健全制约机制防范错弊风险

众所周知，银行是负债经营，承担着极大的风险。在经营过程中，银行常常遇到的风险有：利率风险，汇率风险，流动风险，盈亏风险，违约风险，错弊风险，决策风险，政策变化和规则变化的风险等。为了防范这些风险，银行需要建立一套严密的、科学的资产负债管理制度，以保证业务的正常开展，达到资金的流动性、安全性、盈利性。本文仅就防范错弊风险，健全内部制约机制问题谈一些看法。     

对当前中小企业财务风险的探讨

在市场经济体制下，面对无法根绝的风险，中小企业应当对财务风险有充分的认识，树立财务风险观念，建立和完善风险防御机制，通过科学的策略和方法来及时有效地防范和控制财务风险，才能保证自身的生存和发展，最大限度的降低风险损失，在竞争中立于不败之地。     

金融机构基于风险的反洗钱机制探讨

金融机构的洗钱风险分为内部风险和外部风险。内部风险决定于法律规制和控制体系，它集中体现为制度风险；外部风险包括产品／服务风险、客户风险、地理风险，它聚焦于账户。通过回顾反洗钱方法的历史演变过程，本文提出了金融机构基于风险细分与风险评估的洗钱风险管理两阶段模型。     

试论企业财务风险控制

企业的财务风险存在于企业财务管理工作的各个环节，企业的财务决策几乎都是在风险不确定情况下做出的，所以财务风险不可避免。企业财务风险主要包括筹资风险、投资风险、资金回收风险和收益分配风险，企业应完善风险管理机构，建立健全内部控制制度，确保企业向着合理、科学、健康的方向发展。本文将通过对企业财务风险产生的内部和外部原因的分析，探讨如何采取有效方法进行财务风险控制。     

人民银行澄城县支行积极探索防范兼岗业务风险工作的新途径

一、推行业务风险图管理。做到风险提示和预警 年初，根据《业务风险控制管理制度和体系》要求，制作了包括11类39项业务工作的风险防范和控制图。该图以不同颜色和特殊符号对93个风险点、114处风险隐患、139个风险控制要点及111条内控检查员检查要点进行标注和提示。同时，建立岗位风险警示牌，做到警钟长鸣。     

探究银行业金融机构信息系统风险监管

谈到银行风险监管，早已不是新话题，但说到银行信息系统风险监管，却是一个崭新话题。在银行业务与信息化高度融合的业务处理系统、信息管理系统和决策支持系统中存在的银行信息系统风险，不仅涵盖了传统的操作风险、声誉风险和国家风险，还包括与信息化相关联的其他类型风险。目前，银监会已将银行业信息系统风险监管作为监管工作的重要组成部分，     

试论我国企业融资风险的防范和化解

企业投资有风险，企业融资或筹资也有风险。企业融资面临的风险主要有清偿风险、利率风险、外汇风险、犯罪风险、政策风险等，应当采取有效措施，防范和化解融资过程中的各种风险。     

我国保险资金运用风险及应对策略

在我国经济增长趋缓、低利率和资产荒的背景下，保险资金防控风险的重要性和紧迫性日益凸显。目前，国内研究主要集中在国际经验介绍和利差损风险分析，对保险资金运用过程中可能面临的各种风险缺乏系统性的归纳和解释。本文将结合我国保险资金运用的现状，对保险资金运用面临的主要风险（即资产负债错配风险、利差损风险、市场风险、信用风险、流动性风险和偿付能力不足的风险）及其根源进行全面阐释，进而提出有效的应对策略。     

煤炭企业加强财务风险控制总要性探究

煤炭企业财务风险是一种经济现象，客观地了解、认识和分析财务风险，加强财务风险的预测和控制，对于煤炭企业的生存和发展具有重要意义。本文分析了煤炭企业财务风险的特征形成财务风险的因素提出了控制财务风险的对策和建议。     

TCBS系统下国库资金风险测度指标体系设想与实证分析

国库资金风险内部监管中，面临的问题之一就是对于国库资金风险的准确度量，以往的国库资金风险评价大多基于定性和主观分析，不利于对国库资金风险的有效扑捉，难以在风险评价的基础上筑起风险预警体系。TCBS上线以来，国库资金风险敞口也随之增大，原有的资金风险评价体系已难以胜任新资金风险点的评价，通过定量和定性分析相结合的方法设立TCBS国库资金风险测度指标体系，以增强国库资金风险评价的科学性。     

中小银行建立长效机制刻不容缓

信用风险是金融市场最古老的一类风险。尽管商业银行近年来面临的市场风险和操作风险越来越突出，但对以贷款为主要资产的商业银行来说，信用风险目前仍是主要风险。研究表明，以银行实际的风险资本配置为参考，信用风险占银行总体风险暴露的60％，而市场风险和操作风险仅各占20％，对中国中小银行而言，信用风险占比可能会更高。因此，防范和控制信用风险在商业银行风险管理中应处于关键地位，建立商业银行防范信用风险的长效机制势在必行。     

银行卡业务风险的防范

随着银行卡业务的快速发展和银行卡市场竞争的日趋激烈，有关银行卡的投诉、纠纷等案件频发。银行卡业务风险处于多发、高发期，因此，加强银行卡业务风险防范迫在眉睫。一、银行卡业务风险的主要原因随着银行卡发卡量的突增，贷记卡的欺诈风险和操作风险不断加大，特别是客户利用银行卡套现造成的风险更为严重。近两年，银行卡欺诈风险总体水平呈上升趋势。     

非传统保险产品将受关注

当前，世界正经历着一个迅速变化的时代，企业的生存将面临着更大的不确定性，从而形成了对有效风险管理的巨大需求。和传统风险管理相比，企业现代的风险管理应该是全面的综合风险管理，除财产风险．人身风险．责任风险外，更多的则是对市场风险的管理，如信用风险、流量风险．利率风险．外汇风险、破产风险等以及政治、法律风险。因此，人们必须在传统保险产品之外，研究开发新的保险产品和风险管理。     

浅议内部审计参与风险管理

在经济全球一体化的大环境下，企业会遇到各种风险，准确预见这些风险，并科学地管理这些风险，把风险控制在企业可以接受的水平之下，对于企业经营来说是至关重要的。一个完整有效的风险管理系统和风险管理程序，可以最大限度地帮助企业的管理层随时从容不迫地应对各种风险，使企业更好地得以生存和发展。     

对如何加强施工企业财务风险管理的探讨

施工企业快速发展对国民经济有积极的促进作用，但在发展过程中也面临诸多挑战和风险，尤其是财务风险关乎企业的生存和发展。财务风险是现代企业经营中所不可避免的，树立财务风险观念，强化风险管理，建立和完善风险机制，加强风险防范，已成为施工企业加强财务管理，提高经济效益，促进自身发展的内在要求。     

论审计风险控制

审计风险是注册会计师审计面临的重要风险，也是无可回避。本文从审计风险的内涵和特征入手，探讨了审计风险控制的对策，并提出应从事务所本身和行业出发控制审计风险。     

信贷资金使用环节风险及其控制

内外部的多次检查发现，信贷资金的使用环节存在诸多风险，信贷资金使用环节发生的风险涉及客户、银行合约双方，贯穿银行的信贷业务调查、审查、审批和贷后管理全过程。信贷资金使用环节引发的风险，按照风险性质划分，主要包括操作风险、信用风险和市场风险，按照贷款风险表现可分为潜在风险和事实风险。由信贷资金使用环节引发的风险案例较多，是风险的多发环节，必须认真吸取经验教训，加强对信贷业务关键环节的风险控制。     

PPP项目税收风险评价研究

PPP项目税收风险是在PPP项目全生命周期过程中，各种可能导致项目公司税收成本增加的因素形成的风险。本文将导致PPP项目税收成本增加的风险因素称为PPP项目税收风险因素，以政府与社会资本合作（PPP）项目全生命周期为主线，从阶段性和贯穿性两个方面识别PPP项目税收风险因素，建立税收风险评价层次结构模型，然后构建基于AHP与熵权法的税收风险评价模型，计算各税收风险因素的权重和排序，找出导致PPP项目税收风险的关键风险因素和风险类别。研究发现PPP税收政策不完善是导致项目税收风险的关键，在解决当前PPP项目税收风险问题上政府部门占据主导地位，税收人才储备是实现PPP项目税收风险防范的重要发力点，在此基础上提出了降低PPP项目税收风险的税收政策和相关政策的建议，为政府部门完善PPP税收政策等提供思路。     

浅谈商业银行操作风险的成因及防范措施

风险贯穿于银行经营的全过程，及时发现风险隐患并消除风险是商业银行管理的重中之重。我国商业银行改革虽然取得了一定成绩，但还存在着很多风险，如信用风险、操作风险等还需要进一步研究，找出科学的管理防范方法。从风险管理的趋势看，操作风险导致的损失已经明显大于市场风险和信用风险，操作风险控制已成为商业银行关注的重点之一，有效防范操作风险自然成为经营管理中的重要课题。     

外汇交易风险的识别与控制

对于多数中国企业和居民而言，外汇风险还是一个提及不多的话题。该文以外汇交易风险控制为主线，阐述了外汇交易风险的成因、外汇交易风险的识别、风险控制的目标与原则等内容，并重点分析了外汇交易风险的控制策略，包括风险的内部管理办法和金融衍生工具在外汇风险控制中的运用。