注册会计师行业行政监管与行业自律协调的对策

一、理清行政监管与行业自律的边界实现注册会计师行业行政监管与行业自律的协调,首先应结合《行政许可法》的要求,合理划分行业自律和行政监管的边界,坚持依法行政、适度监管,能够通过行业自律解决的问题,由行业自律组织的自律机制去实现。     

评估行业要加强监督自律

福建省评协提出"以行政监管为主,行业自律为辅,加强监管协作,充分发挥行业自律组织的作用,创造统一、公平的竞争环境,促进评估行业健康发展."的工作原则,与厅企业处一起建立了"行政监管"与"自律监管"有机结合的管理体制和模式.     

注册会计师行政监管与行业自律协调的探讨

注册会计师行政监管与行业自律不是非甲即乙，此消彼长的关系，而是共同利益和目标一致的分工协作关系，目的都是促进注册会计师职业的规范发展和保障社会主义市场经济的健康运行。因此，两要注意有机协调，行业监管工作要充分发挥行业自律的作用，行业自律也要利用行政监管的威慑力量，     

加强注册会计师行业监管的几点建议

近几年，从注册会计师行业监管情况来看．随着行政监管力度的不断加大．行业自律功能不断完善，注册会计师行。业执业质量总体上有所提高，事务所内部治理不断规范，执业风险意识不断增强。但是，部分注册会计师在执业过程中仍存在不顾执业质量，追逐利益，出具虚假审计报告等行为。为了促进注册会计师行业健康发展，迫切需要政府监管进一步加强，行业自律作用进一步发挥。笔者根据工作实践．就如何发挥行业自律作用，加强行政监管谈几点建议。     

中国碳市场行业自律监管模式探讨

“双碳”目标的提出推动碳交易市场的进一步发展,资源的分配进一步加剧碳交易市场的潜在风险,因此,构建完善的碳市场监管体系十分必要。自律监管模式发挥着政府监管模式不可替代的作用,注重发挥行业本身优势,强调简政放权,放松行政管制,释放金融自由,是对政府监管死角与漏洞的重要补充。当前,我国碳市场自律监管模式存在法律依据位阶低,自律监管模式定位不清晰,监管模式相关制度规则不健全等问题。基于此,本文建议通过构建专门性法律规制体系,厘清政府监管与市场自律的界限,健全行业自律监管模式程序性建设以及建立有效的信息披露制度等完善碳市场交易体系,为中国碳市场行业自律监管模式提供参考。     

关于进一步加强注册会计师行业管理的意见

为了适应我国加入WTO和发展社会主义市场经济的要求,切实履行《注册会计师法》赋予财政部门对注册会计师行业监督、指导职能,加强注册会计师行业自律管理,经财政部党组决定,将原委托中国注册会计师协会行使的行政管理职能予以收回,由财政部有关职能机构行使,注册会计师协会履行行业自律性管理职能。现对进一步加强注册会计师行业管理问题提出如下意见:一、理顺注册会计师行业管理体制,依法界定行政职能和行业自律职能《注册会计师法》规定,财政部门履行对注册会计师行业的监管职能。在实际运行中,曾采取将行政职能委托注册会计师协会行使…     

多赢的资产评估行业监管新机制

近日,财政部发布《财政部办公厅关于印发〈加强资产评估行业联合监管若干措施〉的通知》(以下称《通知》),对财政部监督评价局、中国资产评估协会建立实施资产评估行业联合监管工作机制提出要求,正式建立并实施行政监管和行业自律相结合的资产评估行业联合监管工作机制。     

注册会计师行业监管模式探讨

本文对国内外注册会计师行业监管的不同模式进行了分析,结合我国现阶段的实际情况,提出了建立以"行政监管为主导、行业自律监管为支撑"的注册会计师行业监管模式,强调全面地、动态地进行常态行政监管,加大行政监管力度,探索行业监管联系机制,由省级财政部门牵头,联系财政专员办、证管办、工商部门、政府审计部门和行业协会,共同做好监管工作。同时,要深化行业自律监管职责,把注册会计师协会真正办成"自我运作、自我监督、自我发展、自我服务"的自律性职业团体。     

注册会计师行业监管模式探讨

本文对国内外注册会计师行业监管的不同模式进行了分析,结合我国现阶段的实际情况,提出了建立以"行政监管为主导、行业自律监管为支撑"的注册会计师行业监管模式,强调全面地、动态地进行常态行政监管,加大行政监管力度,探索行业监管联系机制,由省级财政部门牵头,联系财政专员办、证管办、工商部门、政府审计部门和行业协会,共同做好监管工作。同时,要深化行业自律监管职责,把注册会计师协会真正办成"自我运作、自我监督、自我发展、自我服务"的自律性职业团体。     

加强注册会计师行政监管与行业自律的协调

随着中国加入WTO,会计市场进一步开放,注册会计师行业伴随着市场经济的发展而发展,行业监管模式随之发展。“安然事件”后监管模式有了新的变迁,提出进一步完善注册会计师行业行政监管。本文认为,加强注册会计师行业行政监管与行业自律的协调,是提高监管工作质量,完善行政监管机制的关键所在。     

我国证券业中证券交易所自律与行政监管的互动与边界

证券交易所对证券业的和谐介入,对于我国证券市场的健康发展,具有十分重要的意义。但是,我国目前证交所介入证券业监管发挥自律监管作用,并与行政监管良性互动的机制远未形成,仍存在大量问题,尤其是其介入的适度性及其与行政监管互动的边界均较为模糊。应完善我国证交所自律与行政监管互动与边界的法律、法规与规则。     

关注资产评估行业联合监管新政

背景材料:为贯彻落实习近平总书记关于坚持和完善党和国家监督体系重要指示精神,加强财会监督工作,使资产评估行业行政监管和行业自律有机融合、协同推进,把资产评估行业监管制度优势更好转化为治理效能,促进资产评估行业持续健康发展,财政部制发了《财政部办公厅关于印发〈加强资产评估行业联合监管若干措施〉的通知》(以下称《通知》)。     

浅析注册会计师行政监管与行业自律的协调

近年来我国讧券市场陆续发生的如红光实业、猴王集团、银广夏等一系列会计造假案件和与之相关的蜀都、湖北立华、中天勤等审计失败案表明，一些原本应作为“经济警察”的注册会计师竞成为虚假财务报告的“保护伞”和虚假审计报告的始作俑者，这对我国资本市场和行业建设产生了很大的影响。这一系列事件不断昭示着：加强注册会计师行政监管，筑起规范注册会计师执业的“防火墙”，已刻不容缓。2002年底，财政部党组决定，收回原委托中注协行使的注册会计师行业行政监管职能。并将注册会计师行业行政监督检查和处罚职能交由财政部监督检查局行使。注册会计师行业行政监管职能划转工作顺利，目前已基本形成了财政部门对注册会计师行业的行政监管体系。本文仅从通过分析世界各国注册会计师行业监管模式和内容及结合我国注册会计师行业现状，对如何处理行政监管和行业自律的关系做一些探讨。     

加强注册会计师行政监管与行业自律的协调

本文通过分析世界各国注册会计师行业监管模式和内容,结合我国注册会计师行业现状,对如何处理行政监管和行业自律的关系做一些探讨。     

注册会计师行政监管与行业自律协调的探讨

注册会计师行政监管与行业自律不是非甲即乙、此消彼长的关系。而是共同利益和目标一致的分工协作关系,目的都是促进注册会计师职业的规范发展和保障社会主义市场经济的健康运行。因此,两者要注意有机协调,行政监管工作要充分发挥行业自律的作用,行业自律电要利用行政监管的     

探寻注册会计师行业行政监管新机制——《注册会计师行业行政监管机制研究》课题研讨暨评审会综述

2002年财政部收回对注册会计师行业监管职能后，注册会计师行业行政监管秩序开始逐步规范。为深入研究探讨这一职能调整后的政府监管理念、监管机制以及监管法理等问题，2004年12月7-8日，财政部监督检查局组织法律、财政、会计界的专家对《注册会计师行业行政监管机制研究》课题进行了研讨和评审。本次课题由部监督检查局统一部署、湖北专员办组织实施、中南财经政法大学法学院承办。部监督检查局原副局长朱彦、湖北专员办专员胡柏枝、部财政科研所副所长刘尚希等领导和专家参与评审。课题从注册会计师行业监管体制入手，本着尊重历史、分析现状、考虑未来的原则，分析了我国注册会计师行业监管中存在的问题及其原因．从政府部门的监管理念、监管模式、监管环境、监管对象、监管内容、监管方式以及监管效能等方面进行了深入探讨，并提出了对《注册会计师法》的具体修改建议。与会代表一致认为《注册会计师行业行政监管机制研究》课题的研究填补了国内该研究领域的空白，对指导我国注册会计师行业行政监管有一定的积极意义。为此，本刊撷取课题主旨内容及与会代表经典言论，策划了《探寻注册会计师行业行政监管新机制》专题，以飨读者。     

宁夏开展行业自律与监管课题调研

按照中国资产评估协会《关于开展“加强资产评估中介组织行业自律和执业监管”调研活动的通知》的要求，宁夏评协于2009年5月7日起，对全区8家资产评估机构开展调研活动。为了更好地开展这次行业自律与执业监管课题调研活动，保证调研活动顺利进行，根据厅领导的指示，协会成立了行业自律与执业监管课题调研领导小组，     

浅析注册会计师行政监管与行业自律的协调

自1988年中国注册会计师协会成立以来,我国注册会计师行业实行了以财政部门为主导的财政监管和注协行业自律监管双重监管体制。在这个监管体制下,     

注册会计师行业质量控制体系研究

注册会计师行业质量控制体系的建设,是影响注册会计师事业发展的一个重要问题,在目前环境下显得尤为突出。本文通过分析注册会计师责任约束倒置设计结构和行业监管体系,提出建立个人道德约束、事务所内部质量控制、行业协会自律管理体制、政府行政监管体制四个层次的质量控制体系。只有在控制体系的各个层次都能有效发挥作用时,该体系才是有效的,才能促进我国注册会计师行业持续、稳定、健康发展,进而促进社会主义市场经济体制的建立和运行。参与各方只有沿着同样的方向迈进,才能离预定的目标越来越近。     

注册会计师行业监管模式和行政处罚分析

我国注册会计师行业监管现状分析 从20世纪80年代开始。我国注册会计师行业监管模式先后经历了由财政部门直接管理，到中国注册会计师协会受政府委托，对行业实行自律性管理以及政府收回部分权限，加强对注册会计师行业的行政监管等三个阶段。通过对我国注册会计师行业监管模式演变过程的分析和探讨，我们认为，我国注册会计师行业监管中存在以下三个方面的突出问题：