优化外汇行政处罚执行的思考

行政处罚执行是行政处罚具体内容的落实,是影响行政处罚实施效果的关键。与外汇行政处罚种类及适用情况相适应,外汇行政处罚执行以罚款处罚的执行为最主要内容,而警告、没收违法所得、责令停业整顿或吊销许可证等非罚款处罚执行较少。本文以基层外汇局行政处罚执行现状着眼,分析了基层外汇行政处罚执行工作面临的主要难点,并提出应当从加强执行方式研究、增强强制执行掌握与运用能力、完善内控建设及加大外汇政策宣传力度等方面提升处罚执行实效。     

外汇执法加处罚款是否可申请法院执行存争议

《行政处罚法》及《办案程序》均对当事人逾期不履行行政处罚决定的行为作出了加处罚款规定。《行政处罚法》第五十一条规定作出行政处罚的行政机关可采取下列措施：“一是每日按罚款数额的百分之三加处罚款，二是根据法律规定将查封，扣押的研款；三是申请人民法院执行”。《办案程序》第四十条规定作出处罚的外汇局可采取下列措施“每日按罚没款数额的3‰加处罚款；申请法院强制执行”。     

我国外汇行政处罚听证制度存在的问题及建议

2002年8月6日,国家外汇管理局颁布实施了《国家外汇管理局行政处罚听证程序》,(以下简称"外汇行政处罚听证程序")。在这将近七年的时间里,我国外汇行政处罚听证制度得到了一定发展,对于减少行政复议和行政诉讼,强化外汇局的自我约束和自我监督,保护当事人的程序权力,监督行政主体依法行政,培养外汇管理主体与公民之间的良好关系起到了一定的作用,但是我国的外汇行政处罚听证程序仍然存在许多问题和不足,亟待完善。本文通过分析其中的一些问题和不足提出相应的建议和对策。     

公开行政处罚的合法性

为提高行政执法透明度，宣传外汇管理政策法规，提升外汇监管和服务水平，外汇局实施了行政处罚决定公开制度，向社会公布外汇违法违规的典型案例。外汇违法信息公开披露，有可能影响涉案主体的名誉及其社会综合评价，继而影响其后续的信用、交易资质。因此在实施此项制度时，有必要论证的是：外汇违法信息披露是否构成一种变相行政处罚，外汇局实施此项行为有无法律依据。     

公开行政处罚的合法性

为提高行政执法透明度，宣传外汇管理政策法规，提升外汇监管和服务水平，外汇局实施了行政处罚决定公开制度，向社会公布外汇违法违规的典型案例。外汇违法信息公开披露，有可能影响涉案主体的名誉及其社会综合评价，继而影响其后续的信用、交易资质。因此在实施此项制度时，有必要论证的是：外汇违法信息披露是否构成一种变相行政处罚，外汇局实施此项行为有无法律依据。     

完善基层外汇局行政处罚之策

外汇行政处罚是对违反外汇管理法律、法规的金融机构、涉外企业或个人等涉汇主体，进行强制处理的一种行政行为。其对地区涉外经济发展起着保驾护航的作用。但目前，暴层外汇局存实施检查后对外汇违法、违规行为进行行政处罚时还存存不少问题和难点，亟待解决。     

结汇后人民币流向跟踪监管的几点建议

存在的问题。一是职责权限不够清晰。目前,外汇管理规定中对于结汇后人民币后续使用没有明确规定。因此,外汇局对其余后续使用是否有权监管无明确规定。二是政策法规不够完善。目前,对人民币资金实际使用用途与申请用途不符、利用虚假资料骗取结汇未做行政处罚规定。三是信息不能联动分     

税务机关申请法院强制执行是否履行催告程序

案情介绍 申请人：A公司 被申请人：B县国税局 2012年6月B县国税局依法对辖区A公司下达《税务行政处罚决定书》,A公司对处罚决定不服,依法向c市国税局提出行政复议申请,复议机关维持了原《税务行政处罚决定书》。但该公司既未向人民法院起诉,又拒不履行复议决定,B县国税局于复议决定作出后第65天,向C市人民法院提出申请,要求法院协助强制执行该行政处罚决定。本案中：     

空头支票滞纳金缴纳难的原因分析和对策研究

自2005年《中国人民银行关于对签发空头支票行为实施行政处罚有关问题的通知》（以下简称《通知》）实施以来,人民银行昆明中心支行认真组织辖区内各分支机构查处签发空头支票及印鉴不符支票违规行为,截至2012年9月底,云南省人民银行系统共报送了签发空头支票违规案件5703件,报送金额51960.33万元,实施处罚5113件,处罚金额6806.63万元,并已缴纳了罚款4218笔,金额1172.52万元,有效地维护了辖区内支付结算秩序。但空头支票的行政处罚工作不仅涉及银行机构还涉及到众多的企事业单位,7年多来,人民银行空头支票行政处罚工作也反映出许多新情况、新问题,突出表现在罚款滞纳金的缴纳问题上。按照《通知》要求,对于逾期拒不交纳罚款的出票人,人民银行可以采取每日按罚款额加处3%的罚款,还可以要求银行停止其签发支票和申请法院强制执行等措施,但停止出票人签发支票的措施因为部分银行不配合而无法落实,申请法院强制执行由于程序多、罚款额度较小、部门之间协作不畅通等因素造成执行难。     

强制执行公证在商业银行不良贷款处置中的运用

与通过诉讼程序清收不良贷款相比,对债权文书经公证赋予强制执行效力可以不经过诉讼程序而直接申请法院强制执行,大大提高了商业银行清收不良贷款的效率及降低了清收成本.在对强制执行公证制度进行具体分析的基础上,该文对商业银行在不良贷款处置中运用强制执行公证的具体操作,以及实践中存在争议的几个问题进行了探讨,对商业银行运用强制执行公证制度处置不良贷款提供了有益的参考.     

进一步完善进口付汇核销制度

进口付汇核销管理存在的问题 　　1.管理模式相对落后.目前进口付汇核销管理的模式是:远期信用证、远期托收、特殊贸易方式、真实性审核企业的进口付汇须事先到外汇局办理进口付汇备案表;非货到汇款结算方式下的进口企业先到银行办理付汇,然后凭进口货物报关单到外汇局办理到货报审;货到汇款项下企业在办理付汇的同时凭进口货物报关单办理核销,但事后仍需到外汇局办理报审手续.可见,企业的一笔付汇核销业务有可能要在银行和外汇局之间多次往返,既增加了企业的负担,又造成了外汇局、银行的重复劳动.另外,外汇局在签发信用证、托收结算方式下的进口付汇备案表时,只能审核表面单据的合规性,由于当时见不到进口货物报关单,无法确定此笔业务是否有真实的贸易背景,这种管理模式相对落后.……     

非法套汇耶？逃汇耶？违规耶？——对一宗实物投资项目下利用投资货物进口报关单购付汇案的定性分析

实物投资项下报关单的使用和注销是进口付汇核销以及进口付汇时外汇局和银行审核的手续之一，也是不法分子惯常用以骗汇的手法之一，但相关规定却存在不明确之处，尤其是在行政处罚上。本从几个方面进行了探讨，有较强的参考价值，对立法也有一定的参考意义。     

新一轮《税收征管法》修订需要解决的几个问题

本文就现行《中华人民共和国税收征收管理法》(以下简称《税收征管法》)在实施过程中暴露出的三个比较重要的问题进行法理探讨:税收强制执行措施没有赋予税务机关冻结欠税人银行存款的权力;清税前置规定不合理,纳税人的合法权益得不到及时保护和应有救济;税务机关能否在移送违法案件前做出行政处罚规定不明确。针对上述问题,文章提出了一些解决方案,供立法机关在修订《税收征管法》时参考。     

大力推进“数字外管”和“安全外管”建设 访国家外汇管理局科技司司长、外汇业务数据监测中心主任 张铁成

《中国外汇》:2019年,为解决中小企业融资难、银行风控难和监管难问题,外汇局推出了跨境金融区块链服务平台。上线试点快1年来,区块链平台的效果怎么样?张铁成:近年来,外汇局高度重视金融科技的创新与应用,大力推进“数字外管”和“安全外管”建设。从2017年开始,外汇局按照党中央、国务院有关金融服务实体经济、解决中小企业融资难的工作部署,密切跟踪新技术发展,推进区块链在监管科技中的创新应用。2018年下半年,外汇局围绕跨境金融领域融资难、融资贵方面的痛点问题,进行了专题调研摸底,提出了利用区块链技术探索解决跨境融资难、融资贵问题的初步构想.     

浅析资本项目事后监管存在的问题和对策

资本项目外汇管理按照“放管结合”的思路稳步推进改革.2015年6月1日起直接投资登记权限下放银行,直接投资领域实现完全可兑换.在简政放权的同时,外汇局加强了事后监管力度.本文以直投登记权限下放银行为切入点,分析简政放权之后银行履职存在的问题和外汇局实施事后监管所面临的困难,并提出改进的对策建议.     

浅谈行政处罚案卷中存在的主要问题及对策建议

行政处罚案卷是人民银行行政执法检查过程的重要文书.当前人民银行分支行行政处罚案卷中存在诸多问题,易引发行政诉讼和行政复议等法律风险,应引起高度重视. 一、行政处罚案卷中存在的主要问题     

个人分拆结售汇“关注名单”管理效果分析

一、管理效果分析(一)进一步强化了监管手段。"关注名单"管理政策的出台,除了在外汇局、银行在发现个人分拆结售汇时,依法给予行政处罚外,还可以将其列入"关注名单"进行日常化管理,加大其个人违规的成本。从而进一步丰富强化了监管手段。(二)进一步提升了监管效率。通过个人分拆结售汇"关注名单",可以对结售汇异常交易主     

建立外汇查处案例指导制度

案例指导制度是司法机关或行政执法机关通过发布典型案例,用以指导司法或行政执法工作的制度。其对统一司法裁判和行政处罚的尺度,保障法律法规的准确适用,规范司法和行政执法人员的自由裁量权具有十分重要的作用。2010年11月,最高人民法院发布案例指导工作规定,随后最高人民检察院也出台了相关规定,基本建立了司法领域的案例指导制度。近年来,一些国家行政部门和地方政府也开始建立行政处罚案例指导制度。虽然外汇局曾编辑出版案例汇编,也曾通过《外汇检查工作动态》推广典型案例,但一直没有建立规范的案例指导制度。     

浅谈"外汇账户信息交互平台"数据库的异地备份

外汇账户信息交互平台（以下简称＂交互平台＂）是国家外汇管理局外汇账户系统的一个子系统,是银行和外汇局之间的交互平台,用于银行外汇账户数据上报、银行和外汇局间信息交互以及数据质量考核.该交互平台采用Lotus Domino开发,运行在Windows 2000 server平台上,部署在外汇局防火墙的停火区.     

强化基层外汇局内控监督工作

近年来，外汇局不断加强内控制度建设，有效提高了基层外汇局的内控监督能力。但在发展过程中仍存在一些问题，需进一步完善其内控体系建设。