论商业银行内部控制文化的创新

内部控制是商业银行经营管理的重要组成部分。先进的内控文化可以促进商业银行的健康发展，凝固、停滞不前的内控文化将阻碍商业银行的发展。为此，本文在分析商业银行内控文化的含义以及内控文化创新存在的问题的基础上，阐述了商业银行内控文化创新的内涵、原则和内容，提出了做好内控文化创新工作的配套措施，以促进商业银行可持续、健康发展。     

试论工商银行内部控制机制建设的改革取向

随着金融体制改革的深入和入世后经济金融环境的变化，商业银行的经营风险日益暴露，由于我国商业银行的内部控制机制存在缺陷，导致违规操作和经济案件频繁发生。因此，健全和完善内部控制机制，日益成为实施科学规范化管理和目标的客观需要。本文根据巴塞尔银行监管委员会的《有效银行监管的核心原则》和《银行内部控制制度框架》，借鉴西方商业银行的内控机制建设经验，针对我国商业银行的内部控制机制建设的现状与存在的问题进行了分析和阐述，并结合工商银行的实际情况，从内控环境、风险识别与评估体系、内控措施和信息交流与监督评价等方面提出了内部控制机制建设的基本思路。     

加强内部控制 防范金融风险

健全有效的内控制度是商业银行赖以生存和发展的生命线，是防范和化解金融风险的重要手段和有效途径，这一点已成为商业银行的共识。为了搞好商业银行的内部审计工作，针对当前我国商业银行内部控制制度方面存在的问题，笔者特提出以下建议和措施：１．建立健全商业银行内控制度。健全的内部控制制度是实现商业银行稳健经营的现实选择，是防范商业银行风险与危机的基础性、根本性制度，因此，“内控优先”应当成为商业银行经营的一个基本原则。２．商业银行要有严格的岗位分工和明确的工作职责。严格岗位分工，切实根据业务运作的实际要求，…     

商业银行内控制度低效率的环境因素

商业银行作为现代经济社会的一个重要角色，在内部控制制度管理上有自己的特点，并且相对比较严密。但是，最近一段时间，随着经济环境趋于复杂，从业人员思想意识的多元化，商业银行内部控制薄弱，管理松弛的情况逐渐暴露，多个商业银行都揭露出涉案金额巨大的案件。虽然表明国有商业银行为上市而进行认真的资产清查是卓有成效的，但是从另一个角度，则看出了内控制度效率低下的不利现实。商业银行内部控制体系效率的高低直接影响商业银行功能的发挥，决定着商业银行的生存基础、竞争能力与发展水平。本文从内控体系框架中内控环境的角度，对低效率的成因和环境改善的可行性进行分析。     

浅谈培育和弘扬内控文化

内控文化是商业银行企业文化的重要组成部分,是商业银行内控体系的基石,对内部控制体系建设有着较强的支撑作用。通过培育和弘扬内控文化,筑牢内控建设的基础,保证内部控制各项目标的实现,这既是商业银行内控体系建设的内在要求,也是商业银行内控体系建设的必由之路。但是,在以往的实际工作中,人们往往关注、偏重的是制度建设和制度执行情况的监督检查,不同程度地忽略了内控环境的建设,尤其是忽略了内控文化的培育和弘扬。     

商业银行内控制度稽核的作用,步骤和方法

一、商业银行开展内部控制制度稽核的作用内部控制制度稽核是商业银行对其所建立实施的各项内控制度进行鉴别、测试和评价,以明确内控制度是否存在、有效及适用的一种新的稽核方式,是商业银行内控机制建设中不可或缺的评价、监督和反馈环节。大力开展内控制度稽核工作,...     

健全商业银行基层营业机构内控管理模式初探

本文对我国商业银行基层营业机构的内控机制和内控管理模式进行了探讨研究。分析了商业银行营业机构内部控制与管理中存在的问题,指出要通过培育商业银行内控文化,建立分层控制的制度,引入科技手段,提高制度执行力,加强风险管理基础平台建设等手段来达到健全完善商业银行营业机构_内控管理模式,控制风险的目的。     

建立和完善商业银行内控评价体系的思考

内控评价作为强化商业银行内部管理的有效手段,已日益受到金融界的高度重视.健全的商业银行内控评价体系包含两个内容:一是商业银行业务部门内部控制的自我评价,以岗位和操作规范为中心的自我调节和自我完善,是商业银行内控评价的基础;二是商业银行内审部门的监管评价,以整个商业银行的内部控制系统作为评价对象,对内部控制实施再控制.目前,我国商业银行开展内控评价的探索与实践才刚刚起步,内控评价在实施过程中还存在不足之处,无论是在制度上、机制上,还是在手段和方法上都有待于进一步完善和提高.本文试就构建商业银行内控评价体系问题谈一些粗浅的意见.     

浅议进一步加强商业银行基层行的内控建设

内部控制作为商业银行重要的制衡机制，其完善与否，对于商业银行的经营管理起着决定作用。当前我国商业银行的内部控制存在体制不完善、手段落后、人员素质较差、违章处罚不力等问题。应从完善内控机制、转变职能及工作方式等入手，强化商业银行内控作用，以确保其稳健发展。     

现阶段完善国内商业银行内控环境的措施研究

内部控制环境建设是完善商业银行内部控制系统的要素之一。本文从商业银行内部控制环境内涵出发,通过分析中外商业银行的异同,指出国内商业银行内控环境的不足,提出优化其内控环境的思路。     

加强商业银行内控建设要着力构建五个机制

构建科学有效的内部控制机制，是防范和化解商业银行经营风险，增强其抗风险能力的重要途径。目前，个别商业银行发生大案、要案。究其原因都与内控制度不健全、存在缺陷和未落实有关。科学有效的商业银行内控机制应当是一个从决策、实施到管理、监督全过程的内部控制运行机制。     

对国有商业银行内部控制的认识

内部控制是商业银行经营管理的核心组成部分，它对于构筑我国金融监管体系、防范商业银行风险具有非常重要的作用，本文针对国有商业银行内部控制在认识，制约手段、制度建立以及制度执行等方面所暴露出的明显缺陷，从加强对内控建设的认识，完善内控制度、完善法人授权管理制度、强化内部审计职能、完善内部控制的三道防线、建立有效的监督与激励机制以及强化电子化内部控制的建设与管理等七个方面提出了完善措施。     

完善商业银行内部控制建设的探讨

本文从阐述内部控制的内涵入手,分析建立有效的内部控制体系对全面防范银行风险的作用,剖析商业银行内控体系的现状及制约内控体系发展的问题,并就如何进一步完善商业银行内部控制体系提出对策。     

进一步完善国有商业银行内控机制的思考

内部控制是一种自律行为，是渗透到经营活动中的制约程序，只有认真贯彻执行，才能有效防范风险。从国有商业银行现行内部控制制度来看，一个显而易见的问题是内部控制制度本身的不完善以及部门控制制度之间的相互脱节，为此，应积极采取各种措施，强化商业银行内控制度建设。本文结合国有商业银行的特点，以及当前国有商业银行内控机制建设的现状，从商业银行内控制度建设的目标、构建和评价体系等方面谈一些看法。     

加强商业银行内部控制的策略选择

建立规范、系统、可靠的内部控制系统是防范商业银行经营风险的基本手段，也是当今世界金融业面临的新课题。但是，目前我国商业银行对内部控制的认识仍较模糊，其加强内控的行动迟疑，失之偏颇，内部控制在防范金融风险的功能上表现出极大的局限性。为了从认识上和操作上为商业银行加强内部控制提供一些新的思路，笔者认为目前加强商业银行内部控制宜采取以下五种策略。     

农村支行内控方略研究

内部控制是围绕银行价值最大化目标展开的创造价值的管理活动，好的内部控制体系是商业银行核心竞争力的表现。本文通过对部分农村支行开展现场调研，剖析内控与弱点，提出了可具操作性的内控方案。     

商业银行内部控制研究

随着商业银行业务的国际化发展、金融创新不断深化,各种新的金融风险也应运而生,威胁着金融业的安全和发展。完善的银行内部控制是抵御各类风险的有效机制。本文分析了我国商业银行内部控制的发展轨迹以及当前存在的问题和不足,并从内控应遵循的原则、内控体系的构建以及主要业务的内部控制等方面入手,对如何完善我国商业银行内部控制进行了探讨。     

论商业银行内部控制有效性的实现

自20世纪90年代以来,国际上一些历史悠久的商业银行相继因内控不力、违章经营最终倒闭,而我国也有相关的案例发生,这些情况引起了人们的深思.本文经过周密分析,认为发生这种情况的原因在于这些金融机构在经营管理和内部控制方面存在着严重的问题.因此,加强内部控制、提高内部控制的有效性成为我国商业银行今后经营管理的重要工作.本文在分析商业银行内部控制不能得以有效执行的原因的基础上,阐述了商业银行内部控制有效性实现的原则,同时从加强董事会建设、构建科学的内控体系、打造高素质内控队伍、建立风险预警系统等方面提出了商业银行内部控制得以有效执行的配套措施.     

商业银行会计内部控制及风险防范探讨

对于商业银行来说内部控制和风险防范互为因果,二者是健康运营的两个主要抓手。本论文主要探讨了商业银行会计内部控制和风险防范的关系,并针对现存的内控问题予以分析,希望可以帮助商业银行提升内控质量并增强其风险防范能力。     

内部控制视角的商业银行操作风险管理探析

操作风险管理与内部控制制度具有互补的关系,内部控制制度建设是操作风险管理的有效手段,只有操作风险管理与内部控制制度相互充实,才能最好地提升商业银行管理操作风险的能力。商业银行要从内控管理方面入手,正确理解内部控制和操作风险管理的关系,分析内控管理的缺陷,完善内控管理,防范操作风险。