浅析大数据背景下商业银行内部审计

近年来,“互联网+金融”等信息技术的应用越来越广泛,给商业银行的内部审计工作带来新变化,管理理念、模式方法以及组织管理架构等各个方面都需要创新发展。同时,国家审计监管政策规定越来越完善和严格,商业银行的内部审计管理风险也随之产生新的变化。从大数据技术应用的层面出发,以国家出台的审计监管政策规定为依据,深入分析大数据背景下商业银行内审面临的问题及解决措施,从而为商业银行内部审计管理工作的发展奠定坚实基础,助推银行内审工作高质量发展。     

建设银行资产风险审计初探

银行经营主要是资产经营,风险主要是资产的。推行资产风险管理,是建设很行当前一项十分重要的战略性任务。笔者认为,把资产风险审计作为当前内审工作的重点,抓紧抓好,是十分迫切的。一、建设银行资产风险审计的目的和重要性开展银行资产风险审计,是为了适应社会主义市场经济发展和商业银行经营机制的需要。通过审计,提高银行资产质量和防范风险的能力,实现全行资金营运规范化、科学化、国际化,促进经济建设的     

对做好商业银行内审工作的几点思考

随着经济一体化和金融全球化进程的不断加快，商业银行迎来了业务发展的大好机遇。面对新的金融形势和经营环境，商业银行内部审计如何不断完善和强化稽审功能，为商业银行的稳健经营和发展保驾护航，笔者认为应从几个方面来进行。一、要有一支政治素质高、业务能力强的精干的内审队伍商业银行内部审计工作是一项专业性和综合性都很强的工作，涉及到商业银行各项经营业务的方方面面，稽审队伍整体素质的高低，直接关系到能否正确行使稽审职能，真正为商业银行的安全运营起到防范和化解风险的作用。因此，内审人员首先必须具备较高的政治素质…     

浅析信息化环境下中小商业银行的内部审计

<正>近年来,信息技术不断被应用到商业银行的各项业务中,依托于信息技术的银行业务层出不穷,互联网金融迅速发展,商业银行面临的信息技术风险也随之增加,对于除五大国有行之外的中小银行来说,更是如此。内部审计作为商业银行全面风险管理的重要构成机制,对完善银行内部控制,强化银行内部风险控制、提高运营的效率效果、保障银行经营的稳健发挥着非常重要的作用。一、中小商业银行的信息技术应用现状1.信息化建设呈现两极分化。20世纪80年代银行开始     

论我国商业银行内部审计

面临WTO,商业银行的竞争将日益激烈,其经营风险也会逐渐积聚,而商业银行内部审计作为银行内部控制的重要组成部分将是商业银行拓展业务和防范经营风险的最现实的保障并对增强银行实力、有效防范和化解银行经营风险有着重要的作用.本文论述商业银行内部审计的现状、内审的缺陷、组织机构的构建.     

金融创新背景下商业银行加强风险管理的有效措施探讨

在金融创新的背景下，商业银行作为风险与机遇并存的金融机构，要想抓住机遇获取更高的利润，首先需要了解客户的服务需求，防范和化解市场竞争环境下的风险问题。商业银行只有具备良好的风险处理能力，才能不断扩大业务规模，全面提高商业银行的经营水准。本文主要探究了金融创新背景下商业银行风险管理的重要意义，分析了金融创新背景下商业银行面临的风险问题，探讨了加强商业银行风险管理的有效措施，旨在确保我国商业银行能够有效地开展各类金融活动，保障银行资金的使用效率。     

商业银行应积极实施“梯度管理”开展“重点审计”

众所周知,商业银行内审部门是以促进银行加强内部管理,防范银行经营风险,提高银行经营效益为自己的主要职责。但银行内审部门的审计资源是有限的,其所面对的审计对象即银行的各级经营机构数量多,分布广,内控状况差别大,内部管理水平参差不齐,风险控制水平不一。如何合理、有效利用审计资源,有效地促使基层经营机构有效防范和化解风险,加强管理,提高效益,是多年来摆在银行内审部门面前突出的问题。笔者认为,实施“梯度管理”,开展“重点审计”,可以较好地解决这一多年来的难题。     

当前商业银行内部审计现状及几点建议

当前,我国商业银行正积极进行金融改革和产品创新,部分国有商业银行已成功上市,应对日益激烈的市场竞争,各种经营风险随之凸现,担负对商业银行的经营管理进行监督和评价职责的内审部门显得格外重要。近年来,内部审计协助商业银行改善经营管理及业务的稳步发展、提高经济效益起到了直接的促进作用。内部审计如何有效控制审计风险,提高审计工作质量及监管水平,对于适应业务复杂化和国际竞争的需要,建设具有国际水准的现代商业银行具有十分重要的意义。     

加强金融内审工作的思考

几年来,随着金融业务的不断发展,银行内部的经济案件和各种差错时有发生,并呈上升趋势,这已成为困扰和制约商业银行规范化经营的一大难题。究其原因,除了工作人员素质较差,法制观念淡薄外,其根源在于商业银行尚缺乏一套系统、严密规范的内部控制制度,而金融内审是内部控制制度的一项重要方式。从实际情况看,金融内审工作仍存在很多问题,影响了金融审计的质量和效益。如何解决这一实际问题,笔者拟就加强金融内审工作提出几点拙见。     

从公司治理角度看我国商业银行的内部审计

我国的金融业正处于一个十分关键的时期。一方面,我国已加入WTO,金融业将慢慢向外国银行开放,而国内的商业银行也应该逐渐向国际化一流的管理水平迈进。另一方面,经过这几年欧美经济危机、国内经济增速放缓等一系列事件之后,银行的经营压力和风险也越来越大,业务发展和内部控制同等重要。内部审计作为控制内部风险的一种重要方式,发挥着举足轻重的作用。本文首先从公司治理的角度论述内部审计在国内商业银行经营中的重要性,再分析银行内部审计的发展现状,最后指出目前银行内部审计中存在的不足,并提出解决建议。     

新常态下融资担保公司风险防控及业务开发探究

随着我国经济形势的不断发展,近些年融资担保公司在企业和银行之间开展了较多的业务合作。随着融资担保规模的扩大,为银行的安全经营带来了一些影响,甚至对当前环境下的金融安全造成了不稳定的因素。本文通过对经济新常态下融资担保公司需要做出的业务开发和风险防控展开深入的探究,希望能为相关人员起到一些积极的作用。     

对现阶段国有商业银行内审监督局限性思考

随着我国金融体制改革的继续深入，国有商业银行的内审对银行创新业务的发展和经营风险的防范监督仍然存在某些局限性，在一定程度上制约了现阶段国有商业银行内审监督职能的高效发挥。为此，笔者结合自身工作实际，对解决现阶段国有商业银行内部审计监督的局限性作一些探讨。一、现阶段国有商业银行内审监督局限性的客观分析１．内审监督机制的局限性在国有商业银行全面深化金融体制改革的过程中，尽管现阶段商业银行内审监督机制改革已付诸实施，并建立起对总行一级法人负责垂直领导和下审一级的全新内审监督体制，内审监督的地位及重要性…     

国外商业银行的金融创新及其对中国的启示

国外商业银行创新的主要包括经营体制与管理创新、全球化理念创新、自主创新能力和产品业务创新。国外商业银行金融创新对中国的启示是,经营体制和组织体系创新是金融创新的基础,IT是商业银行创新的硬件,产品创新是银行创新的最好体现,提升人才素质是刨新永恒的主题。     

如何加强商业银行内部审计的服务职能

自我国商业银行通过股份制改造完全实现企业法人治理结构以来,设立独立的内部审计部门,对银行管理人员以及银行经营实行监督,在规避行业风险,提高经营效率方面发挥了一定作用,但是,与英国和美国等国家商业银行相比还是存在明显不足,借鉴英美商行内审工作经验,对加强我国商行内审工作的服务职能具有重要作用。     

城商行防范内审风险的探索

正一、城商行内审风险的定义及表现形式(一)内审及内审风险的定义。城商行内部审计是一种独立、客观的监督、评价和咨询活动,是内部控制的重要组成部分。通过系统化和规范化的方法,审查评价并有效地改善银行经营活动、风险状况、内部控制和公司治理等情况,促进银行的稳健发展。其主要目标是保证我国有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章的贯彻执行;在银行业金融机构风险框架内,将风险控制在监管水平;改善银行业金融机构的经营管理,提     

如何以客户角色进行商业银行内部审计

商业银行内部审计人员运用"客户角色"内审方法,深入网点进行实地观察、沟通并办理业务,实施内部审计。综合评价银行网点经办人员向客户进行风险提示情况、授权尽职情况以及操作合规性检查。     

提升金融内部审计水平的途径

近年来,随着审计体制的改革,金融内部审计部门的独立性和权威性明显增强,通过发挥审计监督、评价和建设职能,对保障业务的稳健发展起到了一定的促进作用。然而,从审计实践来看,金融内部审计如何不断深化、提升内部审计的层次,使内部审计为商业银行的改革发展,提供更富有成效的审计服务是摆在我们面前的迫切任务。(一)强化内部审计理念,要积极倡导以开展风险为导向的价值增加型审计活动金融内部审计,在审计功能和目标上,以审计创新为动力,以审计创造价值为核心,以提高商业银行经营管理能力、促进银行经营管理目标的实现为宗旨。因此,银行内部…     

金融创新应注重风险防范

一、金融创新所产生的风险金融创新改变了商业银行的经营策略，由此给银行体系注入了不稳定因素。由于银行传统业务的赢利性下降，商业银行被迫寻找新的有潜在风险的表外业务来保持其赢利水平。     

商业银行内部审计的“排险“角色分析

我国商业银行内部审计虽然只有短短二十多年的历史,但也经历了账项基础审计--制度基础审计--风险导向审计的三个发展阶段.由于我国商业银行的特殊情况,银行内部审计的"排险"(排除经营风险,下同)任务更重.可以说,我国商业银行内部审计的"排险"角色既是完善内部审计职能的必然结果,也是现阶段商业银行满足内在需求和解决外在压力的共同需要.那么,内部审计应如何担当好这一角色、出色地完成"排险"任务呢?根据我国商业银行的业务和管理特点,内部审计部门应重点对本单位的治理结构、内部控制、业务流程、创新业务、重点业务、高风险业务及风险管理部门的工作进行检查与评价,以有效防范风险,使商业银行实现稳健经营,应对激烈的市场竞争.     

商业银行内部审计作用解读

银行内部审计是一种独立、客观的监督、评价和咨询活动，银行内部市计是银行业金融机构内部控制的重要组成部分，通过系统化和规范化方法，审查评价并改善银行业金融机构经营活动、风险状况、内部控制和公司治理效果，促进银行业金融机构稳健发展。商业银行的内部审计部门应当有权获得商业银行的所有经营信息和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监控和评价。基于以上认识，笔者认为银行内部审计可以发挥以下作用：