我国商业银行内部治理任重而道远——基于齐鲁银行高额骗贷案件的分析

我国商业银行经过多年的股份制改造,在建立现代金融企业制度方面取得了一定的成绩,但其内部治理仍然存在诸多问题,致使一系列银行丑闻、违规事件曝光。本文以齐鲁银行高额骗贷事件为基础,从公司内部治理的四个层面(股东大会、董事会、监事会和高级管理层)分析了我国商业银行内部治理的现状,最后对商业银行内部治理机制提出建议,以期完善我国商业银行内部治理制度。     

我国大型商业银行内部审计系统治理问题初探

随着我国大型商业银行不断深化改革,其内部审计系统也面临着一系列新的问题,本文尝试把内部审计系统作为一个相对独立的主体,将公司治理相关运行维护机制借鉴到审计工作中,分析内部审计的治理缺陷,进而提出持续改进审计系统内外部（公司）治理的措施。     

我国商业银行内部法人治理与银行绩效的实证分析

改善商业银行内部法人治理已成为我国银行改革与发展的根本出发点之一,对这一问题的研究具有重要的现实意义。关于商业银行内部法人治理对银行绩效的影响,国外学者做了大量的实证研究,但在国内由于银行信息不透明和由此导致的相关研究数据的难以获得,使得对商业银行内部法人治理绩效的实证研究非常匮乏。本文采用银行年报的数据,对我国商业银行内部法人治理绩效进行了实证分析,结果发现:银行第一大股东和前五大股东的持股比例与银行绩效呈比较明显的负相关,第一大股东控股能力与商业银行绩效没有显著相关性;独立董事比例和每年的董事会会议次数与商业银行绩效呈显著的负相关;高管人员的薪酬激励与商业银行绩效正相关。     

商业银行内部欺诈与风险导向审计——兼述银行业内部经济案件的综合防范与治理

金融内部欺诈舞弊及所演绎的经济案件是困扰当前国内银行业可持续发展的重要桎梏。内审部门推出的风险导向审计与银行业实施全面风险管理存在契合点,以风险导向审计应对内部欺诈舞弊、加强银行业案防案控相对于传统审计模式具有一定的比较优势。本文在着重分析风险导向审计博弈银行业内部欺诈舞弊能动性的基础上,提出了以风险导向审计整治内部欺诈舞弊的路径依赖与选择。     

从齐鲁银行案件看商业银行操作风险管理

本文以齐鲁银行案件为引子。简单介绍了案件的概况,然后分析了其爆发的原因,接着文章从此出发,分析了我国商业银行特别是像齐鲁银行这样的城市商业银行在发展过程中遇到的操作风险问题最后针对这些问题提出了解决措施。     

如何提高内部审计在银行治理中的作用

内部审计相对来说是一种比较独立以及客观的保证活动,在银行治理中,内部审计的目的是增加银行的价值并提高银行的经营效率,银行的治理结构是离不开银行的内部审计的,内部审计是非常重要的。银行治理中内部审计如何发挥其重要作用,实施内部审计能否改善银行治理效果等问题,根据当前的情况来看都缺乏足够的理论支持。因此,研究内部审计在银行治理中的作用,对丰富内部审计研究以及完善银行治理都有很重要的意义。     

从印尼银行公司治理看我国商业银行公司治理

本文探讨了印尼银行的公司治理,并加以反思,结合我国商业银行的现状,笔者认为我国商业银行公司治理应进行产权改革,完善相关法律,改善治理结构和内部治理机制,尤其注意加强商业银行的公司治理文化建设。完善公司治理要“硬件”和“软件”一起抓。     

公司治理结构与商业银行内部控制

本文将公司治理结构纳入商业银行内部控制体系，首先阐释了公司治理结构是内部控制体系的重要制度环境；其次明确提出了当前我国商业银行内部控制弱化的根源在于公司治理结构的虚置；最后提出了以完善公司治理结构为切入点、重塑商业银行内部控制体系的具体对策。     

我国商业银行内部控制完善及治理的具体措施

本文主要谈谈我国商业银行内部控制完善的方法,希望对以后国内商业银行内部控制有所帮助。     

我国上市商业银行公司治理结构与银行绩效实证分析

商业银行是金融体系的重要组成部分。商业银行公司治理关系到商业银行的未来发展和收益以及竞争力问题。研究商业银行的公司治理结构,对提升商业银行的治理水平和面对国际国内同行竞争具有重大的意义。本文基于我国上市的商业银行,选择具有代表性的上市银行公司治理结构变量和绩效变量,研究商业银行公司治理和银行绩效的关系,并在此基础上提出相应的政策建议。     

浅谈内部审计在银行公司治理中的定位与对策

长期以来,由于体制方面的束缚,国内商业银行稽核监督虽有理论上的定位,但实际工作中错位、越位、不到位的现象十分突出,加上业务管理部门弱化了本身的检查监督职能(这种情况在二级分行较为突出),使稽核的再监督职能逐步退化,成为银行内的大复核,从而使银行的内控体系产生缺陷,严重削弱了稽核防范和化解风险的特殊作用。随着内外环境的变化,在银行再造公司治理机制中,稽核如何达到国际内部审计所定义的职能,并使之贯穿于业务经营管理的全过程,达到事前预警、事中防范、事后化解的目的,将是当前银行公司治理中面临的主要问题。     

浅析我国商业银行内部控制

我国经济连年高速增长和金融市场国际化程度的不断提高,使商业银行的信贷风险已经成为经济运行中的核心风险之一,它对我国宏观经济能否持续、健康和稳定发展至关重要.日益复杂的信贷风险控制形势和国际银行业监管加强的要求都促使我们在信贷风险的控制技术上取得了较大的进步,但我国商业银行在信贷风险的度量和控制技术上仍有不足之处,如果不...     

商业银行内部控制与风险管理能力——基于我国上市商业银行的实证分析

本文基于16家上市商业银行2008-2016年的数据,通过创建风险管理能力指标体系,运用因子分析法测算商业银行风险管理能力,实证研究风险管理能力与内部控制五个要素之间的关系。研究发现,较大的董事会规模能够带来更强的风险管理能力;银行较高的风险偏好有着更好的风险管理能力;董事会会议次数的增加能够有效影响银行风险管理能力;银行对自身内部控制的完整性和有效性进行评价能够提高银行的风险管理能力;较大的银行规模能够带来更好的风险管理水平;城商行较全国性商业银行有着更好的风险管理能力;银行风险管理能力有着顺应经济周期的效应。     

《商业银行内部控制指引》与银行全面风险管理

建设银行正积极铺设风险管理平台，该平台是对银行现有风险管理模式的系统整合和再造，能够从系统性角度为风险管理提供框架，确保银行持续、有效地开展风险控制活动，并满足人民银行《商业银行内部控制指引》(以下简称《控制指引》)要求。银行内部控制体系的基本依据是《控制指引》，如     

我国商业银行内部控制的建设与监管

商业银行内部控制是银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。一个强有力的内部控制将有利于银行实现三大目标——业绩目标、信誉目标、合规性目标，即有效的内部控制将帮助银行实现长期盈利，保证财务报表与管理报告的     

我国商业银行内部控制现状及对策分析

当前我国经济步入新常态,经济增速进一步放缓且下行压力较大,外部不利的宏观环境给我国的商业银行带来很大的压力,因此必须从银行内部寻求突破点以提高银行的经营业绩和抗风险能力.因此,本文通过对商业银行内部控制进行研究探讨,希望能够改善当前的控制不力的状况,防范风险并提高竞争力.     

北京某商业银行骗贷案例分析及启示

本文从北京XX商业银行骗贷案例出发,分析了商业银行信贷业务面临的操作风险的现状和存在的问题,并进一步探讨商业银行信贷操作风险管理措施的完善。本文认为国内商业银行应进一步完善公司治理结构,强化监督机制,加强内控制度的执行力,构建良好的信贷风险管理环境,加强信息披露。     

我国商业银行内部税务管理的现状及改进建议

税收是财务杠杆赖以存在并发挥作用的必要前提，加强税务管理是商业银行实现其财务管理目标的重要手段。当前，由于我国商业银行产权不明晰，法人治理结构不完善，国内经济、金融大环境对于商业银行加强内部税务管理也存在不少制约因素，商业银行的内部税务管理尚未体现出其应有的作用。作者认为，商业银行只要充分认识到加强内部税务管理的重要性，认识到内部税务管理薄弱所带来的危害性，采取优化内部绩效考核体系、设立内部税务会计等积极措施，就能够弱化外部制约因素的负面影响，强化财务管理职能，并促成财务管理目标的实现。