巧用现金流量表解读企业未来发展

1、分析企业的偿债能力。企业是以主营业务活动为主的，经营活动产生的现金流量应是现金流入的主要来源。虽然一些企业也会用融资活动所产生的现金流量来偿还到期债务，但一个企业最终清偿债务先要看企业当期取得的现金收入在满足生产经营所需现金支出后．是否有足够的现金用于偿还到期债务。可以用以下两个比率指标来分析：一是到期债务偿付率。     

上市公司现金流量分析应关注的几个问题

一、反映偿债能力的现金流量比率特点分析 分析企业偿债能力的三个重要现金流量比率为:1、现金到期债务比=经营现金净流入/本期到期的债务;2、现金流动负债比=经营现金净流入/流动负债;3、现金债务总额比=经营现金净流入/债务总额。其共同的特点是公式的分子均为经营现金净流入,可以看出经营现金净流入是决定     

现金流量表分析与应用研究

现金流量是企业生存和发展的命脉,而现金流量表是反映一家公司在一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表.通过现金流量表提供的信息,信息使用者可以掌握企业资产变动情况,了解企业的资产流动性、偿债能力和支付投资者报酬能力.现金流量表是企业投资活动成败的晴雨表,对企业的发展非常重要,其为改善企业资金管理指明了方向.     

现金流量表分析与应用研究

现金流量是企业生存和发展的命脉,而现金流量表是反映一家公司在一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表。通过现金流量表提供的信息,信息使用者可以掌握企业资产变动情况,了解企业的资产流动性、偿债能力和支付投资者报酬能力。现金流量表是企业投资活动成败的晴雨表,对企业的发展非常重要,其为改善企业资金管理指明了方向。     

企业现金流风险控制研究

<正>企业生产经营中,因资金链断裂,陷入困境,甚至破产被清算出市者,如三九集团、德隆集团,俗话说,一分钱难倒英雄汉。如果企业现金资产出现拮据,支付或偿债困难,即便资产非常庞大、利润额很高的企业也将难以为继。企业能否发展不完全取决于是否盈利,但一个企业长期不能实现盈利,必将倒闭;如果企业在一定时期不能获取现金偿还到期债务,也必将面临破产。现金包括库存现金、银行存款、     

利用现金流量表进行短期偿债能力分析简介

偿债能力是说企业稳送到期债务的能力。企业的偿债能力,对于企业的债权人、提货者和经管者来说,都具有十分重要的意义。我国的具体会计准则已明确规定用现金流量表取代财务次况变动表,这样,对企业短期偿债能力的分析,就可以借助于现分流量来的信息进行供货能力分析。一、现全流量来是进行短期偿债能力分析的重要依据现金流量表是反映企业在特定肘期内现金收入。现全支出以及现会代夫净额借况的财务报表,而现金对于每一个企业来说都是至关重要的。现全是流动性最强的资产,古无须立现即可直接用于接付和支付,也出包括应代球数、存贷、…     

会计报表中的现金流量分析

现金流量表是反映企业在一定会计期间现金收入和支出情况的会计报表。现金流量表是以现金为编制基础,包括库存现金银行存款、其他货币资金和现金等价物。通过对现金流量的分析包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量,可以评价企业的偿债能力,预测企业未来的现金流量,为企业的经营决策提供必要的依据。一、现金流量的分析指标1.企业短期偿债能力的现金流量比率,即经营活动的净现金流量与流动负债的比率,可以反映企业获得现金、偿还短期债务的能力。该比率的计算公式如下:流动负债现金流量比率=经营活动…     

如何运用现金流量表进行财务分析

现金流量表是反映企业在一定会计期间内现金流入和流出情况的会计报表。通过对现金流量的结构、企业的偿债能力、支付能力、盈利质量、发展能力等主要指标的分析，可以了解企业资产的流动性，判断和评价企业的财务状况．预测企业未来的现金流量，帮助投资者进行正确的理性投资。     

现金流量表分析：企业偿债能力分析

企业偿债能力,静态的讲,就是用企业资产清偿企业债务的能力;动态的讲,就是用企业资产和经营过程创造的收益偿还债务的能力。企业有无现金支付能力和偿债能力是企业能否健康成长和发展的关键,因此企业偿债能力分析是企业财务分析的重要组成部分。传统的财务分析中,偿债能力分析主要通过流动比率、速动比率和现金比率,从静态的角度的来评价企业的间接偿债能力,因此具有一定的局限性。通过现金流量表,投资者、债权人和经营者可以从动态的角度分析企业的直接偿债能力。本文将对分析企业偿债能力的现金流量指标作一些初步的探讨。一、到…     

如何分析贷款企业的现金流量表

现金流量表是以现金为基础编制的反映企业财务状况变动的报表,商业银行信贷人员通过贷款企业的会计报表信息进行财务状况分析,了解贷款企业的资产构成、负债状况、偿债能力、资产变现能力及现金流量情况,尤其通过不同期间的现金流量所反映的贷款企业的经营活动、投资活动及筹资活动的现金流量及其净额信息进行现金流量状况的变动分析,可以了解企业的真实财务状况和还款能力及潜在的贷款风险。 　　信贷人员如何分析贷款企业的现金流量表呢 ? 　　首先,分析短期偿债能力现金流量比率,核实企业短期偿债能力。 　　短期偿债能力经营活动…     

浅谈现金流量表比率分析

现金流量表是连接资产负债表和利润表的桥梁，也是对它们的重要补充，三个报表的结合使用能够挖掘更多、更重要的关于公司财务和经营状况的信息，这种跨表的分析常常是通过计算一些比率来进行的，可以使用如下比率进行分析：１、现金流量分析现金流量比率＝经营活动现金净流量÷流动负债×１００％该指标表示企业偿还即将到期债务的能力，是衡量企业短期偿债能力的动态指标。其值越大，表明企业的短期偿债能力越好，反之，则表示企业短期能力越差。流动负债可以是全年平均流动负债数额，也可以是年末流动负债总额。２、现金比率现金比率＝（…     

浅谈现金流量表分析

现金流量表是反映企业在一定会计期间内现金流入和流出情况的会计报表。通过对现金流量所反映企业的偿债能力、盈利能力、支付能力、发展能力等主要指标的分析,可以了解企业资产的流动性,判断和评价企业的财务状况,预测企业未来的现金流量,帮助投资者、债权人、经营者及其他有关方做出正确的决策。     

浅谈现金流量表分析

现金流量表是反映企业在一定会计期间内现金流入和流出情况的会计报表。通过对现金流量所反映企业的偿债能力、盈利能力、支付能力、发展能力等主要指标的分析，可以了解企业资产的流动性，判断和评价企业的财务状况，预测企业未来的现金流量，帮助投资者、债权人、经营者及其他有关方做出正确的决策。     

如何分析现金流量表

一、我国现金流量表编制的基本特点 1.现金及现金等价物的流入和流出是本表的编制基础.其中现金是指企业的库存现金以及可随时用于支付的存款及其他货币资金,而现金等价物是指企业持有的期限短、风险小、流动性强的三个月以内到期的短期债券投资.通过现金及现金等价物流入和流出信息的反映,可据以评价企业支付能力、偿债能力,亦可据以预测企业未来的现金流量.     

浅论企业现金流量表分析与运用

现金流量表是企业编制的综合反映企业在某一特定日期现金及现金等价物的流入和流出及其净额的主要对外会计报表。对现金流量表的分析，有助于报表使用了解企业在一定时期内现金流入、流出的信息及变动的原因，预测企业未来期间的现金流量，评价企业的财务结构和偿债能力，支付股利能力，     

论企业的经营现金流

经营现金流是所有财务报表中最重要的指标之一。记录了企业在销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务、支付税收等活动的现金流情况，也就是反映了主营业务的现金收支状况。它可以评价收益质量，主要包括净收益营运指数分析和现金营运指数分析，还可以通过经营现金流量和债务的比较，可以更好地反映企业偿债的能力。     

怎样分析现金流量表

对现金流量表的分析 ,有助于报表使用者了解企业在一定时期内现金流入、流出的信息及变动的原因 ,预测企业未来期间的现金流量 ,评价企业的财务结构和偿债能力 ,支付股利能力 ,创造现金能力 ,并从现金流量角度对企业财务状况和经营业绩作出评价 ,通过现金流量变动情况的分析 ,可以预测企业可能产生的有关风险 ,为企业财务决策提供科学依据。可见 ,做好现金流量表的分析 ,对提高企业财务管理水平 ,全面准确反映现金流量信息具有重要意义。一、现金流量表的结构和趋势分析现金流量的结构分析就是在现金流量表有关数据的基础上 ,进一步明确现金…     

谈企业偿债能力指标的计算与分析

谈企业偿债能力指标的计算与分析王满偿债能力是指企业偿还各种到期债务的能力。通过偿债能力指标计算分析，可以了解企业资产的流动性和企业的负债水平，揭示企业财务风险的大小，从而对企业财务状况作出评价。偿债能力分析主要分为短期偿债能力分析和长期偿债能力分析。...     

以现金流量为基础的企业偿债能力分析

在财务分析中,分析企业偿债能力是保证企业财务安全性的重要方面,一般情况下人们总是将企业偿债能力和安全性的分析联系在一起,笔者认为企业安全性包括两项主要内容:一是安排好到期财务负担;二是有相对稳定的现金流入。净利润与现金流量是分析企业盈利能力的主要财务指标,净利润是按照权责发生制计     

谈现金流量的分析与运用

现金流量是企业生存和发展的命脉，而现金流量表能够清楚的反映企业创造现金流量的能力。更清晰地揭示企业资产的流动性和财务状况。现金流量表作为企业财务状况（资产负债表）和经营成果（利润表）的桥梁和补充说明，可揭示形成财务状况和经营成果的原因，揭示企业现时的支付能力（支付现金股利和偿付债务），防止“三角债”和抵御金融风险，揭示企业利润的质量，剔除水分。一、现金净增加额的作用对现金流量表的分析，最首要的应该观察现金的净增加额。一个企业在生产经营正常，投资和筹资规模不变的情况下，现金净增加额越大，企业活力越…