发挥内部审计职能 强化央行内部控制

内部控制是为了保证管理和业务目标的充分实现,制定并组织实施的对内部部门和人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的制度、措施、程序和方法。人民银行内部审计是对人民银行内部各项活动进行再监督,是防范和化解金融风险、保证正确有效地履行人民银行职能的重要手段。本文就当前基层人民银行内部控制存在的主要问题及如何更好地发挥内部审计职能、强化内部控制提几点粗浅的看法。     

基层金融机构内控制度建设的定位思考

一、银行业内控制度建设的定位 金融机构内部控制机制就是在有效性、审慎性、全面性、及时性和独立性的原则下,为完成既定的工作目标和防范风险,对内部各职能部门及工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称.健全有效的内部控制机制是防范金融风险的第一道防线;是有效防范风险,保证资金财产安全,规范经营行为,保障各项业务稳健运行的关键,也是衡量金融机构经营管理水平的重要标志.     

对农村信用社内控机制建设的思考

金融业是高风险行业,防范和化解金融风险始终是金融行业关注的永恒话题,而金融机构的内部控制又是防范金融风险的一大难题,从决策层到管理层、经营层都存在着许多薄弱环节和隐患.因此,对金融机构内部控制的研究既是一个普通的理论问题,又是急需要解决的一个现实问题.     

加强基层金融机构内控建设的现实思考

金融机构内控制度是金融机构为完成既定的工作目标和防范风险,对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称,是规范金融机构经营行为,有效防范风险和提高经营管理水平的关键所在.近年来,各金融机构为适应金融体制改革和自身发展需要,有效防范金融风险,加强了内控制度建设,从内控制度的建立、执行到日常检查监督形成了一套较为完整的内控体系,为加快金融机构的商业化进程和促进金融机构稳健经营起到了积极的推动作用.但必须清醒地看到,金融机构在内控制度建设方面仍然存在许多漏洞和薄弱环节,亟待进一步加强.对此,笔者谈一点粗浅看法:     

金融机构的内控状况及改进建议

金融机构的内控状况及改进建议中国人民银行稽核监督局王洪章近些年来,中国人民银行强化金融监管职能,要求金融机构进一步建立和完善内部控制机制,构筑好防范金融风险的第一道防线。在１９９６年初的全国金融工作会议上,人行要求各金融机构健全内部控制制度;１９９６...     

如何强化金融机构内部控制机制

近年来，随着我国金融体制改革不断深入。金融机构尤其是基层金融机构内部控制呈现出“机制功能弱化”的趋势．隐藏着巨大的金融风险。同时，我国加入世贸组织后。金融机构面临的竞争形势更加严峻．各种金融风险逐步显现．现有的金融内部控制机制尚不能完全适应防范和化解金融风险的需要。为此，随着银行业务日益多元化、复杂化和国际化，强化和重新构建科学有效的内部控制机制．增强金融机构内部控制效果。对于防范和化解金融风险具有十分重要的现实意义。     

对建立我国金融机构内部控制机制的思考

对建立我国金融机构内部控制机制的思考中国人民银行稽核监督局局长刘崇明众所周知，金融业是高风险行业，所以防范和化解金融风险始终都是金融家们关注的课题，而金融机构的内部控制又是防范金融风险的关键。因此，对金融机构内部控制的研究既是一个普遍的理论问题，又是...     

如何创新机制更好发挥内审监督职能

银行内部审计作为规范业务经营、改善经营管理的重要手段,在防范和化解金融风险中起着举足轻重的作用.特别是近年来金融大案不断涌现,"内部人"作案比例居高不下,如何有效加强内审职能,有效防范违法违规问题的发生,成为银行经营管理的重中之重.作为金融机构的成员,农村信用社的内审现状也不容乐观,存在许多不足之处,主要表现在:     

浅论我国金融风险与内部控制

本文通过对商业银行金融风险的类型和特征分析,阐述了商业银行金融风险与内部控制的密切关系,并分析我国商业银行内部控制的已经取得的成效和存在的不足,针对我国商业银行金融风险的特点,分析了完善的内部控制的关键环节和控制措施,提出了建设科学有效的商业银行内部控制体系的相关建议。由于我国实行市场经济的时间较短,资本市场尚未得到充分发展,传统的商业银行是我国金融机构的基本存在形式,我国的金融市场仍以间接融资为主,监管制度也还在不断完善的过程中,形成了一方面商业银行体系抗风险能力有待提高,另一方面风险管理责任更为重大的客观现实,对商业银行的监管是我国目前防范金融风险的主战场。内部控制作为商业银行体系稳健运行的重要保障,在金融风险频发的时代,必须得到充分的重视并使其发挥应有的作用。正确认识商业银行的金融风险,切实建立和实施科学有效的内部控制体系,发挥内部控制在防范金融风险的重大基础性作用,是商业银行风险防范的当务之急。     

健全内部控制是防范金融风险的关键

健全内部控制是防范金融风险的关键中国人民银行稽核监督局王洪章在我国建立社会主义市场经济的初期，健全金融机构的内部控制，对于金融机构和中央银行，是一项非常现实的课题和长期的任务。金融机构应当通过建立内部控制机制，完善内部控制管理体系，以有效地防范和化解...     

强化商业银行内控制度建设刍议

一、加强内部控制是防范化解金融风险的客观要求 　　商业银行内部控制制度指的是商业银行的各级管理部门为了保护金融资产的安全完整，确保业务信息的可靠完整，协调业务行为，控制业务活动，利用银行内部因分工而产生的相互制约、相互联系的关系，形成一系列具有控制职能的方法、措施和程序，并予以规范化、系统化，使之成为一个较为严密的体系。虽然关于内部控制的定义来自不同的国家和地区，来自不同性质的机构，来自不同的年代，但是在内部控制的基本目标这一问题上，却有着下列共识，即保证管理层和决策层所制定的方针政策得到贯彻和…     

我国商业银行内控机制及其发展战略

完善金融机构内部控制是金融监管工作的重要组成部分,是规范金融机构经营行为,有效防范风险的关键,也是衡量金融机构管理水平高低的重要标志。前不久,中国人民银行颁布了《商业银行内部控制指引》,进一步完善了对金融机构加强内部控制的内容、原则、要求、管理和监督方面的规定。这对我国金融机构加强内部控制机制建设,有效防范金融风险提出更高的要求,     

浅议强化农行内控机制

一、强化农行内控机制的必要性（一）强化银行内控机制,是防范金融风险的需要。从国内外金融业总结的实践经验看,要提高金融机构经营水平,防范金融风险,必须建立健全内部控制体系,并采取强有力的内控措施。为贯彻落实全国金融工作会议精神,农业银行总行作出了关于进一步加强和完善内部控制建设的决定。这说明,强化内控机制,加大内部监管力度的极端重要性,对防范金融风险于未然,促进农行业务经营走上稳健之路都具有重大的现实意义。（二）加快农行改革发展,需要强化内控机制。目前农行内部控制乏力,导致经济和违纪案件时有发生,…     

内部审计对中央银行风险管理的监督与评价

中国人民银行行使中央银行职能后,在加强对各金融机构监管与服务的过程中,逐步建立和完善了央行系统内部监督管理体系,并于1998年底增设了内部审计部门,以此来提高人民银行自我约束、防范金融风险和内部风险管理能力,确保人民银行正确行使中央银行职能,维护经济金融的稳定和发展。实践证明,随着国际、国内内部审计目标、内容和方法逐步向风险的防范和控制演化,     

对提高商业银行稽核工作质量的思考

内部控制是金融机构的一种自律行为，大力加强银行内部控制机制建设已成为国际银行业的共识。认真执行内控制度是防范和化解金融风险的有效途径，稽核作为商业银行的内部审计，是银行现代化管理中不可缺少的重要监督系统。现就如何提高稽核工作质量，充分发挥其监督职能谈谈自己的看法。     

试论农业银行内控建设

内部控制是防范各种经营风险而采取的具有控制功能并相互制约的方法、措施和程序的总称。今年初,农业银行总行为了防范和化解金融风险,有效遏制大案要案的发生,确保改革与发展顺利进行,作出了关于进一步加强和完善内部控制的决定,力争用几年时间,努力实现内控建设的奋斗目标。近几年来,农业银行内部控制建设虽然取得了一定的成效,但也存在一些问题,不容忽视。一、对加强内控制度建设的意义认识不足。一些行领导和员工未能正确处理业务发展与加强内控的关系,认为要促进业务发展,就不应该有太多“条条框框”限制;有的人还说什么以…     

金融机构内控制度执行中的问题及建议

内部控制是金融机构的一种自律行为,是金融机构为完成既定的工作目标和防范化解风险,对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称.……     

国有商业银行内部控制问题研究

金融机构内部控制是金融机构的一种自律行为，是为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制，制度管理和相互制约的方法．措施和程序的总称。从金融机构内部控制的概念看，其控制对象包括：决策机构和决策人．内部各职能部门、工作人员和各项业务活动；其控制内容包括风险控制．制度管理和制约机制三大类别。重视和加强内控建设是银行稳健经营，持续发展的关键。[编者按]     

试论当前我国商业银行的监管

银行业以经营货币为主 ,具有资金杠杆率高 ,创造信用的特点 ,是金融风险积聚和易发的领域 ,同时 ,银行的业务涉及面广 ,对社会经济的影响几乎无处不在。因此 ,如何防范和化解银行风险 ,实施卓有成效的监管 ,已成为当今世界各国的共识。国外的实践证明 ,在成熟的市场环境下 ,金融机构的稳健运行 ,一般以金融机构内部控制、行业自律、中央银行监管的“三位一体”的安全体系为保证。前两者是金融机构自身以及金融机构之间的控制和约束 ,后者是外部对金融机构的制约和管理。这三个方面相互支撑 ,缺一不可。从我国金融机构运行环境的现状看 ,我国…     

农村合作金融机构会计内部控制管理现状、存在的问题及方略

会计内部控制是加强农村合作金融机构业务发展、防范经营风险、保证机构稳健运行的重要环节。农村合作金融机构起步较晚,在会计内部控制管理方面存在着简单化、目标模糊、手段落后等问题。本文通过对农村合作金融机构会计内部控制管理目前的现状和存在问题的分析,并提出了加强农村合作金融机构会计内部控制管理的方略。