企业税务筹划的六种方法探讨

税务筹划是在法律许可的范围内合理降低纳税人税负的经济行为.企业税务筹划作为一项"双向选择",不仅要求企业依法缴纳税款以及履行税收义务,而且要求税务机关严格"依法治税".企业税收筹划在减轻税收负担、获取资金时间价值、实现涉税零风险、追求经济效益最大化和维护自身合法权益等力面具有重要意义.在企业实际生产经营过程中,可采用以下方法开展企业所得税税务筹划. 一、利用税收优惠政策开展税务筹划,选择投资地区与行业 开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策.     

"一带一路"项目税务筹划探析

我国建筑承包商在参与"一带一路"建设中,如何执行两国间的《双边税收协定》,落实税收优惠政策,做好税收筹划工作,是"走出去"企业境外合法合规经营首先要考虑的问题. 一、做好项目谈判前期税务筹划工作 企业在承接境外项目之前,内部各相关部门宜成立联合税务筹划小组,细分税务筹划职责.     

中国"走出去"企业的税务筹划措施

经合组织(OECD)和G20 等国家2015 年共同推出的BEPS( 税基侵蚀和利润转移) 对国际税务筹划产生了深远影响.中国企业"走出去",税务筹划也必须要转变思路、调整方法,平衡税务筹划和税务风险之间的关系,实现企业经济利益最大化.     

"一带一路"倡议下投资东北亚国家的税务筹划研究

东北亚国家是共建"一带一路"的重要参与力量,随着RCEP的成立、中日韩自贸区、中蒙俄经济走廊和东北亚经济一体化进程的推进,东北亚成为了我国对外投资的热点区域.做好海外投资企业的税务筹划,对响应"一带一路"倡议、提升"走出去"企业的海外投资质量、降低海外税负和海外税务风险有着重要意义.本文在分析东北亚各国税收制度和税收优惠政策的基础上,论述了我国企业如何在"一带一路"倡议背景下,利用公司组织形式、股权架构、债权融资进行税务筹划,以达到降低海外税负的目的.     

投资老挝的税收规定与税收筹划

本文通过分析老挝2020年以来的税务法律体系变化，发现老挝主要税种税率大幅下降，其中增值税由10%下降到7%，一般企业企业所得税由24%下降到20%，政府部门收取的手续费和服务费也进行了较大幅度下调。投资老挝要合理利用税收优惠政策、特许经营协议和国际税收协定来进行税收筹划。     

税务筹划与财务报告的冲突与协调

随着会计准则和税法的不断完善,二者之间的差异也越来越大,这就为企业税务筹划提供了空间和机会.企业在关注税务筹划给企业带来效益的同时,还要注意到税务筹划与企业财务报告之间的关系.文章从税务筹划与财务报告的不同目标出发,在税务筹划与财务报告的理论层面和具体操作方面探讨二者之间的冲突,并提出协调冲突的个人见解,即企业应该以企业价值最大化为目标,合理合规地进行税务筹划,最终达到"阳光纳税".     

中国税务筹划人才的培养途径

税务筹划是指纳税人在税法规定的范围内,在符合税法的前提下,通过对经营、投资、理财活动的精密规划而获得节税收益的活动。税务筹划的根本目的是做好各项经济行为事前的税务规划,减轻企业税负以实现企业税后收益最大化,降低企业风险。通过税务筹划,企业可在维护纳税人合法权益的同时使国家的税收     

税务筹划目标研究

一、税务筹划目标种类税务筹划是指税务人在不违反法律的前提下,自行或委托代理人,通过对筹资、投资、经营、股利分配等活动中涉税事项进行策划和安排,来实现企业价值最大化。税务筹划的目标,是指企业通过税务筹划希望达到的结果。     

税务筹划在企业理财中的运用

税务筹划是企业理财的一个重要领域,企业通过成功的税务筹划可以为企业带来不少"节税"效果,从而更好地实现财务管理的目标。为充分发挥税务筹划在企业理财中的作用,企业必须遵循合法性、事先性和综合性等原则,根据国家有关的税收法律法规,结合自身的生产经营性质和特点,科学运用不同的税务筹划方法,降低企业的税负,实现企业管理目标。     

企业税务筹划风险及控制研究

正税务筹划是纳税人在符合国家法律及税务法规的前提下,按照税务政策法规的导向,通过对企业生产、经营和投资、理财等活动的预先筹划,以达到节约纳税支出,实现企业利益最大化为目的的一种企业筹划行为。由于税务筹划所处的内外环境以及税务筹划行为自身的特点,决定了税务筹划活动存在许多的不确定性,并由此产生了税务筹划风险。本文拟对企业税务筹划中的风险问题进行具体的研究。     

企业所得税纳税筹划——以BGY房地产公司为例

企业所得税始终是企业纳税筹划的核心所在.房地产开发企业的经营具有复杂性、多样性和投资周期长等特点.根据其行业特点对房地产企业进行企业所得税的纳税筹划是非常有必要的.本文以BGY地产公司为例,具体介绍了三种方案对其企业所得税进行合理筹划,以实现企业价值最大化,这三种方案分别是: 通过设立独立核算的销售公司的形式进行税务筹划,通过外捐赠的形式进行税务筹划,通过控制业务招待费的形式进行税务筹划.     

谈加强企业税务筹划

随着市场经济的快速发展和我国加入WTO,企业投资者和经营管理者将会逐步认识到税务筹划在企业经营管理中的重要作用。因此,企业应正确认识税务筹划。认清当前税务筹划工作中存在的问题,提高税务筹划能力。 一、企业应正确认识税务筹划 税务筹划是指纳税人在法律许可的范围内,通过对经营、投资、理财等事项的事先安捧和筹划,以充分利用税法所提供的包括减免税在内的一切优惠,从而获取最大的税收利益。可见企业税务筹划的目的在于“节税”,它必须遵循“合法性”这一基本前提。在实践中,企业的节税利益主要从两方面获取:一是通过选择低税负进行优惠型税务筹划或是通过选择总体收益最大化的纳税方案进行综合型税务筹划;二是滞延纳税时     

境外施工企业税务筹划管理方法与实践 ——以纳米比亚某施工项目为例

在国家"一带一路"倡议的战略布局下,施工企业在境外承接工程项目不断增加,在拓宽海外市场的同时,增加收益成为主要目的.境外法律法规、财经制度、金融外汇管理等规定会影响施工企业的经济利益,因此,进行税务筹划管理十分必要.本文从纳米比亚某施工项目面临的税务环境、筹划的原则和意义入手,具体阐述了涉税项目的筹划方法和实践,希望对...     

大型PPP项目税务筹划探讨

PPP是我国大型基础设施建设中的一种重要融资形式,其本质是公私合营,将政府与企业紧密联系在一起,发挥政府与企业的协同作用。尽管PPP项目由政府与企业共同合作,但是企业仍然需要依法纳税,因此提高PPP项目的税务筹划水平是降低PPP项目成本的关键措施,可以通过税务筹划来提升经济效益,因此必须制订出合理的税收筹划方案,为防范税务风险提供保障。本文以大型PPP项目中常见的高速公路管理项目为切入点,对项目的税务筹划方案进行系统分析,以期为其他大型PPP项目的税务筹划提供借鉴。     

澳大利亚资本弱化规则及我国企业投资策略

对于我国"走出去"的海外项目(尤其是投资类项目)而言,债务融资是承接项目公司重要的资金来源,低估甚至忽略资本弱化规则的影响,不仅会大大增加项目的财税风险,影响正常资金流转、挤兑项目利润,严重时还会造成项目亏损和投资失败.本文在对澳大利亚资本弱化中安全港、公平交易债务、全球债务杠杆等规则进行介绍的基础上,结合实际案例,从开展前期税务筹划、研究创新融资方案、完善财税管控体系等三个方面,为我国企业投资发达国家、开展融资税收筹划提出了建议.     

澳大利亚资本弱化规则及我国企业投资策略

对于我国"走出去"的海外项目(尤其是投资类项目)而言,债务融资是承接项目公司重要的资金来源,低估甚至忽略资本弱化规则的影响,不仅会大大增加项目的财税风险,影响正常资金流转、挤兑项目利润,严重时还会造成项目亏损和投资失败.本文在对澳大利亚资本弱化中安全港、公平交易债务、全球债务杠杆等规则进行介绍的基础上,结合实际案例,从开展前期税务筹划、研究创新融资方案、完善财税管控体系等三个方面,为我国企业投资发达国家、开展融资税收筹划提出了建议.     

建筑企业企业所得税的纳税筹划

随着我国市场经济的发展,建筑企业的竞争越来越激烈。金融危机的到来,国家为了鼓励经济的发展,出台了"四万亿"投资计划后,国内基建市场出现了明显反弹。建筑企业为了承接项目,不得不在资金比较紧张的情况下,仍然增加投资,与此同时,为了获得工程,纷纷竞相压价进行合理的税务筹划就显得尤为重要。本文分析了建筑企业进行纳税筹划的必要性和可行性,主要介绍了建筑企业企业所得税筹划中,对于固定资产和财务费用的纳税筹划,希望对建筑企业有所帮助。     

论税务筹划实施的必然性及现实意义

开展税务筹划是市场经济下企业的一项合法行为,它有利于提高企业财务管理水平,增强企业竞争力,有助于企业财务管理目标的实现.目前,税务筹划开始步入中国,中国企业的税务筹划意识在不断增强,为中国企业与国际接轨创造了条件.     

“走出去”企业项目税务管理探究

在国家"一带一路"倡议的指引下,中国企业正逐步走出国门参与到世界基础领域的竞争。这种竞争是全方位的,不仅涉及到施工技术标准以及施工成本控制的竞争,也涉及财务管理的竞争,特别是项目税务管理的竞争。因此,正确进行税务筹划,减少企业税收风险,提高境外市场竞争力正成为我国"走出去"企业面临的一个重要课题。文章从境外工程项目前期税务筹划、中期税务风险控制、后期税务管理分析,为企业境外工程税务管理提出自己的建议。     

企业税务筹划的风险与防范措施刍议

税务筹划是指企业管理者通过对企业生产经营、投资，筹资等活动的合理安排实现减少税务支出、达到企业利益最大化的活动。从理论上讲，税务筹划能够显著降低企业税负，间接增加企业价值，然而．在实际运作中．很多企业却难以达到预期效果．导致税务筹划失败。从根本上说，导致该现象的原因是税务筹划风险未能引起企业管理者的重视，决策者在制定筹划方案时，不应只考虑到降低税收成本的，还应重视其风险控制，从而增加筹划方案的可行性，实现税务筹划目标。