中资银行合规风险管理机制建设研究（上）

与国际银行业相比,中资银行长期以来对合规、操作以及声誉等风险的重视程度不够,风险管理的有效性明显不足,导致部分中资银行相继发生了一些违规操作和违规经营问题及案件,根源在于银行内部合规风险管理机制的不完善。为此,中资银行亟需借鉴国际银行业合规风险管理机制的建设经验,从完善公司治理、培育良好合规文化、搭建合规风险管理框架、理顺合规部门组织架构和配套机制等方面,构建有效的合规风险管理机制。这是有效解决合规风险与操作风险问题及案件的一项重要治本之策。     

中资银行合规风险管理机制建设研究（下）

与国际银行业相比,中资银行长期以来对合规、操作以及声誉等风险的重视程度不够,风险管理的有效性明显不足,导致部分中资银行相继发生了一些违规操作和违规经营问题及案件,根源在于银行内部合规风险管理机制的不完善。为此,中资银行亟需借鉴国际银行业合规风险管理机制的建设经验,从完善公司治理、培育良好合规文化、搭建合规风险管理框架、理顺合规部门组织架构和配套机制等方面,构建有效的合规风险管理机制。这是有效解决合规风险与操作风险问题及案件的一项重要治本之策。     

培育和创新现代商业银行内控合规管理机制

国有商业银行实行股份制改造后，由产权单一的国有商业银行改制为产权多元化的股份制有限公司，健全的公司治理结构必然要求完善的公司治理机制同步跟进。而完善公司治理机制，核心就是要加快培育和创新符合现代金融企业公司治理要求的内控合规管理机制，进一步加强内控建设，完善内部控制机制，健全内部控制体系，强化风险管理，这是国有商业银行坚持稳健经营，健康发展的根本保障。[编者按]     

农村合作金融机构合规风险管理与合规文化建设调查

培育良好的合规文化是建设和谐银行的基础与前提。去年10月,银监会发布《商业银行合规风险管理指引》,对商业银行合规建设,从"三会一层"及各部门职责等方面系统地提出了明确的要求,积极引导商业银行加强公司治理、培育合规文化、完善流程管理。湖州市农村合作金融机构按照《指引》要求,进一步完善法人治理、强化内部管理,不断加强合规机制建设。对此,湖州银监分局对辖内农村合作金融机构进行了相关调查。     

德国公司治理实践及借鉴意义

德国公司治理采取监事会和管理委员会的双重结构,并在各自的人员组成与素质要求、任务与职责、议事规则、薪酬,以及二者之间的关系与协调等方面有明确要求。相应地,德国银行业也体现出较高的公司治理水平。与德意志银行的公司治理结构相对照,我国银行业公司治理普遍存在董事会独立性、专业和权威人士不足,薪酬与绩效挂钩不强,风险管理意识薄弱,专业委员会作用有待进一步提高,缺乏对公司发展战略的切实关注等问题,有必要借鉴德国公司治理经验进行完善。     

培育和创新现代商业银行内控合规管理机制

国有商业银行实行股份制改造后，健全的公司治理结构必然要求完善的公司治理机制同步跟进。而完善公司治理机制，核心就是要加快培育和创新符合现代金融企业公司治理要求的内控合规管理机制，进一步加强内控建设，完善内部控制机制，健全内部控制体系，强化风险管理，这是国有商业银行坚持稳健经营、健康发展的根本保障。     

商业银行内部控制、公司治理和风险管理的关系探讨——回归管理体系的分析

商业银行的内部控制、公司治理和风险管理仅存在于同一套管理体系中。公司治理作为基础性内部控制手段，对所有控制目标的实现发挥作用。健全的内部控制机制是完善的公司治理结构的体现，内部控制的优化也将促进公司治理的完善。从风险管理的程序、应对的具体风险类型，以及风险管理的工具角度看，内部控制是风险管理的重要组成部分。三者从不同层面、不同角度服务于银行管理的目标。     

加强操作风险管理 完善监管法规体系——解析《商业银行操作风险管理指引》

为加强商业银行的操作风险管理,推动商业银行进一步完善公司治理结构,提升风险管理能力,银监会下发了《商业银行操作风险管理指引》（以下简称《指引》）,这是继出台有关《商业银行市场风险管理指引》和《商业银行合规风险管理指引》等一系列的监管文件之后,银监会发布的又一重要风险管理指引。     

日本理索纳银行的公司治理及其启示

本文从股权结构、董事会与委员会、高管人员、内部审计体系、合规制度、风险管理体系等方面对日本政府注资重组后的第五大银行——理索纳银行的公司治理状况进行了分析和评述,以期对正在进行中的我国国有商业银行公司治理改革提供经验借鉴。     

中小银行业机构公司治理情况调查——以朔州市辖内地方法人银行业机构为例

近年来,通过监管部门不断推动银行业金融机构经营体制机制深化改革,银行业金融机构初步建立起符合行业特点的公司治理机制,逐步搭建起以"三会一层"为主体、较为规范健全的公司治理组织架构,公司治理制度不断完善、公司治理水平显著提高、公司治理有效性逐步增强。但中小银行业机构的公司治理普遍较薄弱,在"三会一层"的有效性履职、股权管理、发展战略制定、风险管理、激励约束机制、信息披露等多方面上存在不足。本文就辖内10家地方法人银行业机构公司治理情况开展调研,结合央行金融机构评级以及存款保险核查,指出辖内中小银行业机构公司治理存在的问题及面临的困难,并提出相关建议。     

论内部审计在建立现代企业公司治理结构中的作用

公司治理结构是现代商业银行制度的核心，是形成银行综合竞争力的关键，完善公司治理是商业银行改革和发展的根本，也是建设商业银行风险管理长效机制的基础。作为公司治理结构“四大基石”之一的内部审计是其他三方面有效发挥作用所依赖的极有价值的资源，内部审计的质量影响，有时甚至严重影响着公司治理的质量。本文从公司治理相关方制衡实际出发．阐述了内部审计在公司治理结构中的作用及强化内部审计工作的方法和途径。     

中资银行亟需构建合规风险管理机制

随着我国银行业监管力度的不断加大和银行改革的不断推进,中资银行过去所累积的风险和问题也逐渐地暴露出来如何正确地对待这些风险问题,需要银行自身深刻反思并着力解决本文着重论述了完善的公司治理和良好的合规文化如何有利于银行的合规风险管理,并进一步阐明了中资银行应如何着手构建有效的合规风险管理机制,以促进银行稳健经营。     

资产管理公司处置商业银行不良资产前景分析

2006年是资产管理公司完成财政部“两率”承包任务的最后一年,也是商业化收购资产大规模经营处置的关键之年,更是资产管理公司的转型之年。2005年我国银行业在成功引进境外投资者的同时,进一步促进了国有商业银行公司治理结构的改善、风险管理和内部控制水平的提高。国有商业银行运行还存在一些问题,主要表现为发展战略仍有待明晰和完善,信用成本较高,风险管理水平不能适应新的金融工具发展和运用的速度。在2006年银监会将督促资产管理公司加快合规、有效处置政策性剥离不良资产,进一步推进资产管理公司加强内部管理,完善内部控制,提高公司治理水平的工作要求,促进资产管理公司持续健康发展。     

银监会发布《商业银行合规风险管理指引》

10月25日中国银监会正式发布《商业银行合规风险管理指引》，督促银行完善合规风险管理体系，建立合规绩效考核制度．合规问责制度和诚信举报制度等三项基本制度。该铀旨引》重点强调了三个方面：建设强有力的合规文化；建立有效的合规风险管理体系；建立有利于合规风险管理的三项基本制度，即合规绩效考核制度、合规问责制度和诚信举报制度。这将有助于改变近年来我国银行业大案要案频繁发生的局面。     

商业银行合规风险管理内涵解析与改进路径

风险管理历来是商业银行管理的难点,也是金融机构公司治理的要旨之一。其中,合规风险堪称商业银行的核心风险,也是信用风险、市场风险、操作风险等主要风险的主要诱因,在银行全面风险管理中居于基础地位。本文从界定合规风险与合规管理的基本概念入手,通过明确合规风险的源起,明晰合规风险的后果,深入地解析了合规管理的目标;辨析了合规风险与其他风险的区别与联系,界定了合规管理与内部控制的关系。在此基础上,本文归纳出了合规文化对合规管理的重要性、必要性以及合规管理的长期性三大特征。最后,本文从"全行引领、全员参与、全程管控、全面问责、全力整改"五个方面,提出了加强合规风险管理的路径和建议。     

巴塞尔新资本协议的公司治理意蕴

巴塞尔新资本协议所倡导的不仅是全面风险管理的理念和先进的资本计量方法,更蕴含着深层次的公司治理问题巴塞尔新资本协议是国际银行业资本监管及风险管理的准则,代表了未来银行业风险管理和资本管     

保险公司治理与风险管理问题探析

我国保险市场的逐步放开、保险公司股权结构的多元化发展以及金融混业经营的国际趋势,从公司治理层面对保险公司的风险管理提出了新的要求。目前我国的保险公司在公司治理上存在诸多问题,加大了保险业运行的风险。因此,必须加强保险公司治理,从完善公司治理结构方面来提高风险管理能力。     

制度管理:商业银行合规工作的基石

商业银行制度管理与合规工作的关系 合规作为银行一项重要而又独立的内部职能,源于巴塞尔委员会发布的<合规与银行内部合规部门>,起步于国内监管当局的大力推动.2006年10月,中国银监会发布<商业银行合规风险管理指引>,引导和促进银行业金融机构提升合规风险管理的有效性.从公司治理的微观角度理解,合规除合乎外部的各项相关法律法规的规定,还包括合乎公司内部的各类相关制度.     

保险公司治理与风险管理问题探析

我国保险市场的逐步放开、保险公司股权结构的多元化发展以及金融混业经营的国际趋势,从公司治理层面对保险公司的风险管理提出了新的要求.目前我国的保险公司在公司治理上存在诸多问题,加大了保险业运行的风险.因此,必须加强保险公司治理,从完善公司治理结构方面来提高风险管理能力.     

建立和完善公司治理结构是国有商业银行改革的关键

联合国副秘书长奥坎波指出：“对于任何一个发展中的市场经济体系来说，首要任务是发展健康、有活力的金融业，这样才能调节以本国货币为形式的金融资源在储户和投资企业之间的合理流动。而发展金融业有赖于良好的公司治理结构。”我国银行业的进一步发展及公司治理结构的构建与完善，已成为业内共同探讨的课题之一。根据我国与世界贸易组织的有关协议，到2006年我国将全面开放银行业，届时，国内中资银行将与涌入的外资银行在“公平、对等”的基础上展开竞争。而在此之前的这一两年内，如果不通过深化体制改革提高国有商业银行的综合竞争能力，就很有可能在竞争中处于劣势甚至被淘汰，可能会给经济发展和社会稳定带来重大影响。对于这一点，应引起我们的高度重视。提高我国银行业的整体核心竞争力，必须抓住公司治理结构这个关键环节。《建立和完善公司治理结构是国有商业银行改革的关键》一文从公司治理结构的内容、作用和意义及我国银行业在公司治理结构方面存在的问题及建议做了较为详细的阐述，结构合理，具有较强的指导性，现刊出，以飨读者。