企业主要收入情况财务调查实务探析

授信前财务调查是授信调查的重要内容,其收入调查是财务调查的一个重要环节。本文通过对企业收入确认原则的介绍,阐述了授信前信贷人员在进行企业主营业务收入、投资收入的调查实务操作时应采用的方法。     

商业银行授信业务风险管理策略

一、完善授信业务风险管理制度 1．严格落实“三查”制度 首先是加大授信业务调查力度,确保拟申请授信客户信息真实有效。进一步．落实客户经理责任制,客户经理必须针对企业市场、产品、生产经营及财务管理等情况,搜集基础要件性资料,通过大量的数据资料进行综合分析,确保调查意见结论真实准确。其次提高授信质量。     

如何做好中小民营企业财务调查与分析

中小民营企业主要指私营企业和以私营企业为主体的联营企业,规模比较小,在市场经济中不起主导作用,而且大多数是家族式企业.如何对中小民营企业财务因素进行定量分析,为银行授信决策提供依据,降低授信风险度,是银行信贷调查工作的一项重要环节.在对中小民营企业进行财务调查与分析的实际工作中,存在的主要难点有:     

商业银行授信调查中的风险识别探讨

本文从商业银行授信环节入手,透过财务的视角,对授信调查中的风险识别给予了关注,并在对当前授信现状的基础上,提出了有助于提高潜在风险识别能力的建议,以期在实际操作中能够对授信调查起到参考作用。     

基于财务分析角度的银行信贷风险研究

银行业面临的主要风险是信贷风险,在当前商业银行间竞争日趋激烈的环境下,做好对授信企业的财务分析,防范和识别银行信贷风险,对提高银行业竞争力显得十分重要。为从源头上减少不良贷款、降低信贷风险,各商业银行会在贷款前专门对授信企业的偿债能力、盈利能力、财务状况进行综合风险评估,其中财务分析是商业银行主要的信贷控制和评价手段。本文从银行在信贷业务财务分析方面存在的问题着手,提出相应的风险识别和防范建议,以期最大限度的降低信贷风险。     

授信决策核批系统在中国银行的应用

一,授信决策核批系统的开发背景 授信业务是商业银行的核心业务,也是银行风险管理的重要内容,改革开放以来,经过不断的探索,我国商业银行的风险管理体系已基本建立,但在管理的深化和细划、管理的规范化和科学性、管理手段的现代化方而还存在不少差距。授信业务从申请、调查、审查,到审批发放及贷后检查,部缺乏有效的技术支持手段,授信信息不仅涉及面广,而且影响时间也较长,因此在传统处理方式下,大量有价值的信息缺乏系统性的整合,各机构之间的信息资源也不能共享,使得关联企业、互保企业、多头贷款的风险控制难以有效进行,基层行有章不循、违规越权、不落实贷款发放条件的情况也屡禁不止。     

银行信贷调查中的企业财务报告真实性分析

银行信贷调查时其中最重要的一环就是审核企业（借款人或授信申请人）的财务报告.财务报告的好坏在很大程度上决定着企业借款申请的成功概率.因此作为银行信贷调查专业人员对企业财务报告真实性的辨识能力就是必须具备的一个基本素质.     

论财务分析在银行信贷业务中的具体应用

银行信贷业务的财务分析既要揭示企业的财务状况、经营成果和现金流量,还要对企业的主要财务数据进行验证和确认,并结合实际分析相关财务指标的逻辑关系是否符合经营规律和行业特点,以揭示企业的经营风险、财务风险,最终确定授信风险.     

对关联企业授信风险的调查与思考

一、关联企业授信的基本情况为加强对关联企业授信管理的研究．为防范关联企业授信风险提供理论依据。笔者对中行南通分行的关联企业授信情况进行了调查。据了解。截至2003年末。在该行有授信的关联企业共有58家。这部分企业主要分为两大类：第一类是由国有、集体、三资或股份制企业法人投资或控股的关联企业；第二类是由个人投资或控股的关联企业。     

网络融资业务发展中的风险

在互联网快速发展和高度开放的时代,我国网络融资服务市场如疾风劲草．网络融资平台层出不穷,其大致可分为三种模式。一是信息平台模式。此类服务商主要为双方构建信息平台．企业用户可以在线向银行递交融资申请。二是直接授信模式。此类服务的主要特点是银行对电子商务服务商授信．在授信额度内服务商对企业用户进行直接授信,银行对企业用户放款．银行与服务商共同分担风险。三是仓单杠杆模式。     

管理资产负债表视角下的企业财务分析研究

一、标准资产负债表视角下财务分析存在的问题对申请贷款的企业或对为其他企业进行担保的企业进行信用评价,是银行、信用担保机构防范控制金融风险的重要一环。它包括财务因素分析和非财务因素分析两个方面,其中财务分析是站在企业历史的角度,通过一些指标展示企业业绩和管理能     

商业银行应培养科学的财务分析理念

银监会出台的《商业银行授信业务指引》,对商业银行信贷人员授信操作行为进行了规范和约束,其中第24条规定“商业银行应认真评估客户的财务报表,对影响客户财务状况的各项因素进行分析评价,预测客户未来的财务和经营情况。必要时应进行利率、汇率等的敏感度分析。”并在第51条规定“商业银行应根据授信工作尽职调查人员的调查结果,对具有以下情节的授信工作人员依法、依规追究责任。包括:进行虚假记载、误导性陈述或重大疏漏的;未对客户资料进行认真和全面核实的;授信客户发生重大变化和突发事件时,未及时实地调查的;未根据预警信号及时采取…     

对县域金融支持涉农企业发展的几点建议

1.县域金融机构要创新支持涉农企业的评级、授信模式,避免一刀切,适当降低对企业的信贷准入门槛,将企业纳入年度信用培植重点,提高企业申请银行评级授信的积极性.……     

授信调查四步法：望、闻、问、切

授信调查是商业银行授信工作第一环节,对授信审查、审批、实施及授信后管理等其它授信工作产生重要影响,因此掌握正确有效的授信调查方法对履行尽职调查尤为重要。本文试对授信调查的方法及重点进行一些初浅的探索。     

对基层国有商业银行大额客户授信风险成因分析与防范

防范与化解大额客户授信风险是当前基层国有商业银行信贷风险管理工作的重心。但近年来基层国有商业银行在信贷营销中,大额客户贷款授信与投放“扎堆”、“垒大户”现象普遍,贷款授信过度集中引发的信贷资金风险问题较为突出。对此本文从企业客户方面、银行授信管理及社会信用三个方面分析国有商业银行大额授信风险的形成原因,提出国有商业银行要广泛开展大额客户授信风险调查分析;做好风险排查工作,加强信贷资金用途管理,防止贷款被挪用;积极推广银团贷款,强化大额客户授信统一管理;加强信用环境建设,完善企业法人治理等防范授信风险的措施与建议。     

银行通力合作 防范过度授信

正近年来,部分地区信用风险释放有加快态势,这与前些年信贷大规模集中投放有关,与一些企业盲目乐观、过度投资有关,与银行业信贷管理体制机制不够完善有关。从微观层面看,与部分企业高财务杠杠有关。在一些地区,企业过度融资、银行过度授信,授信安排中过度依赖担保等问题相互交织,使得信用风险问题更加复杂。从银行自身来看,各家银行都基于自身的内部评级模型对企业评级授信、确定"合理"授信总量。但多家银行的授信     

信用证开立需防范的风险要点

一是开证需纳入统一授信管理。先授信后用信。开立全额保证金信用证时先要申请临时授信，对于不在名录的企业需提前向外汇管理局申领进口付汇备案表。二是客户缴存开证保证金的比例需符合各项开证操作规程，开证金额和保证金金额之间的差额需落实有效担保。     

我国商业银行企业授信风险控制分析及其改进

企业授信业务又是我国商业银行授信业务的主要组成部分,改进银行授信风险控制是增加银行效益的核心内容。文章首先对我国商业银行企业授信风险控制体系的发展历程、现状及存在的问题进行了讨论,然后从央行对授信风险控制改进的政策思路,从《新巴塞尔协议》对银行风险控制的要求等方面进行分析研究,得出了我国商业银行企业授信风险控制改进的内容。     

关注基层行大额贷款潜在风险

近期,我们对辖内商业银行贷款或授信金额在1亿元(含)以上的大额信贷授信情况进行了调查,发现当前银行对企业的大额贷款授信存在盲目争夺客户、风险高度集中的现象。     

财务分析在授信审计中的运用

近几年,随着不断收紧财政资金,不断上升的准备金率,市场资金日趋紧张,很多企业都急需通过银行融资。而银行稳健经营的前提是不仅要化解已经发生的风险,而且还要能及时识别和弥补那些确实存在但尚未实现的风险。作为银行的内审部门有责任、有义务去发现各种风险隐患,防范授信业务快速增长下的系统性风险。审计实务操作中可通过适当的财务分析了解授信企业的财务状况及经营成果,解决授信决策中所需了解的贷款目的、贷款原因以及贷款的偿还措施或还款来源等问题,迅速有效的还原授信业务的真实面貌,发现授信业务的风险根源和银行授信业务流程中的内控缺陷。