严防个人项下渗透

个人项下异常资金流入的渠道包括:利用无效报关单办理收结汇,通过外贸公司账户办理收结汇,通过收益及经常转移渠道分拆流入以及携入外币现钞,通过电子银行、外币信用卡、外汇黑市流入等。建议从以下三个层面加强防范。     

个人外汇管理存在的问题及建议

《个人外汇管理办法》的实施进一步便利了个人外汇收支活动,方便了银行办理个人外汇业务,满足了个人用汇需求,在一定程度上制约了异常资金通过个人途径流人与结汇。然而新的政策规定,实施中仍存在一些问题。     

严防个人项下渗透

个人项下异常资金流入的渠道包括：利用无效报关单办理收结汇,通过外贸公司账户办理收结汇,通过收益及经常转移渠道分拆流入以及携入外币现钞,通过电子银行、外币信用卡、外汇黑市流入等。建议从以下三个层面加强防范。     

境外机构通过个人分拆外汇流入案

境外机构在境内银行开立离岸账户,如果通过境内实际控制人,将境外所得借道境内的个人分拆汇入境内后结汇,境外机构和境内实际控制人将一同受到处罚。     

这样的“服务”亮红灯—银行违规协助办理大额分拆结汇案

《个人外汇管理办法》和细则的出台,为抑制个人异常外汇资金的流入结汇起了积极的作用,但部分客户为逃避对外汇资金的审核,在银行的协助下,采取各种手段分拆结汇。本案中,一位不在境内居住的境外非居民,与境内银行签订了一纸委托,银行将其汇入境内资金划转后分拆,顺利完成了结汇。银行如此“优质”和“到位”的服务,     

“疏忽”的后果

外汇管理政策规定，当资本金账户累计付汇额达到95％时，办理结汇的银行要对前期已结汇资金用途的真实性进行审查。个别银行因经办人员的“疏忽”，未在达到规定比例时对前期人民币用途进行核查，导致企业结汇资金改变了用途，银行和企业双双受到外汇局的行政处罚。     

防分拆之患于未然

在对服务贸易和个人项下异常外汇资金流入的专项检查中,外汇局四川省分局查处多起利用个人项下分拆规避限额监管的案件。这些案件主要可以分为三类：一是境外个人或机构将外汇资金汇给境内多人,分拆结汇后转入境内个人或机构的人民币账户;二是境内个人或机构通过境内多人将人民币资金分拆购汇后转入境外个人或机构账户;三是境内外个人或机构将外币现钞分拆后携带入境或出境。     

外商投资企业资本金结汇存在的问题与建议

调查发现,有的外商投资企业在资本金结汇中,绕过国家外汇管理局对外商投资企业资本金结汇的明确规定,资本金账户在多个银行开户的情况下,存在当天在不同的银行办理结汇,同时资本金结汇所得人民币资金通过集团核算方式在集团公司内部回流情况,这一现象应引起关注。     

完善个人结售汇柜台与电子银行业务综合管理路径探索

当前,电子银行业务在提供便利金融服务的同时也给金融监管带来了一些挑战．尤其是在个人外汇金融领域,电子银行结售汇业务的兴起,个人分拆结售汇的违规情况更趋复杂。本文通过对当前个人结售汇业务银行代住监管现状和存在问题的分析,提出两种综合管理方法设想．以堵住不法分子可钻的漏洞。     

贸易资金通过个人渠道流入境内现象值得关注

案情介绍 某银行反映,该行对近两年以来的离岸账户交易进行梳理核查时发现,来自香港离岸账户汇款人HONGKONG JOLIY UNICORN INTERNATIONAL TRADING LIMITED（以下简写“JOLIY公司”）,全年汇入汇款达到了近250万美元。这些汇款分为50笔以每笔接近5万美元的标准分别汇入该行的各个营业网点不同个人外汇储蓄账户中,通过不同的个人进行结汇,之后将人民币转入某个人或某几个人的储蓄账户。     

资本金结汇授权政策需完善

为提高外商投资项下资本金结汇监管效率，便利企业投资资金运作，外汇局于2002年6月发布了《关于改革外商投资项下资本金结汇管理方式的通知》（汇发[2002]59号，下称《通知》），对于符合条件的银行，外汇局可以授权其办理外商投资项下资本金结汇审批业务。《通知》实施10年来，通过授权银行按照外汇管理规定审核和办理资本金结汇，不但大大便利了企业，也使外汇局从日常的业务审批中解脱出来，从而可以抽出精力进一步加强事后监管。但近年来，随着外商投资企业外汇管理方式改革的深化，     

个人分拆结售汇监管手段探析

一、整合系统构建核心业务监测体系。目前可在现有基础上。确定以跨境资金为核心，将各监测系统进行整合，构建一个监控一体的信息监管综合系统，并借助科技手段提高对异常资金流动的预警分析能力，加强跨境资金在流入、结汇方面的监测手段及力度，通过严格监管、密切监控和及时预警，以有效监测违规流入，及时发现分拆结汇问题。     

银行结算账户现场检查应注意的问题

银行结算账户是社会资金流动的起点和终点,是单位和个人进行转账结算和现金存取的基础。大量事实证明,违规开立使用账户的动机往往都是掩藏违规甚至违法的资金流动。目前,有些金融机构错误地将严格执行《人民币银行结算账户管理办法》     

关注出口预收货款和转口贸易收汇管理的几个问题

关于预收货款，转口贸易收汇的认定问题．《通知》对应列入待结汇账户管理的四个分类虽然慨括性很强，但银行操作起来十分困难，信息的不对称导致银行缺乏对企业任何一笔业务的事前了解。很明显．如一笔正常的非预收贷款，如果汇款指示没有标明资金性质且企业也没有及时来提供相关单据，处理起来就较难。建议所来资金一律先进入待结汇账户管理、     

镜头里的违规影像——银行配合个人力理分拆结汇案

56人280万美元个人结汇疑点重重 话说2008年9月中旬，正是初秋时节，江南滨海市外汇局根据个人结售汇管理信息系统非现场监管发现，滨海市丰恒银行2008年9月1日办理的56笔、合计279．9万美元个人现钞结汇业务比较可疑：一是个人结汇系统业务流水号相连。从系统可知，该行当日共办理了100多笔个人结汇，而这56笔结汇却是业务流水号相连；二是均为大额美元现钞结汇，除一人结汇4．9万美元外，其余55人结汇金额均为5万美元；     

外汇管理打击“蚂蚁搬家”式地下钱庄业务的难点及建议

<正>近年来,我国高度重视打击地下钱庄犯罪工作。中国人民银行、公安部、最高人民法院、最高人民检查院、国家外汇管理局五部委连续三年联合组织开展打击通过地下线庄和离岸公司转移赃款专项行动。本文从外汇管理检查角度出发,探讨打击"蚂蚁搬家"式地下钱庄业务的行政监管难点,并据此提出对策及建议。一、"蚂蚁搬家"地下钱庄业务特征从外汇检查实际看,"蚂蚁搬家"地下钱庄业务主要通过多名个人主体恶意分拆人民币资金和倒卖电子银行外汇账户,刻意多方面     

警惕：分拆结汇成为逃避个人结汇限额管理的重要途径

今年2月1日,根据新出台的《个人外汇管理办法》,个人不进行真实性审核的年度结汇额大幅度提高到等值5万美元,此举有效提高了个人日益增长的结汇需求,便利了银行的业务操作。但随着人民币对美元不断升值,国内房地产市场的持续升温,资本市场的快速增长,境外套利资金寻找各种途径进入境     

不该“一女二嫁”

证明资金用途的人民币发票，是落实资本金支付结汇“实需”原则的基本凭证，也是银行办理结汇的审核重点。但个别企业为达成结汇目的，规避银行审核，将已经付款的人民币发票作废重开，用作结汇证明资料，“一女二嫁”理应受罚。     

当前外商投资企业资本金结汇业务存在的问题

银行对客户资本金结汇条件审核存在随意性。根据被授权银行资本金结汇操作规程，银行审核的材料包括企业的书面申请（应注明企业资本金帐户账号。到资情况、结汇币种、金额、用途等），企业外汇登记证等。但在实际业务操作中，部分银行留存的结汇申请忙缺少资本金到资情况、资本金账号、结汇币种．金额等要素，     

一起境内以外币计价结算案的启示

案情简介2005年11月，某银行业务员在统计大额和可疑外汇资金交易信息时发现，客户田某有频繁的大额外汇资金取款和结汇业务，通过进一步筛选、分析，认定为可疑外汇资金交易，遂于当月向其上级行报送的月报中进行了反映。省外汇局在收到其省分行的报告后，以案件处理转办单的形式，责成所辖中心支局对相关情况进行调查。为尽快查明案情，当地中心支局充分利用辖区外汇、公安、银行三位一体的反洗钱工作机制，向公安、银行方面发出案件协办单，迅速展开多方位调查取证工作。据查，辖区某公司于1994年同沿海某单位签订购煤合同，购煤款以外币计价结算收取美元现钞。货款收到后，由于不符合开立外汇账户的条件，故以本公司职工个人名义将其存入银行储蓄户，并由财务处内部银行负责人和会计三人监管。这笔资金自2005年开始陆续结汇，结汇后的人民币全部以现金方式存入该公司开立的基本账户。由于刚开始结汇金额小，间隔时间长，因而未引起银行工作人员的注意。2005年11月，该公司职工田某共提取美元现钞8笔，金额计58726．4美元，折合人民币703978．27元，其中：有3笔金额为9900美元，1笔金额为9800美元，有明显地逃避外汇管理的嫌疑，银行外汇反洗钱岗位人员遂进行了上报。