浅谈商业银行非现场审计

经济社会的不断发展使得信息化技术在多个行业进行了有效运用,非现场审计就是伴随着信息技术的发展而诞生的,而其在商业银行审计当中的运用也表现出了较大的效力。本文基于对商业银行非现场审计的特征的探讨,综合分析了商业银行非现场审计存在的问题,并提出了一系列完善商业银行非现场审计的策略。     

商业银行内部非现场审计工具的比较与选择

在商业银行内部审计过程中，经常需要面对庞大的总账数据，明细账数据和各类信息系统数据，适当运用计算机技术分析这些数据，不仅可以提高非现场审计的效率和质量，而且可以极大地减轻现场审计的工作量。商业银行综合业务网络系统和各类信息系统的建设，以及数据大集中战略的实施，既为运用计算机技术进行非现场审计提供了数据基础，也为计算机技术在审计中的应用提出了新的课题。     

商业银行推进非现场审计创新发展的思考

随着商业银行业务的快速发展以及大数据时代的到来,传统的审计方法和审计手段已无法适应审计工作高效率、高质量的发展要求。非现场审计在银行内部审计中通过创新审计方法,从技术方法层面有效促进了审计质量的提升。然而受到传统观念和惯性思维影响,非现场审计作为现代审计中不可缺少的手段并未引起足够的重视。本文从开展非现场审计的重要意义、制约非现场审计创新的因素展开论述,并提出推进非现场审计创新发展的建议。     

国内商业银行非现场审计技术应用制约因素及对策

银行业务电子化的发展使得业务处理速度和交易量急剧增加,为了从大量的业务数据中及时发现问题、疑点和异常,评估业务的风险状况,国内商业银行在内部审计活动中引入了非现场审计技术,通过非现场审计工具与审计项目流程的紧密结合,促进了审计效率和防范风险能力的提高。但是,非现场审计在国内作为一种较为新颖的审计手段,其发展受到了管理机制、技术基础、人员应用水平等多方面的制约。     

商业银行信贷业务非现场审计探讨

该文理论联系实际,从宏观上分析了商业银行开展非现场审计的重要性、必要性与可行性,从微观上阐述了信贷业务非现场审计的程序、重点与方法,对开展信贷业务非现场审计及合规检查具有较强的现实指导意义。     

实施非现场审计,促进农行审计转型

农业银行作为一家大型上市银行,传统的审计模式已经难于适应业务的快速发展和内、外部实时监管的要求,非现场审计作为商业银行内部审计中不可替代的审计方法和监控手段,正在发挥着越来越重要的作用。本文论述当前农行审计转型时期,实施非现场审计的必要性和可行性,分析今后的发展思路。     

浅谈如何深入进行非现场审计分析——基于商业银行非现场审计视角

围绕审计目标对审计事项先行进行非现场审计分析是做好银行业内部审计工作的重要前提。但如何深入进行非现场审计分析,这是许多内部审计工作者都在认真思考的问题。本文尝试从一般审计人员视角提出了应提前明晰五项内容、应采取"五化"分析方法、应坚持五个结合等旨在深化非现场审计分析的思路,期望对改进和完善商业银行非现场审计分析工作,降低审计风险有所裨益。     

实施非现场审计,促进农行审计转型

农业银行作为一家大型上市银行,传统的审计模式已经难于适应业务的快速发展和内、外部实时监管的要求,非现场审计作为商业银行内部审计中不可替代的审计方法和监控手段,正在发挥着越来越重要的作用.本文论述当前农行审计转型时期,实施非现场审计的必要性和可行性,分析今后的发展思路.     

商业银行非现场审计的难点与对策

非现场审计就是以计算机技术为手段,以数据库技术为依托,通过计算机网络实时、批量地处理被审计对象的有关业务信息,经质询、筛选,对查找出的异常或值得关注的数据进行记录和分析检查的过程。开展非现场审计业务是完善商业银行监督体系的客观要求,是审计监督体系的重要构成部分,也是审计监督的重要手段。目前商业银行在开展非现场审计工作中遇到的主要难点有以下几个方面:1、认识不到位。由于受传统审计观念的影响,一些人对非现场审计工作的重要性认识不足,未能形成现场审计应建立在非现场审计基础上的现代审计理念,思想上存在畏难情绪,工作上消极观望,     

农行创新内部非现场审计工作的探讨

随着商业银行经营范围日益扩大,业务品种不断创新与增多,信息技术高速发展,各种经营活动中不确定的因素不断增加,管理和控制经营风险的难度越来越大,银行内部非现场审计工作越来越引起各商业银行的高度重视,非现场审计的地位和作用逾显重要和突出。但从目前情况看,由于非现场审计在农业银行开展的时间不长,范围不广,深度不够,其作用不明显,地位亦不突出,非现场审计内在的潜力和效能还没有得到充分的挖掘和释放。为了更好地适应农业银行业务发展的需要,预控金融风险,创新非现场审计工作的组织机构、工作流程和审计方法就显得非常紧迫和重要。笔者就此发表浅见,并求教     

打造非现场审计新模式——访中国建设银行审计部金磐石副总经理

日前,历经两年时间开发研制成功并投入使用的"中国建设银行非现场审计系统"通过了专家评审验收。专家认为,"非现场审计系统"设计思想先进,具有很强的创新性和独创性。据悉,"中国建设银行非现场审计系统"是一个商业银行业务数据的调集和分析系统,它通过调集审计对象的业务数据,进行     

商业银行非现场风险导向审计的量化风险评估及其应用

结合层次分析法(AHP)、专家会议法等方法构建非现场量化风险评估方法体系,并对其运用进行实证分析,为商业银行风险导向审计开展提供借鉴。     

数据审计系统在商业银行内部审计中的运用

正随着IT技术在银行业应用的广泛深入,依靠传统的审计方式已不适应新形势的审计需要。为此,从1996年开始,国内商业银行开始对数据式审计进行了研究,试图实现审计方式由现场人工检查为主向计算机辅助检查为主的转变,经过多年不断改进审计方法、创新审计技术,目前,建设银行、工商银行、招商银行等国内商业银行已建立了基于IT技术的"数据审计系统"、"非现场审计系统"、"联网审计系统"等计算机辅助审计工具。     

如何提高非现场审计效能

巴塞尔委员会制定的《有效银行监管的核心原则》明确指出：“银行监管体系应包括某种形式的现场和非现场监管。”这就意味着，对于商业银行而言，一个完整的内部审计体系应由现场审计和非现场审计共同组成。     

计算机辅助商业银行员工高息揽储内部审计

如何防范商业银行员工参与高息揽储,商业银行可以开展专项内部审计。运用计算机模型辅助审计,直接发现问题、找出疑点,进而通过实质性程序进行现场审计并获得审计证据,出具审计报告和风险建议书。     

计算机辅助商业银行员工高息揽储内部审计

如何防范商业银行员工参与高息揽储,商业银行可以开展专项内部审计。运用计算机模型辅助审计,直接发现问题、找出疑点,进而通过实质性程序进行现场审计并获得审计证据,出具审计报告和风险建议书。     

商业银行非现场审计的突破——华夏银行用“相对风险指数”办法监测风险

随着银行业风险的不断上升，识别、监测、管理与控制风险已经成为银行业的重点工作之一。作为商业银行内部控制第三道防线的内审部门，如何在业务部门对风险进行度量与控制的基础上，利用非现场审计手段，提高内部控制监督与评价的有效性与科学性，是每一位内审人员一直以来不断思考、探索与实践的问题。华夏银行内审部门立足于“预警风险、改善内控、加强管理、促进发展”，在有效开展现场审计监督与评价工作的同时，经过一年多的努力，独辟蹊径，探索推出了利用“相对风险指数”监测辖属分支机构风险状况的非现场审计风险监测方法，不仅实现了非现场审计与现场审计的有机结合，而且在风险监测方法上实现了新的突破。     

关于商业银行IT审计问题的研究

随着我国国有商业银行公司治理和股改上市步伐的加快,开展由独立的IT审计师进行的IT审计已迫在眉睫。本文介绍了IT审计的发展历程,就IT审计的定义、国际标准框架体系、相关的IT标准进行了初步探讨和研究。并在对商业银行IT审计进行理论和实践探讨的基础上,就未来我国商业银行IT审计工作的开展提出了一些前瞻性的看法,即遵循先进的国际审计标准,突出技术特色和风险导向,进行IT审计人员的技术角色划分,大力开展非现场IT审计,建立国际标准框架下的具有各商业银行特色的IT标准和规范体系,这样才能达到IT审计和IT治理的真正目的。     

商业银行计算机辅助商业贿赂内部审计

商业贿赂危害巨大,商业银行内部审计人员可以开展商业贿赂专项内部审计。运用计算机模型辅助审计,找出疑点,进而通过实质性程序进行现场审计并获得审计结论。     

商业银行计算机辅助商业贿赂内部审计

商业贿赂危害巨大,商业银行内部审计人员可以开展商业贿赂专项内部审计。运用计算机模型辅助审计,找出疑点,进而通过实质性程序进行现场审计并获得审计结论。