如何正确运用现金流量分析

商业银行在授信业务中主要依靠现金流量的分析来考察企业的偿债能力和支付能力.正确运用现金流量信息,会大大提高授信分析的质量,为科学决策服务,有利于防范和控制授信风险.本文将从现金流量信息的真实性分析、现金流量分析方法及其在授信业务分析中的运用三个方面,来谈如何正确运用现金流量分析.     

浅谈企业现金流量的控制

由于起步较晚,我国的现金流量分析的理论研究相对滞后,投资者、决策者、管理者对企业盈利能力、偿债能力以及管理能力的分析是否正确,从一定意义上讲主要取决于企业现金流量的分析.     

上市公司现金流量分析问题研究

上市公司现金流量分析是以上市公司现金流量表为主要依据,利用多种分析方法,进一步揭示现金流量信息,并从现金流量角度对企业的财务状况和经营成果做出评价。对上市公司的现金流量进行分析不仅可以考察某一时期现金流量的状况,而且通过现金流量与资产负债及利润项目的关系可以识别出潜在错报风险。本文针对上市公司现金流量分析存在的局限性,提出了解决对策,以帮助信息使用者更为科学地判断上市公司的资产流动性、财务弹性、获利能力、偿债能力及风险等。     

现金流量对企业价值的影响及衡量作用分析

文章首先通过对现金流量和企业价值进行介绍,然后从现金流量和企业价值的内在联系和根源分析现金流量对企业价值的影响,最后从定性和定量两个层次利用自由现金流量来衡量和评估企业价值,认为企业的现金流量能够衡量企业价值。     

分析企业现金流量透视经营业绩

企业的现金收入与支出情况对于企业的经营业绩有着十分重要的作用。现金流量管理是企业生存与发展、扩大市场、提高企业竞争力的重要保证,一个企业的现金流量可以反映出企业的经营状况、现金偿还账务能力、资金变现能力等,直接关系到企业未来的发展前景。本文基于企业现金流量视角分析企业经营业绩中存在的问题,提出了如何缓解现金流量对企业经营业绩造成的影响。     

企业财务业绩与现金流量分析

传统的以净利润为核心的财务业绩评价体系暴露出一系列不足。如将企业现金流量分析引入财务业绩评价指标,可以更有效地分析企业的获利能力和支付能力,可揭示企业存在的报表粉饰等现象。本文从传统财务业绩指标、现金流量分析的意义以及财务业绩与现金流量分析三部分进行阐述。     

浅谈企业财务管理中的现金流量管理

现金流量管理是企业财务管理的晴雨表,对企业价值的实现有着不可忽视的重要作用。本文从现金流量及管理入手,分析了现金流量管理在我国财务管理中的重要地位,最后对加强企业现金流量管理进行了深入探索,从而提高企业的财务管理能力。     

现金流量分析及其应注意的问题

现金流量的分析包括现金流量结构分析、偿债能力分析、现金充足性及财务弹性指标分析、收益质量分析等方面，并要注意将现金流量表与资产负债表、利润表结合分析，注意现金流量的过程分析，以及将现金流量的分析与企业的经济活动结合考虑。     

分析企业现金流量透视经营业绩

企业的现金收入与支出情况对于企业的经营业绩有着十分重要的作用。现金流量管理是企业生存与发展、扩大市场、提高企业竞争力的重要保证,一个企业的现金流量可以反映出企业的经营状况、现金偿还账务能力、资金变现能力等,直接关系到企业未来的发展前景。本文基于企业现金流量视角分析企业经营业绩中存在的问题,提出了如何缓解现金流量对企业经营业绩造成的影响。     

加强现金流量管理 实现企业的可持续经营

企业的现金流量是衡量企业可持续经营能力的重要指标。与利润相比，现金流量存在着诸多方面的优势。加强对企业现金流量的管理，可以从根本上保证企业的可持续经营能力。笔者从现金流量衡量企业的可持续经营能力相对于利润的优势着手，对现金流量的强化提出了如下可行性建议。     

基于现金流量的企业资金效益分析

现金流量指标与利润指标比较,具有真实反映企业的收益质量、更好地反映企业的偿债能力、评价企业的财务弹性、提高企业之间会计信息的可比性的优点,因此在现代财务管理中对企业经济效益的分析,应侧重于借助现金流量指标进行分析。本文借助现金流量指标对企业经济效益评价作简单论述。     

浅论企业现金流量的财务分析

现金流量作为现代企业生存和发展的一个重要因素,不仅有利于分析企业资产的支付能力、流动性和效益质量,更有助于降低财务风险。它通过对现金流转或现金流动的状况进行分析,来反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况。对现金流量进行财务分析,应从现金流量比例分析、企业效益分析、支付能力分析、偿债能力分析等方面进行,达到既要全面又要有所侧重的要求,并结合企业经营周期情况、综合财务报表进行分析,同时注重不同会计期内的现金流量分析,从而促使其健康有序发展。     

现金流量信息的作用研究

对于企业来说,现金流量信息的作用是非常重要的,文章旨在构建一个完整的现金流量管理框架,主要论述了现金流量、企业价值与战略的关系,得出了现金流量信息的作用,为建立基于企业价值和战略的现金流量管理和分析框架打下理论基础.     

浅析河南省中小企业现金流量管理的作用及其现状

随着河南省市场经济的不断发展,中小企业在我省经济的发展中占据着越来越重要的位置,是关系社会稳定发展、民生和就业的重要因素。而中小企业因其规模及经营模式等的特殊性,使得现金流量的管理在其经营过程中显得尤其重要,企业价值最大化是企业经营的目标,企业产生现金流量的能力决定着企业的价值,因此,现金流量在企业的运营中拥有着不可替代的作用。但是,由于我省中小企业现金流量的管理体系还不健全,很多中小企业由于出现各种现金流问题而导致资金链的断裂进而破产,一个企业出现问题也会影响其他企业的正常发展。本文针对如何对中小企业现金流量进行管理,减少现金流量管理的问题进行分析,以河南省中小企业现金流量为研究对象,分析了近年来河南省中小企业现金流量管理方面的问题,针对问题提出相对应的对策,力图改变河南省中小企业的经营现状,使它们在经营过程中不断发展与成长,同时,促进河南省经济的稳定发展与进步。     

现金流量分析在企业理财中的应用

一个企业中的现金流量可以详细地展现出该企业的账务偿还能力以及支付能力。实际上,企业当中制定出的现金流量表格就可以切实地反映出企业的现金流量情况,可以详细地反映出企业内部流出现金或者流入现金的状况。要想分析和反应企业内部的现金流量,现金流量信息就是可供参考的一个方面,其可以有效地反映出企业偿还债务的能力和变现资金的能力。所以,在当前的大环境之下,对于企业的经理人来说,管理公司的运营就要注重公司的现金流量。     

加强现金流量管理 实现企业的可持续经营

企业的现金流量是衡量企业可持续经营能力的重要指标。与利润相比,现金流量存在着诸多方面的优势。加强对企业现金流量的管理,可以从根本上保证企业的可持续经营能力。笔者从现金流量衡量企业的可持续经营能力相对于利润的优势着手,对现金流量的强化提出了如下可行性建议。     

现金流量分析在企业管理中运用的探讨

在企业财务报表中,现金流量表是其主要报表之一,它能够反映企业在一定会计期间内现金及现金等价物流入和流出的信息。通过对现金流量的分析可以了解企业的获利能力、偿债能力、支付能力和收益能力等,从而加强企业的资金管理。本文揭示当前我国现金流量分析在企业管理中的缺陷,并提出建议。     

改变现金流量表编制周期的构想

企业管理以财务管理为中心,现金流量是财务管理的核心,企业管理人员所关心的不只是账面利润大小,还包括最大限度地获得现金性收益。因而,现金流量是评价企业综合财务状况的重要指标。现金流量分析是对现金流量表上的有关数据进行比较研究,反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出,弥补了资产负债表和利润表提供信息的不足。报表使用者可以评价企业的支付能力、偿债能力和周转能力,预测企业未来现金流量,为其决策提供有力的依据。     

企业现金流量与盈利质量的关系分析

在市场经济条件下,现金和现金流量关系到企业的生存、发展和成长。现金对一个企业来说是非常重要的。对企业盈利的分析,既要关注盈利能力,又要关注盈利质量。文章在阐述企业现金流量与盈利质量分析基本知识的基础上,以高盟新材公司为例,对公司近三年现金流量和盈利进行了分析,揭示了企业现金流量与盈利质量之间存在必然联系,提出了增强企业盈利质量的措施。     

透视经营性现金流量

本文从现金流量的内部调节入手,基于GM公司2003年调节后经营性现金流量从760亿美元降为410亿美元,试图阐明经营性现金流量与企业盈利能力的正相关性,以引起广大报表使用者的注意。