证券经纪人制度的若干问题研究及监管建议

证券经纪人已成为我国证券市场的重要组成部分。随着证券经纪人的发展，证券经纪人相关纠纷不断涌现，凸现其法律地位模糊、法律责任界定不明等问题。为此，本文探讨了证券经纪人制度相关模式、现实状况及存在的主要问题，并分析了其与证券公司、客户之间的基础法律关系，提出规范发展我国证券经纪人制度的若干监管建议。     

构建证券经纪人制度六大体系

2003年年初，国内许多券商都在尝试推行证券经纪人制度，一时间有关经纪人制度的讨论也是如火如荼。但随着行情再度陷入低迷，非现场交易的发展以及佣金浮动制的实施，新兴的经纪人队伍一下子成为不少营业部的“鸡肋”，甚至还引发了“需要不需     

关于推进我国证券经纪人制度建设的几点思考

2009年3月17日,证监会颁布《证券经纪人管理暂行规定》,标志着广泛以自然人形态存在的这一类证券经纪人的法律地位得到了正式确立。本文首先通过对证券公司传统经纪业务展业模式弊端的分析,阐释了证券经纪人制度的优越性和必要性,其次指出了该制度在近些年推广过程中面临的现实问题,针对这些问题,结合监管当局、行业协会、券商三个层面,提出了改革证券账户管理机制、放开委托代理空间、创新经纪人资格认证、试行经纪人职称、变革经纪业务收入模式等举措。     

关于推进我国证券经纪人制度建设的几点思考

2009年3月17日,证监会颁布《证券经纪人管理暂行规定》,标志着广泛以自然人形态存在的这一类证券经纪人的法律地位得到了正式确立。本文首先通过对证券公司传统经纪业务展业模式弊端的分析,阐释了证券经纪人制度的优越性和必要性,其次指出了该制度在近些年推广过程中面临的现实问题,针对这些问题,结合监管当局、行业协会、券商三个层面,提出了改革证券账户管理机制、放开委托代理空间、创新经纪人资格认证、试行经纪人职称、变革经纪业务收入模式等举措。     

我国证券经纪人发展问题研究

我国证券制度的推行和证券经纪人的专业服务,能否在证券交易过程中发挥重要作用,成为了关注重点。本文通过对证券经纪人的发展与所遇到的问题进行了研究,为证券经纪人更好的发展,提出了相应的建议。     

我国证券经纪人制度存在的问题及发展建议

本文从业务操作的角度，探讨了现有的两种证券经纪人制度模式在运行过程中存在的问题，力求提出进一步完善、健全我国证券经纪人制度的相关建议     

证券市场呼唤证券经纪人制度

2001年以来,在国内推行证券经纪人制度的倡议开始升温,并被视为迎接"人世"挑战的重要措施.证券经纪人制度在国外发展已相当成熟,且有一整套严格的管理规章制度.在美国,一名经纪人通常拥有二三十名到二三百名客户,其日常工作包括解答客户疑问、提供投资建议、接受委托下单(美国为全权委托制)乃至与客户联络感情等.     

规范证券经纲人制度之我见

证券经纪人制度是发达国家证券市场中一种规范化的通行做法，而我国在实行这一制度中，由于缺乏必要的政策法规指导，出现了对证券经纪人考核的标准不科学、管理不规范、报酬不合理等问题。应遵循规范运作、统一管理、优胜劣汰的原则，建立起证券经纪人的选择聘用、培训考试、考核晋升、奖惩等管理制度。     

关于证券经纪人佣金收入征收个人所得税问题的公告国家税务总局公告2012年第45号

现将证券经纪人佣金收入征收个人所得税的问题公告如下： 一、根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定,证券经纪人从证券公司取得的佣金收入,应按照“劳务报酬所得”项目缴纳个人所得税。     

国家税务总局关于证券经纪人佣金收入征收个人所得税问题的公告

现将证券经纪人佣金收入征收个人所得税的问题公告如下：一、根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定,证券经纪人从证券公司取得的佣金收入,应按照“劳务报酬所得”项目缴纳个人所得税。     

关于证券经纪人佣金收入征收个人所得税问题的公告国家税务总局公告2012年第45号

现将证券经纪人佣金收入征收个人所得税的问题公告如下: 一、根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定,证券经纪人从证券公司取得的佣金收入,应按照"劳务报酬所得"项目缴纳个人所得税. 二、证券经纪人佣金收入由展业成本和劳务报酬构成,对展业成本部分不征收个人所得税.根据目前实际情况,证券经纪人展业成本的比例暂定为每次收入额的40％.     

关于证券经纪人佣金收入征收个人所得税问题的公告

<正>国家税务总局公告2012年第45号现将证券经纪人佣金收入征收个人所得税的问题公告如下:一、根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定,证券经纪人从证券公司取得的佣金收入,应按照"劳务报酬     

证券经纪人佣金收入个税新规解读

2012年9月12日,国家税务总局发布《关于证券经纪人佣金收入征收个人所得税问题的公告》(国家税务总局2012年第45号,以下简称第45号公告),对证券经纪人佣金收入缴纳个税问题作出了四个方面的规定,并明确该规定自2012年10月1日起执行。现结合有关文件,就该新政策执行中需要注意事项进行解读提示。佣金收入适用税目:按"劳务报酬所得"项目纳税证券经纪人制度在我国是一个新生事物。按照《证券公司监督管理条例》(国务院令第522号)和《证券经纪人管理暂行规定》(中国证券监督管理委员会公告[2009]2号)等规     

试论证券经纪人管理中存在的问题及解决措施

证券经纪人是指在证券交易所中接受客户指令买卖证券,充当交易双方中介并收取佣金的证券商。在证券公司的业务办理中,证券经纪人起着至关重要的作用,证券经纪人为证券公司在经济效益上作出贡献,证券公司要处理证券经纪人可能存在的问题,本文主要针对这一要点,从证券经纪人在管理上存在的问题出发,探究证券公司的应对方案和解决措施。     

国家税务总局关于证券经纪人佣金收入征收个人所得税问题的公告

一、根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定,证券经纪人从证券公司取得的佣金收入,应按照"劳务报酬所得"项目缴纳个人所得税。二、证券经纪人佣金收入由展业成本和劳务报酬构成,对展业成本部分不征收个人所得税。根据目前实际情况,证券经纪人展业成本的比例暂定为每次收入额的40%。三、证券经纪人以一个月内取得的佣金收人为一次收入,其每     

关于我国证券经纪人队伍建设的思考

通过对证券经纪人队伍形成的回顾和对证券经纪人的从业现状及管理中存在问题的剖析、本文提出了在立法、资格认证、团队建设、激励机制等方面加快队伍建设的具体措施。     

浅析新时期证券经纪人优化发展中的问题

2009年4月13日,随着《证券经纪人管理暂行规定》(以下简称《规定》)的出台,证券经纪人这一职业在我国资本市场得以合法化、正规化;这是在我国入世后,借鉴国外成熟资本市场的经验,深化改革、提升核心竞争力的必经之路。《规定》实施一年多来,诸如经纪人职业的定位问题已经基本解决,但在资本市场的发展中也反映出一些新的问题。本文首先通过对比分析法,运用数据分析当前券商服务中存在的误区与困难,在借鉴国外同行的先进经验的基础上提出相关解决措施并进行论证。     

论证券结算制度的设计与实施（上）

设计并实施我国的证券结算制度较科学的做法是：从现有相关国际标准和各国实践经验中归纳出证券结算业务的发展规律．确立证券结算制度的设计原则．并结合我国国情．设计出比较科学的证券结算制度．文章讨论了我国证券结算制度的设计和实施问题，本刊将分两期发表全文．     

证券经纪法律探析

证券纪经作为一个商事代理活动 ,在证券交易中发挥着极其重要的作用。本文对证券经纪的法律性质、涉及的法律关系及证券经纪人的权利、义务进行了详细的分析 ,希对该种商事代理活动有个较为全面的了解     

证券发行核准制的现状和问题

随着我国经济发展水平的不断提高,证券市场开始变得活跃,为了使证券发行与交易变得更加规范、有序,就需要对证券监管机构与证券发行活动实施有效的监督与管理,同时这也是国家对证券市场进行规范的重要举措。证券发行核准制是对证券发行的一种规范与干预的方法,作为一种市场准入制度,与很多的利益主体之间存在关系,也是确保证券市场有序、健康发展的关键。本文将基于证券发行核准制现状与存在的问题进行分析,提出几点制度构建与实施的策略。