证券市场禁入暂行规定

证券市场禁入暂行规定第一条为了加强证券市场的规范和监管，保护投资者合法权益和社会公众利益，促进证券市场健康稳定发展，根据国家有关规定，制定本规定。第二条本规定所称市场禁入是指下列人员因进行证券欺诈活动或者有其他严重违反证券法律、法规、规章以及中国证券...     

香港的证券交易法律及其借鉴

香港证券法律一直发挥着良好的作用，有力地促进了证券市场的健康发展。香港证券法律对我们的证券法制建设，具有十分重要的借鉴意义。香港证券法律的基本特点1．香港证券法律体系完整，层次分明。香港证券交易法律由立法局制定的条例、证监会制定的守则以及联合交易所制定的规则相结合，组成一个比较完善的证券交易法规体系。香港立法局制定的《证券条例》是证券交易法规中唯一具有完全法律效力的法律文件，也是证监会制定守则和联交所制定规则的重要法律依据。《证券条例》详尽规定了证券交易中介团体如证券商、投资顾问及其代表的资格要…     

抑制股市内幕交易制度建构研究

所谓内幕交易，按照《证券法》的解释，是指证券交易内幕信息知情人或非法获取内幕信息的人，在内幕信息公开前买卖相关证券，或者泄露该信息，或者建议他人买卖相关证券的行为。公平是证券市场的基石和命脉，而内幕交易是证券市场的毒瘤，不仅破坏市场的公平和效率，践踏中小投资者的利益，也损害了上市公司的声誉，加大股市的运行风险。证券市场要真正健康有序的发展，     

中美证券税收制度比较

证券税收制度是指与证券市场发行、交易和结果等各个过程相关的各种税收法律、法规和规章的总称。十几年来，随着证券市场的发展，证券税收制度也取得了快速发展，为国家调控和管理证券市场发挥了重要作用。但是，与证券市场的快速发展相比，我国证券税收制度     

对目前我国证券税制的几点思考

证券税制作为国家调控证券市场的基本经济杠杆，对证券市场的发展有着举足轻重的意义。完善的证券税制不仅是证券市场实现其优化资源配置功能的重要制度保障，而且本身就是完整资本市场的有机组成部分。我国证券税制经过一系列的改革修正已得到了长足的发展，证券税收在整个财政收入中所占的比重越来越大。     

应健全上市公司会计信息披露的监管措施

上市公司会计信息披露是指上市公司在证券发行、上市交易等一系列环节中依照法律法规、证券主管机关的管理规定及证券交易所的有关制度要求，以一定的方式向社会公众、投资者、证券主管机关、自律机构提交申报与证券有关信息的行为。我国证券市场经过20多年的发展，初步形成了具有中国特色、比较适合中国证券市场的会计信息披露监管体系，     

点击金融业统计年报

北京市金融统计工作始于1994年,后经逐步完善,目前已建立了涵盖银行、保险、证券等金融业务活动,以财务状况调查和证券市场交易情况调查为主的《北京市金融业统计调查制度》。近年来,北京市金融业组织体系不断发展健全、金融业务持续创新拓展,调查单位做好新一年的金融业年报工作要特别关注以下几点变化、规定及数据采集要点。     

刍议证券欺诈民事责任构成要件及实现

随着我国证券市场的不断发展，证券欺诈给人们带来的困扰也越来越大，对证券欺诈民事责任进行详细的可操作性立法的呼声日渐强烈，确立完善的有关证券欺诈民事责任的法律已迫在眉睫。文章借鉴世界证券市场发达国家的立法和司法实践，结合我国证券市场的实际情况，探讨证券欺诈民事责任的构成要件及相关制度的构建。     

“证券下乡”别坑了咱的农民兄弟

继家电下乡、汽车下乡之后,据说证券市场也要搞证券下乡了日前,证监会正通过各地证监局对证券公司进行一项有关农村地区证券投资需求及现状的调查主要内容包括:农村居民对证券投资是否需求迫切、农村证券投资需求的主要分布地区,券商可为农村投资者提供哪些证券投资服务等据悉,券商对于证券下乡的前景普遍看好笔者并不知晓监管部门这项调查的目的是什么。如果真是为证券下乡作铺垫的话,那么,笔者只能对证券下乡说不了笔者以为,     

上市公司信息披露制度研究

作为证券法律制度之一的信息(本文专指会计信息)披露制度,它是维系证券市场健康发展的基本制度,也是证券监管部门实施监管的核心制度.一方面,它必须不折不扣地保障投资者的合法权益;另一方面,它又不能过分严苛地强制要求披露,以免抑制了企业通过证券市场筹资的兴趣.这种微妙的平衡是我国这个没有太多证券市场有效监督经验的国家不得不面对的问题,也是相关学者研究探讨的原因.     

税务稽查执法风险的表现形式

税务稽查风险在税收稽查人员进行税务稽查业务中无处不在。税务稽查人员必须明确税务稽查风险的表现形式,树立税务稽查风险意识,时刻防范税务稽查风险,提高税务稽查水平。税务稽查风险包括:一、不履行工作职责的风险2005年国家税务总局以(国税发[2005]40号)颁布的《税收专管员制度》(试行),明确规定了税收专管员的基本工作职责。税务稽查人员属国家公务员。对国家公务员的考核,要按照管理权限,全面考核税务稽查人员的德、能、勤、绩、廉,重点考核稽查工作实绩。如果税务稽查人员工作不负责,未能履行好本职工作,年度考核定等为“不称职”。这…     

证券投资实验教学方法探索

以证券市场为代表的中国资本市场在改革开放以来迅猛发展，参与的主体越来越广泛，交易的标的不断丰富。市场容量的剧烈膨胀对证券投资实验课程的教学要求更高，证券投资实验课程不仅仅要探索和发现证券市场本身的发展规律，通过实验教学组织还应该将影响证券市场发展的相关因素以及其联动的特征和传导的机制展示在学生面前，帮助其建构全面丰富的知识结构，培养其学习、理解、掌握、并最终综合应用知识的能力，有助其成长为适应证券市场发展的应用型人才。     

内部审计在证券公司风险控制中的作用

近年来，证券市场持续低迷，证券行业出现了全行业亏损，富友证券、南方证券、汉唐证券、大鹏证券等券商相继被托管的事件对证券市场产生了较大的影响，去年证券市场上出现的国债回购事件、德隆系事件更使相关证券公司蒙受了巨大损失。加强证券公司的风险管理和内部控制已是证券监管部门和证券业内的共识，只有建立健全证券公司的风险管理体系，完善其风险管理制度，有效防范和控制券商风险才能促进证券业规范、稳健、有序地发展。     

上市公司信息披露制度研究

作为证券法律制度之一的信息(本文专指会计信息)披露制度,它是维系证券市场健康发展的基本制度,也是证券监管部门实施监管的核心制度。一方面,它必须不折不扣地保障投资者的合法权益;另一方面,它又不能过分严苛地强制要求披露,以免抑制了企业通过证券市场筹资的兴趣。这种微妙的平衡是我国这个没有太多证券市场有效监督经验的国家不得不面对的问题,也是相关学者研究探讨的原因。     

证券经营机构及其作用

证券经营机构，也就是我们通常说的证券公司，也中券商，是指依法设立的可在证券市场上经营证券业务的金融机构。它不仅是证券市场上最重要的中介机构，而且也是证券市场的主要参加者，它承担着证券代理发行、证券自营买卖、代理买卖、资产管理及企业财务顾问等重要职能。     

虚假陈述证券民事赔偿因果关系初探

虚假陈述与投资损失之间是否存在因果关系?如果存在，应如何认定?这是虚假陈述证券民事赔偿中公认的难点问题。2003年1月9日，最高人民法院颁布了《关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》(以下简称《规定》)，其中第18、19条针对上述问题，借鉴成熟证券市场的做法，     

关于会计师事务所从事证券期货相关业务有关问题的通知 财政部 证监会财会[2007]6号

为了规范会计师事务所从事证券、期货相关业务，维护证券市场秩序，保护投资者和社会公众的合法权益，现对会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题补充通知如下：     

证券欺诈的聚集现象:成因和规律

证券欺诈行为聚集是常见的现象。不诚实公司对欺诈被发现的预期是欺诈行为形成的关键因素。本文通过建立相关的预期模型，分析证券欺诈的发生概率与监管效率的动态关系，发现欺诈行为的聚集现象是证券市场的内生规律。进一步实证检验国内的相关数据，得到了与理论分析一致的结论。我国证券市场的欺诈行为主要聚集在1996年，占总案件数量的40．5％，而欺诈案件查处则聚集在2000年，要比欺诈聚集期晚4年，证明案件查处时间过晚是导致欺诈行为聚集效应显著的主要原因。     

“互联网+”时代 投资咨询公司创新多元化经营

在过去的十多年中,证券投资咨询公司在普及证券知识,宣传证券市场政策、引导和服务证券证券投资者、传播证券市场信息和提高证券市场透明度等方面为证券市场的发展做出了积极贡献,证券投资咨询公司一直在寻找和探索可以长期从事的业务和经营模式。2015年1月19日,证监会发布了“证券投资咨询公司参与全国中小企业股份转让系统相关业务及开展有关私募业务”的通知,这为证券投资咨询行业的纵深发展打开了良好的空间,也标志着投资咨询行业发展进入了新时代！     

会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题的规定

一、会计师事务所从事证券、期货相关业务资格的申请条件 会计师事务所从事证券、期货相关业务（以下简称证券业务），应当按照本规定取得证券、期货相关业务资格（以下简称证券资格）。