山西省农行内控合规工作供需矛盾分析

银行业内部控制是银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。强有力的内部控制有助于银行减少经营风险。农业银行作为实力较强的商业银行在内控合规工作中虽然取得了一定的成绩,但仍处于起步阶段,还面临着许多难题。文章从经济学角度探讨如何解决农行分行在内控合规工作中的供需矛盾,以期能为农业银行乃至整个银行业的内部控制的完善有所裨益。     

浅谈商业银行内部控制存在的问题和解决对策

内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。文章在分析我国国有商业银行内部控制存在的问题的基础上,分别从控制环境、风险控制与评估、控制活动、监控等方面提出了解决时策。     

商业银行操作风险的形成动因及应对措施

商业银行有效防范和控制操作风险是一个系统的工程,我国商业银行与国际银行业操作风险的管理策略相比,还存在很大差距,操作风险管理策略完全跟不上经营发展的需要。文章就商业银行操作风险的形成动因及应对措施进行了探讨。     

商业银行会计风险之探析

近年来,商业银行不断出现会计信息失真和金融犯罪案件,其主要原因是会计风险的控制制度存在缺陷。要夯实银行经营活动安全运营的基础必须从设计科学的商业银行监管机制、建立和完善内部控制制度、科学运用先进技术和电算系统、加强商业银行外部监督等方面着手,来抵御商业银行的会计风险,促进银行业的健康发展。     

对加强基层商业银行内控制度建设的思考

一、加强内控制度建设的必要性商业银行内部控制是商业银行的一种自律行为 ,是商业银行为防范风险 ,完成各项既定工作目标 ,对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称 ,是建立在比较完善的内部规章制度基础之上的一种调节、制约、平衡机制。内部控制制度是规范商业银行经营行为 ,有效防范金融风险的关键 ,也是衡量商业银行内部管理水平的依据 ,它贯穿于商业银行管理、决策、执行和监督等整个经营管理全过程中 ,根据现阶段我国商业银行的发展状况 ,笔者认为 ,当前加强商业银行内…     

商业银行内部控制初探

内部控制作为管理层为提高和完成既定的目标而建立起来的各种控制的总体系,它是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。内部控制是一个过程,是商业银行管理工作中不可分割的一部分,而不是附加的部分。内部控制是商业银行建立现代企业制度的客观要求,也是商业银行防范金融风险的有效手段。众所周知的发生在1995年的巴林银行破产倒闭案也证明了商业银行加强内部控制是十分必要的。一、商业银行内部控制的要素与目标商业银行内部控制的主体涉及董事会及…     

我国商业银行内部控制浅析

银行业在国民经济里占据着重要地位，其内部控制是否健全有效直接关系其自身经营安全和效率，并进一步影响经济的稳定和发展。目前我国商业银行业在内部控制上存在制度不健全，缺乏风险有效评估等问题。本文主要阐述了内部控制理论，对我国商业银行内部控制现状进行分析，找出其中存在的问题，并给出相关建议。     

加强和完善商业银行内部控制评价的思考

一、内部控制与内部控制评价的内涵 2007年7月,中国银行业监督管理委员重新修订颁布了<商业银行内部控制指引>,明确内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序及方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制.     

商业银行内部控制及风险防范

内部控制作为银行经营中重要的风险控制和防范手段,始终贯穿在我国商业银行业务处理的每个环节.本文从内控环境、内控制度、预警与监督以及信息技术等方面深入剖析了我国商业银行控制的现状,并提出了逐步形成良好的控制环境、加强预警机制、提高从业人员整体水平等对策和建议,目的在于完善我国商业银行内部控制体系建设,实现健康稳定发展.     

基于COSO报告构建商业银行内部控制体系

银行内部控制是整个商业银行风险防范体系的基础,随着银行业风险的不断显现与发生,严重影响整个行业的安全与稳健运行,凸显了我国加强商业银行内部控制的紧迫性。文章以COSO报告下的内部控制最新发展ERM为基础,介绍ERM框架的构成要素及各个要素整合而成的现代企业内部控制体系,分析我国目前商业银行内部控制存在的问题,提出依据ERM框架构建我国商业银行的内部控制体系的构想与措施。