度的完善和业务工作的稳健发展,取得了良好的效果。几年来,全行两级稽核部门共开展现场稽核２６８２次,提出整改建议１９３５条,被采纳１０８５条,为国家挽回经济损失１３１７万元,对２１名副科以上干部进行了行政处理。市分行稽核处１９９７年被评为分行机关先进单位,并在总行召开的全国稽核工作会议上作了典型经验交流,１９９８年被市审计局评为内部审计工作先进集体。一、领导重视、支持是做好稽核工作的重要…     

编写小程序 巧审教育储蓄

2002年,我们在对建设银行某省分行进行审计时,从储蓄报表分析发现疑点,进而利用SQLSERVER编写小程序,迅速查出了该行利用教育储蓄优惠政策违规揽储3803.6万元的违规问题,有效节省了人力物力,降低了审计风险。 发现疑点 我们通过报表分析发现,该行下属的两个二级分行教育储蓄余额排在全省前二名,甚至比省会城市还高,而上述两行所在的都只是经济不发达的地级市,这一异常情况引起了我们的注意。这两个二级分行有没有可能利用这一新兴储蓄品种的优惠条件来违规吸存呢?因为根据人民银行颁布的《教育储蓄管理办法》[银发(2000)102号]的规定,教育储蓄存款可以高套利率档次并可免征存款利息个人所得税。但由于开办教育储蓄存款点多面广,开户众多,手工审计显然无法进行,于是我们想到利用计算机编程将不符合教育储蓄的存款查找出来。     

舍小家为大家一心扑在工作上——吴顶辉同志事迹

吴顶辉同志是中国农业银行广西分行稽核审计处副处长,中共党员,高级会计师。近两年来,他克服工作和生活上的重重困难,身心扑在内审工作上。 他认真学习邓小平建设有中国特色社会主义理论,牢记“领导干部一定要讲政治”,时时以一个共产党员的标准来严格要求自己。 一、组建查处一体的稽查大队 广西农业银行内审力量比较薄弱,特别是区分行稽核审计处人员比较少,与日益繁重的稽核任务不相适应,且查而不处,稽核的权威性没有树立。因此,1995年初,广西区分行决定筹建查处结合的、松散型的稽查大队。稽查大队人员在各二级分行和县支行稽核干部中选聘,各成员平时在各自的单位工作。当区分行开展项目和全行业稽核活动时,从稽查大队中抽调人员参加,这样解决了区分行下审一     

对基层人行内审监督同级职能部门作用的思考

<中国人民银行内审工作制度>第三章第十一条规定了,中国人民银行内审部门履行基本职责.从此规定可以看出,对各职能部门监督是人行内审部门的重要职责.近两年人行内审部门在监督各职能部门方面,开展了一些同级职能部门履职审计及专项审计,对于减少和控制违规违章、有效防范和控制内部风险,提高人行工作质量等方面发挥了作用,但与内审工作制度规定的要求相比,还有一定差距,需进一步采取措施改进和加强.     

强化稽审监督,促进业务发展──建行广东省分行稽核审计工作发展回顾

建设银行广东省分行于1985年组建稽核审计机构、建立稽核审计监督制度。十五年来,在各级领导的重视、支持和广大稽审干部的辛勤努力厂,全分行系统稽核审计工作发生了喜人的变化。稽审监督的力量不断增强。十五年来,全分行稽审工作经历了一个从无到有,稽审力量从小到大的发展过程。省分行把稽审了作定位为重要的业务综合监督管理部门,各二级分行也把稽审部门作为强化经营管理的重要手段。稽审队伍从当初的4人发展到1998年末的209人。稽审机构从组建时的1个发展到1998年末的20个。目前,这支队伍正朝着年轻化、知识化、专业化的方向不断…     

对基层人行内审监督同级职能部门作用的思考

《中国人民银行内审工作制度》第三章第十一条规定了．中国人民银行内审部门履行基本职责。从此规定可以看出．对各职能部门监督是人行内审部门的重要职责。近两年人行内审部门在监督各职能部门方面。开展了一些同级职能部门履职审计及专项审计．对于减少和控制违规违章、有效防范和控制内部风险．提高人行工作质量等方面发挥了作用．但与内审工作制度规定的要求相比．还有一定差距。需进一步采取措施改进和加强．     

谈谈如何做好农发行内审工作

农业发展银行担负着国家对粮、棉、油政策性信贷资金的供应与监管。农发行稽核部门作为内审部门,对农发行执行国家信贷政策实行再监督,是防范和化解信贷资金风险,促进农发行履行职能,实现各项管理目标,确保收购资金封闭管理的重要职能部门。农发行稽核部门如何根据农发行内审工作的特点,有效开展稽核工作,我们认为必须做好以下几个方面的工作。 一、行领导重视是做好内审工作的前提。行领导重视,首先是一把手重视。领导重视,应该在对稽核部门稽核人员的配备和改善稽核环境等方面具体体现出来,如舍得把全行有业务能力和工作经验的同志配备到稽核部门,重视稽核部门的稽核成果,加强稽核工作的独立