企业税务筹划风险及控制研究

正税务筹划是纳税人在符合国家法律及税务法规的前提下,按照税务政策法规的导向,通过对企业生产、经营和投资、理财等活动的预先筹划,以达到节约纳税支出,实现企业利益最大化为目的的一种企业筹划行为。由于税务筹划所处的内外环境以及税务筹划行为自身的特点,决定了税务筹划活动存在许多的不确定性,并由此产生了税务筹划风险。本文拟对企业税务筹划中的风险问题进行具体的研究。     

企业动态税务筹划思考

企业在进行税务筹划时，一般要经历确定税收环境、确定企业性质及其从事经营活动的税务归属以明确适用的法律、计算边际税率以明确税收顾客身份、确定筹划目标、选定税务筹划目标和采用的工具、筹划可行性评价检验、筹划实施、效果评价等步骤。但是，实施以上步骤的前提是假定企业本身的性质与周围的环境是单一固定不变状态，也就是说在进行税务筹划过程中是假设企业未来的经营环境和活动对本次筹划不产生影响。然而企业在进行税务筹划时，随时都会发生新情况。如税务机关对税法可能存在出乎意料的解释，税法体系在未来发生变化，企业面临的税收条件发生改变等等。     

物业企业的税务筹划及管理研究

在当前复杂多变的税收政策环境下,物业企业需要关注税务工作,最大限度降低税负,并保证企业合法合规运营。税务筹划涉及政策解读、业务规划、优惠条款利用等,而税务管理则以税务申报、风险管理为主。税务筹划与税务管理可以促使物业企业积极应对税收变化,保持企业可持续发展的优势。文章围绕物业企业的税务筹划及管理工作展开探讨,旨在为行业相关人员提供可借鉴经验。     

优惠型企业税务筹划方法的实践与探讨——以上海纺织发展总公司为例

在市场经济竞争日益激烈的外环境条件下,税务筹划作为企业财务管理的重要部分,越来越受到人们的高度重视。企业作为市场经济的主体,应当树立正确的税务筹划观念,制定科学合理的筹划方案,减轻企业税收负担,最大化企业价值。目前,我国理论与实务界对企业税务筹划的基本理论、策略方法进行了有益探索,并取得了良好的效果。文章以上海纺织发展总公司近年来在税务筹划领域的探索实践和实施成效为基础,探讨优惠型企业税务筹划方法的实践思路。     

企业税务筹划的现状与对策分析

税务筹划在西方发达国家早已是普遍存在的经济现象。随着我国市场经济的发展与成熟,税务筹划将越来越受到关注,并在企业中得到实际运用。在我国当前的纳税政策环境下,税务筹划存在一定的空间,但不是无限区,有时违法与不违法仅有一步之遥。税务筹划作为纳税人的一种理财手段,可以为企业节约纳税,实现经济效益最大化,壮大企业经济实力,但也存在筹划不当造成违法偷税的风险。因此,纳税人只有正确掌握和熟练运用税务筹划的技术,才能真正取得税务筹划的成功,为企业创造出经济效益。     

供应链信息共享环境下上市公司税务筹划探析

在供应链竞争环境下,传统的税务筹划方式已无法满足企业减税、避税要求.如何利用供应链信息共享有利条件,合理制定纳税策略以有效实现全流程、多环节的合理避税,已逐渐成为企业在控制生产经营成本过程中需要考虑的重要内容.基于此,文章以广东肇庆星湖生物科技股份有限公司为例,在分析其税务筹划现状及存在问题的基础上,设计供应链信息共享环境下的税务筹划流程及方案,为我国企业有效开展合理避税,控制经营成本并实现收益增长提供借鉴.     

新税法下企业会计的税务筹划分析

社会经济水平的提高以及市场经济体制改革的深化,使得企业面对的市场环境愈发严峻,企业之间的竞争也越来越激烈,会计工作成为降低成本、提高效率效益的有效途径。基于此,为使税务筹划满足新税法的要求,论文先探讨了企业会计开展税务筹划的价值意义,在研究新税法下企业会计税务筹划受到的挑战之后,重点分析了新税法下企业会计税务筹划的开展途径,以期为相关工作提供参考性建议。     

新会计准则下企业税务管理筹划

新会计准则对企业税务筹划管理工作提出了新的要求,原有的税务筹划方式和工作方法已经无法满足新会计准则下对企业发展的财务需求。因此,必须要结合新会计准则的相关条例和理念,开展企业税务管理筹划的研究,明确企业税务管理筹划的风险点和有效方针,为企业的持续发展创造良好的环境,本文主要研究新会计准则下企业税务管理筹划的内容和重点。     

税务筹划与财务报告的冲突与协调

随着会计准则和税法的不断完善,二者之间的差异也越来越大,这就为企业税务筹划提供了空间和机会.企业在关注税务筹划给企业带来效益的同时,还要注意到税务筹划与企业财务报告之间的关系.文章从税务筹划与财务报告的不同目标出发,在税务筹划与财务报告的理论层面和具体操作方面探讨二者之间的冲突,并提出协调冲突的个人见解,即企业应该以企业价值最大化为目标,合理合规地进行税务筹划,最终达到"阳光纳税".     

房地产企业税务筹划的经济效应分析

税务筹划已经成为房地产企业增强市场竞争力、降低自身税负的有效工具。在税法调整和紧缩性政策环境的条件下,房地产企业税务筹划的经济效应成为学术界和实业界关注的重点问题。本文在理论分析的基础上,分别针对开发建设环节、交易环节和保有环节中的税务筹划经济效应做出全面分析。研究发现,税务筹划活动具有积极的经济效应,并且受到不同环节税务筹划特点的影响。     

浅析企业税务筹划的风险及防范

随着市场经济体制的深入发展,企业被推向了全面税收约束的市场竞争环境中,税务筹划成为企业一项重要的财务活动。因此,只有明晰税务筹划的概念,遵循操作原则,采取有效措施防范税务筹划风险,才能实现税务筹划目标.     

浅析企业税务筹划的风险及防范

随着市场经济体制的深入发展,企业被推向了全面税收约束的市场竞争环境中,税务筹划成为企业一项重要的财务活动.因此,只有明晰税务筹划的概念,遵循操作原则,采取有效措施防范税务筹划风险,才能实现税务筹划目标.     

浅谈新形势下建筑施工企业税务筹划

近年来,经历了新冠疫情肆虐,我国经济增速放缓、基础设施投资增速放缓,建筑施工行业前景不容乐观,市场趋于饱和甚至过剩,企业面临着更激烈的竞争。建筑施工企业普遍具有大体量、低利润率、资金占用成本高的特点。其中,税负成本是建筑施工企业成本的重要组成部分,通过税务筹划工作,采取合法且科学的税务筹划方案,可以帮助企业降低税负成本。税务筹划工作可以作为企业新的利润增长点,提升企业的盈利能力。在激烈的市场竞争环境下,部分建筑企业将市场开发作为重中之重,缺少专业税务筹划人员,忽视了税务筹划工作,没有构建科学的税务筹划机制。因此,建筑施工企业要高度重视税务筹划工作,深刻认识到税务筹划对企业降本增效的重要性,根据企业实际经营现状,科学制定税务筹划方案,采取合理的方法,为企业节省税款,从而做到节流创效,为企业的长期稳定健康发展作出贡献。     

浅谈中小企业所得税税务筹划——以江苏南京某中小公司为例

税务成本已成为企业总成本中的一个重要部分,中小企业更是日益重视对涉税业务进行税务筹划尤其是对企业所得税的税务筹划,以降低税务成本,不断提高企业经济效益。本文以江苏南京的一家中小公司为例,论述了中小企业在所得税筹划方面存在的问题,并探讨分析了中小企业进行企业所得税筹划的对策。     

税务筹划风险与风险税务筹划研究

自中国加入WTO以来,我国进出口贸易迅速发展,但是,税制差异性的存在使得税负出现了严重畸形的现象。为了能够实现税收的合理化规避,进而实现企业自身经济效益的最大化,以强化企业的竞争实力,要求要实现对税务筹划风险的合理规避,以实现有效的风险税务筹划。本文首先对税务筹划风险以及风险税务筹划的相关概念进行了综述,其次分析了税务筹划风险的成因,最后为实现风险税务筹划决策提出对策,以供参考。     

房地产企业土地增值税税务筹划模型研究

税务筹划是房地产企业财务管理的重要内容,且土地增值税是对房地产行业征收的一个主要税种,土地增值税的税务筹划将在很大程度上影响企业的税前利润,一个合适的税务筹划方案将为企业争取更多的利润空间。从土地增值税的优惠临界点入手,针对三种不同增值率的情况,建立税务筹划的通用模型,推导在不同情况下企业通过税务筹划可能得到的最优结果,以对房地产企业的土地增值税税务筹划提供有益借鉴。     

企业税务筹划概论

税务筹划是指企业为节约或减少税款支出,在税法允许的范围内,以适应国家税收法律导向为前提,利用税法所给予的税收优惠或选择机会,对自身经营、投资和理财等活动进行科学、合理的事先规划与安排,以达到降低税负、实现利润最大化目的的行为。西方企业税务筹划起点较早,大多数律师事务所和会计师事务所都承接企业委托的税务筹划业务,许多企业还聘请专门的法律顾问和税务顾问进行企业税务筹划研究。而国内对企业税务筹划方面的研究才刚刚起步。税务筹划具有明显的减负节税功能,能在合理合法的前提下为企业获得最大的税后利益,其必将为越来越多…     

建安企业涉税风险与纳税筹划相关问题探析

随着市场经济逐步发展,我国税收体制不断完善,企业的税务管理工作受政策影响越来越大.建安企业应当以"营改增"政策环境为基础,全面采集和分析与行业内容相关的政策法规,了解企业的涉税风险点,并基于实际业务开展税务筹划工作,解决税务管理工作中的实务问题.本文以建安企业为研究主体,分析企业的涉税风险,并结合涉税风险管控与税务筹划方案制定提出建议.     

基于风险管控的房地产企业税务筹划分析

房地产企业比较重视在税务筹划过程中对如何节税避税,提升企业经济效益,却很容易忽视税收风险,导致税务风险过高进而威胁企业正常经营.本文主要围绕房地产企业税务筹划展开分析,从房地产企业税务筹划以及风险概念入手分析,依次探讨影响企业税务筹划和风险的因素,研究税务筹划问题,最后提出税务筹划要点以及优化税务筹划的有效措施,以期为...     

电力企业税务筹划的管理研究

现如今,大多数企业的税务筹划都局限在经营阶段,但是,却忽视了建设阶段才是最为关键的,究其根本原因是未能很好的把握税务筹划的基本特点,并且通常税务筹划的方法都比较单一。尤其是在电力企业的税务筹划过程中,因固定资产投入资金较大,从而大大提高了税务筹划的在管理中的地位。本文主要对税务筹划的含义以及税务筹划在电气企业中的重要性进行了深入探讨和分析,重点阐述了税务筹划要遵循的诸多原则问题,同时,又提出了一些提高电力企业税务筹划管理质量的对策。希望可以对电力企业税务筹划产生一些积极影响,为同行提供一些参考和借鉴。