资本充足率成为上市银行迅速扩张的瓶颈--5家上市银行年报分析

分析上市银行2004年年报发现,上市银行整体资产扩张较快,效益良好,但经营中仍在努力寻求质量、效益、速度、结构协调发展的平衡点,在发展中追求扩张速度和满足资本充足率监管要求之间的矛盾相当突出.为解决"资产增加、资本充足率降低"的矛盾,上市银行必须充分发挥自己体制、机制、组织结构的优势,改变传统业务结构和盈利模式,在战略调整和资产结构优化中打好主动战,在产品创新和市场开拓上寻求新的进展.     

基于模糊综合评价法对上市银行竞争力的研究

本文基于沪深16家上市银行2014年报数据,从流动性能力、盈利能力、资产质量和资本充足率着手,选取流动性比率、贷存款比率、人均利润额、资产利润率、资本利润率、不良贷款比率、资本金充足率和存款增长率8个指标设置上市银行竞争力评价指标体系,设置一个分层的、可操作性强的评价体系。通过对因子分析确定各指标的客观权重,再用基于最小二乘法的最优组合赋权综合主客观权重,从而进行模糊综合评价过程,对上市银行竞争力进行综合评价,为上市银行发现其存在的问题与调整其决策方案提供可参考的依据。     

资本约束对我国上市银行资产配置行为的影响

选取2004～2011年中国上市商业银行财务数据,研究资本约束对我国上市商业银行资产配置行为(主要是信贷资产配置行为)的影响。本文发现,自2004年中国资本监管制度实施以后,上市商业银行的资产规模不断增长,贷款占总资产比率呈下降趋势,资本充足率和所有者权益占比呈上升趋势;但是回归分析发现资本约束对我国上市商业银行资产配置行为的影响有限。     

从上市银行行为看资本充足率监管的风险激励效应

文章运用相关性分析方法,对15家上市商业银行2006年～2011年间的资本充足率与风险行为之间进行了实证分析。研究结果证明,资本充足率监管的风险激励效应存在多重影响,对部分银行具有正向的风险激励效应,对大部分银行具有负向的激励效应。在此基础上,对监管当局的监管行为和商业银行的经营行为分别提出了相关建议。     

上市商业银行综合财务能力评价

本文从财务角度出发,选取沪深16家A股上市股份制商业银行为样本,采用因子分析法,对16家银行在盈利能力、资产质量、发展能力、资本充足率方面的表现进行分析,并根据研究结果提出了相关建议。     

迎合监管与公允价值会计运用——来自中国上市银行的经验证据

以我国A股上市银行2007-2012年数据为研究样本,分析公允价值会计的引入与商业银行迎合资本监管行为调整之间的关系。研究发现:(1)我国商业银行采用公允价值会计的偏好及运用程度确实对其资本充足率产生重要影响;(2)当商业银行面临核心资本充足率监管压力时,银行管理层倾向于持有交易性金融资产进行资本管理;(3)当商业银行预计当期资本充足率较低时,管理层倾向于持有交易性金融资产。进一步研究发现,四大国有银行与非四大国有商业银行在运用公允价值会计迎合监管行为方面没有显著差异。研究结论为商业银行存在迎合资本监管要求而利用公允价值会计进行有关资产经营管理行为调整提供了经验证据,为我国已于2013年1月1日实施的《商业银行资本管理办法(试行)》提供了证据支持。     

我国上市银行资本充足率研究

2010年是我国实施《巴塞尔新资本协议》的第一年,由此解决我国上市银行的资本约束问题显得尤为重要。文章首先对资本充足率进行界定,然后利用2010年最新数据分析我国上市银行资本充足现状及面临的难题,最后提出提高资本充足率的合理化建议。     

上市银行贷款减值准备计提的财务影响因素——基于A股市场面板数据的实证研究

文章采用2002-2008年A股上市银行的面板数据,从风险、资本结构、营运能力、盈利能力与银行规模五个方面时银行贷款减值准备计提的财务影响因素进行实证分析,结果表明:银行贷款减值准备计提率与加权风险资产率及银行规模显著正相关,贷款减值计提率与资本充足率负相关,与总资产收益率、净利润不显著相关.     

国有银行上市的冷思考

<正>在以不良贷款为主体的风险资产不能于短期内得到有效消化的情况下,中国四大国有独资商业银行要成为国际化银行,从资本充足率的角度考虑,就只有改善股本结构,增加自有资本。提高资本比率有几个途径:利润留存、公开市场募集、战略性募集和准资本的坏账拨备。由于四大银行的政府背景、还可以考虑财政拨款。根据目前政府财政和银行的年收益,依靠利润、拨备积累和财政拨款在短期内都不能解决其资本充足率问题。对于中国国内的企业来说,这四大银行过于庞大,企业没有足够的实力来成为国有银行的战略伙伴。这样,公开市场募集就是惟一的选择了。     

基于EVA的我国上市银行价值创造驱动因素分析

EVA作为一种先进的业绩评价方法,已被越来越多的商业银行所应用。本文以EVA回报率作为被解释变量、我国上市银行11种财务指标作为解释变量进行实证分析,结果表明:在反映我国上市银行价值创造能力的11种指标中,净资产收益率、手续费及佣金净收入占比、非利息收入占比、成本收入比、银行存贷比、不良贷款率、资本充足率和高管薪酬都在不同程度上影响着EVA回报率,而净利息收益率、拨备覆盖率和贷款总额准备金率对EVA回报率无显著性影响。     

新常态下高管薪酬与银行绩效的关系研究——基于14家上市银行面板数据的实证检验

有效的绩效与薪酬管理对于企业,尤其是经营风险的银行具有重要作用。新常态经济背景下,高管薪酬形成机制与银行绩效考核体系的有机结合是银行长远、稳定发展的关键。本文通过构建模型和进行实证分析认为,高管薪酬与每股收益显著正相关,与资产收益率(ROA)和风险调整的资本收益率(RAROC)均呈显著负相关关系,并且,RAROC对高管薪酬的负向影响更显著;资本充足率对高管薪酬的影响比不良贷款率更为显著;银行的上市年份和资产负债率也对高管薪酬有显著的影响。因此,在新常态背景下,我国银行应基于风险因素对高管薪酬的形成机制和银行绩效考核体系进行改革。     

资本约束、银行异质性与信贷风险敏感性

为深入研究资本约束对中国商业银行的信贷风险敏感性，并针对不同微观特征的银行的影响效果进行分析，本文选取了216家中国商业银行2006—2016年微观数据，采用随机效应模型进行实证检验。研究结果表明：上市商业银行资本充足率与信贷风险显著相关，资本充足率越高，信贷风险越低，但是非上市商业银行资本充足率与信贷风险相关性在统计上不显著；股份制商业银行的资本充足率与信贷风险显著相关，但是国有大型商业银行和城市商业银行的资本充足率与信贷风险在统计上不显著。由于银行异质性,资本约束对商业银行信贷风险敏感性存在差异。这一发现在一定程度上丰富了资本约束对信贷风险的影响研究，为政策当局协调好资本监管政策，注重银行微观特征，实施差异化的监管措施提供了参考。     

关于国有商业银行上市运行操作的思考

四大国有商业银行上市是其改革的必由之路,其优势在于:扩充资本金,提高资本充足率,完善银行治理结构,增强国际竞争力。要使我国四大国有商业银行尽快达到上市的条件和标准,还必须在管理体制、运作机制、经营模式上对国有商业银行进行相应的改革。本文提出了其上市运行对策方案,并对国有商业银行上市模式的选择进行了较为深入的探讨。     

上市银行现金股利分配影响因素的实证分析

文章利用2000—2011年我国16家上市银行数据,采用Tobit模型,结合我国银行业特征分析了现金股利分配的影响因素。研究发现,资本充足率和中间业务净收入与现金股利分配显著正相关,而外资战略投资者持股比例与现金股利分配显著负相关。结果表明管制特征与银行的经营模式是影响现金股利政策的重要因素。     

基于公司治理视角的我国上市银行风险控制能力实证分析

本文以我国上市的16家银行为研究对象,根据其2013年半年度报告,基于公司治理视角,选取9个具有代表性的指标,利用SPSS19.0软件对我国上市银行风险控制能力进行因子分析。实证结果表明,基于选定的指标和数据,各种机制的重要性按递减顺序为:内部治理中的股东治理机制、外部治理中的资本充足率监管机制和信息披露机制、内部治理中的董事会治理机制。为提高风险控制能力,加强和完善我国上市银行公司治理,应从优化银行股权结构、强化监管机制、重视境外战略投资者、完善治理机制方面作出努力。     

上市银行治理结构特征分析

本文从银行业在资本结构、监管环境等方面的特殊性出发,以制造业上市公司作为参照系,研究上市银行治理结构与非管制行业公司治理结构存在的差异,并分析了原因。     

对国有商业银行上市的若干思考

众所周知，我国国有商业银行的扩张速度极快，而国有商业银行的盈利能力却并不是同比增长，因而国有商业银行应该寻求更多提高资本金充足率的办法：或者是寻求新的股票发行机会。或者是收缩自身的业务。如果要实行严格的资本金充足率约束，那么在国有商业银行的业务结构不太可能明显改进的条件下。业务的收缩就难以避免。     

上市银行治理结构特征分析

本文从银行业在资本结构、监管环境等方面的特殊性出发,以制造业上市公司作为参照系,研究上市银行治理结构与非管制行业公司治理结构存在的差异,并分析了原因.     

银行竞争与货币政策的银行风险承担渠道

本文使用勒纳指数衡量银行竞争程度,基于56家商业银行2010—2019年的动态面板数据,实证分析银行竞争对货币政策银行风险承担渠道的影响。为进一步探究这种影响是否因银行类别和竞争程度不同而存在差异,将样本分别按照银行类型和竞争程度高低分组进行回归分析。研究结果显示：宽松的货币政策激励银行承担更多的风险;银行的竞争程度越高,资产规模越小,流动性水平和资本充足率越低,货币政策对其风险承担的影响越强;竞争加剧对这种影响的强化作用,主要体现在股份制银行和城农商行中;对于竞争程度较高的银行而言,流动性水平和资产充足率越高,对宽松货币政策的反应越审慎。     

上市银行会计信息披露问题研究

一、引言 从深圳发展银行1987年5月向社会公开发行股票．并于1991年4月3日在深交所上市交易：到1999年9月23日浦东发展银行正式向社会公开发行四亿股普通股票．并于1999年11月10日在上交所挂牌上市；再到民生银行、华夏银行、工商银行和中国银行在国内和海外的公开上市．我国的商业银行正积极利用证券市场发展的契机．改变传统的筹资方式．主动在资本市场上增强实力．提高自身的资本充足率。