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现金流管理是现代企业资金管理的基础和资金运转核心,是现代企业规避财务风险的首要屏障。本文分析了企业现金流管理中常见的现金短缺、现金闲置、现金管理混乱、现金被盗、现金被挪用和贪污等问题,并从选择恰当的现金控制模式、实施现金存量管理、进行现金流量管理和建立现金风险预警体系等方面提出了解决对策。 相似文献
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近年来,公司的现金舞弊案件愈演愈烈,对企业的正常生产经营活动造成了极为严重影响。现金作为企业流动性最强的资产,做好企业现金的预算管理对一个企业的生存和发展有着至关重要的作用。文章首先剖析了企业做好现金预算管理的意义及存在的主要问题,其次阐述了现金预算管理的目标,然后提出了加强企业现金预算管理的优化策略,最后分析了现金预算管理的预警和考核机制。 相似文献
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内部控制体系中应收账款的管理 总被引:1,自引:0,他引:1
一、我国应收账款管理存在的问题
应收账款作为企业的一项资产,代表着企业的债权,体现着企业未来的现金流入。我国目前的应收账款管理还存在着诸多问题。一是没有树立正确的应收账款管理目标。一个企业应收账款的存在本身就是一个产销的统一体, 相似文献
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应收账款是现行市场条件下企业扩大销售,开拓市场,提高市场竞争力的一项重要手段,但同时应收账款的形成也延迟了企业现金的回收,加剧了企业资金周转的困难,甚至会形成坏账风险,严重影响企业的正常运行。因此应收账款的管理是每个企业经营管理中的重要部分。本文结合货运代理企业的业务特点,从客户信用档案、内部管理机制和应收账款的后续管理等各个环节探寻加强应收账款管理的措施,保证货代企业应收账款的及时安全收回。 相似文献
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应收账款是企业在销售商品、产品或提供劳务等业务时,应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项。逾期应收账款对企业的危害直接体现在坏账风险上,高额的应收账款直接影响企业的现金流入,并有可能引发财务危机。为此,应高度重视和加强企业应收账款的管理,促进企业的健康发展。 相似文献
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企业管理部门需要了解现金流量信息,掌握企业现金流动规律,提高资金使用效率,为正确作出经营、投资、筹资决策提供依据:债权人和投资者则期望了解企业目前变现能力和现金生成潜力。以推断将来偿付债务和利润分配的能力。现金流量表是反映企业一定会计期间内的经营活动、投资活动和筹资活动等对现金及现金等价物产生影响的会计报表.实际上是以现金为基础的财务状况变动表。 相似文献
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在当前市场经济条件下,企业的现金流转情况对企业的生存和发展越来越重要,越来越受到企业管理人员、投资者、债权人以及证券管理部门的关注.对于新成立的企业,现金如同新鲜血液:对于衰退中的企业,现金是使企业重现活力的良药.因此,现金流管理对企业的生存与发展都具有极其重要的意义,企业对现金流量的管理与控制已成为财务管理的重要内容. 相似文献
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流动资金管理的好坏直接影响着企业的生存和发展。流动资金的管理主要包括对现金,应收账款和存货的管理。通过对管理方法和运用的阐述,实现流动资金管理的最终目标是以最少的资金占用和资金成本求得最大的收益。 相似文献
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企业的营运能力通常是通过企业本年度内应收账款转为现金的平均次数,也就是应收账款周转率来判断的。企业的发展动力是资金,没有足够的周转资金就如同人没有了血脉,资金是维持企业正常运营的物质基础。管理好应收账款是企业财务管理的重要工作。 相似文献
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现金是保障企业稳定发展的关键,企业是否拥有足够的现金流,直接决定了企业是否能够有序生产经营。营运能力是企业财务管理工作的重要指标,决定了企业的发展能力,并在很大程度上决定了企业的盈利能力。在传统的管理中,企业现金流的管理侧重对现金结构方面的管理,忽视对价值链环节的管理。本文基于现金流视角探讨企业营运能力要求,认为企业要全面关注影响企业现金流转各环节的要求,提高现金流转效率,以确保企业改进管理效益。 相似文献
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中美日跨文化营销模式分析 总被引:5,自引:0,他引:5
现金是企业的紧缺资源 ,盲目筹资会增加企业财务风险 ,而资金链断裂更可能导致企业破产 ,现金预算关系到企业的稳定经营与可持续发展。因此 ,现金预算管理意义重大。本文解剖了当前企业现金预算管理中存在的问题 ,并分析了产生的原因 ,对如何加强现金预算管理作了有益的探索。 相似文献
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现金流量表是反映企业一定会计期间内的经营活动、投资活动和筹资活动等对现金及现金等价物产生影响的会计报表。企业管理部门需要了解现金流量信息,掌握企业现金流动规律,提高资金使用效率,为正确作出经营、投资、筹资决策提供依据:债权人和投资者则期望了解企业目前变现能力和现金生成潜力。以推断将来偿付债务和利润分配的能力。 相似文献
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本文说的现金是广义上的现金,包含库存现金、银行存款及短于三个月期限的现金等价物。现金流量是企业一定时期的现金流入和流出的数量。经济越快速发展,现金流量在企业生存发展和经营管理中的影响就越大,现代企业管理之一大转变就是对现金流量的重视。 相似文献
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本文说的现金是广义上的现金,包含库存现金、银行存款及短于三个月期限的现金等价物.现金流量是企业一定时期的现金流入和流出的数量.经济越快速发展,现金流量在企业生存发展和经营管理中的影响就越大,现代企业管理之一大转变就是对现金流量的重视. 相似文献
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本文说的现金是广义上的现金,包含库存现金、银行存款及短于三个月期限的现金等价物。现金流量是企业一定时期的现金流入和流出的数量。经济越快速发展,现金流量在企业生存发展和经营管理中的影响就越大,现代企业管理之一大转变就是对现金流量的重视。 相似文献
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随着医药制造企业的支出逐渐增多,现金流量日益增大,传统的现金管理已经难以适应现代企业管理的需要。在此情况下,企业应转变对现金管理的方式,制定现代化的管理制度,以促进现金管理效率的提升和现金使用效率的提高,充分发挥现金作用,为企业带来更多的价值。如果企业对现金流缺乏有效的管理,就会导致企业现金流的使用率不高,造成资金的浪费,甚至出现资不抵债的现象使企业破产,给企业带来不利的影响。本文选取华北制药作为分析对象,收集整理华北制药财务报表、公开资料等信息,对其在现金流管理中存在的不足进行分析,并有针对性地提出相关建议。 相似文献
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中国加入WTO以来,进出口业务迅速增长,港口企业的竞争也日趋激烈,许多企业不得不采用赊销,或延长应收账款回款期等手段去争取客户,扩大市场占有率。伴随着业务的不断增长,在当今“现金为王”的时代,随着企业管理以财务管理为中心、财务管理以资金管理为中心的管理理念日渐深入人心.应收账款的管理成为企业财务管理乃至整个管理系统中的重要问题。 相似文献