硅谷银行和北岩银行被挤兑的成因与对策

本文对2023年硅谷银行及2007年北岩银行挤兑事件进行对比分析，提炼两家银行被挤兑的共性原因，引入并拓展“非核心负债”概念，总结出五条政策建议。本文认为，主要债权人顺周期性过强，或者说总负债中“非核心负债”占比过高，是导致硅谷银行与北岩银行负债不稳定，最终在金融下行周期下陷入流动性危机而被挤兑的核心原因。本文创新性地结合本轮硅谷银行挤兑事件，将对风险信息敏感的企业存款额外纳入“非核心负债”的测算范围，进一步拓展了“非核心负债”的学理内涵，还依据“流动性—稳定性”标准将我国银行主要负债划分为九类，并据此提出差异化监管建议，对我国完善以负债来源稳定性为视角的银行监管具有重要借鉴意义。     

操作风险初探

一段时间以来，银行业大案、要案频生，导致银行大量资金损失，信誉下降。针对这些情况，2006年初中国银监会再次下发《关于加大防范操作风险工作力度的通知》，要求银行机构把内部控制提升到与信用风险和市场风险并列的高度。该通知的基本精神体现了对银行风险成因的一种突破性认识。这种突破性认识体现在过去一般认为银行风险主要来自于信用风险和市场风险，就国内银行机构而言，贷款人骗贷、失信和抵押品不足等信用风险是形成银行风险的主要原因——简而言之，认为风险起源于外部；现在则参照《巴塞尔新资本协议》，突现操作风险概念，把内部管理结构不完善、程序不严密和从业人员失误及监守自盗作为风险根源。     

论商业银行的信贷风险与不良资产

长期以来，银行信贷风险是金融机构和监管部门风险防范与控制的主要对象和核心内容。尤其是二十世纪八十年代末以来，随着金融全球化趋势及金融市场的波动性加剧，各国银行和投资机构受到了前所未有的信用风险挑战。     

论商业银行的信贷风险与不良资产

长期以来，银行信贷风险是金融机构和监管部门风险防范与控制的主要对象和核心内容。尤其是二十世纪八十年代末以来，随着金融全球化趋势及金融市场的波动性加剧，各国银行和投资机构受到了前所未有的信用风险挑战。     

银行基层机构操作风险的管理与控制

银行的基层机构直接经办各项业务,是银行案件的高发区,其大部分是由于违规操作引起的,控制银行基层机构操作风险是防范案件的有效途径之一。本文就控制银行基层机构操作风险的重要性加以分析,并提出控制操作风险的几项措施,希望引起商业银行特别是基层机构的高度重视。     

银行资本监管的理论基础

尽管银行资本监管是银行监管最核心的问题之一,但对此并没有一个广泛认同的理论基础,而理论分析应该成为政策的一个重要部分。进行资本监管的理论依据是资本监管可以在防止毁灭性的银行挤兑中起着重要作用,降低存款被保险银行的风险转嫁激励,还可以保护政府的利益,并可作为对市场失灵以及监管者监管能力不足的一种补充。     

衍生工具在商业银行信用风险管理中的运用

一、引言 商业银行在经营过程中常常会遇到各种各样的风险，其中包括有信用风险，市场风险，投资风险，汇率风险，通胀风险，管理风险，政策风险等等，而其中至关重要的是信用风险，又称违约风险。信用风险已成为银行业所面临的各种风险中最主要的风险，它关系到银行的生死存亡，是银行机构及其监管部门最关心的问题，世界银行对全球银行业危机的研究指出，信用风险的管理不善是导致商业银行的风险防范和控制出现危机的主要原因。     

挤兑风险与道德风险的权衡：显性存款保险制度下最优保险范围的制定

一个成功的存款保险制度,应该能够在抑制银行的挤兑与由此带来的道德风险之间达成一个最优的均衡.本文分析了显性存款保险制度下基于银行自身风险的最优存款保险覆盖范围的设定,同时运用模型结论对美国存款保险制度实践的合理性进行了校验,进而提出了该模型对我国建立有效的显性存款保险制度的借鉴意义.     

国际审计实务准则（IAPS）——银行财务报表审计

预期固有和控制风险的评价４３．由于银行运营的特点审计人员可能无法单独通过实质性测试将审计风险降到一个可以接受的低水平。这是因为：＊IT以及EFT系统的广泛运用意味着大量审计证据仅以电子形式存在且仅由审计银行的IT系统提供。＊银行的大交易量造成完全依赖实质性测试不现实的问题。＊银行业的广泛地理分布造成达到充分审计覆盖面的困难。＊很难设计出有效的审计复杂交易的实质性测试程序。除非管理机构建立起内控系统并让审计人员评价其固有风险和控制风险为较低，否则在大多数情况下审计人员无法将审计风险降到一个可以接受的低…     

德累斯顿银行的组织架构创新

随着经济全球化的冲击与市场环境的变化,跨国企业面临的经营风险日益加剧并呈现多元化趋势,内部控制成为防范风险和保持持续竞争力的主要手段。长期的企业扩张兼并与收购等资本运营的历程,使如今的银行机构大都组织复杂、机构庞大、层次多样,而且产品同质化严重,竞争基本呈饱和状态。在严峻的形势下,内部控制与挖潜成为银行关注的焦点,但以往只在操作流程、风险识别等     

重视会计业务风险点审计努力规避审计风险

近年来，金融机构各种违法、违纪、违规案件不断发生，而会计工作中的各种违规行为是引发案件、造成经营风险的一个重要原因。加强对会计业务风险点的审计，能有效地降低和控制审计风险，防范和规避经营风险。银行会计业务中可能发生的主要问题和主要风险点归纳起来主要有以下１０个方面，需要我们在审计工作中加以特别重视。一、加强对银行重要空白凭证和印章管理情况的审计采取盗用重要空白凭证，开具存单、保涵、银行汇票、银行承兑汇票及信用证等，是进行违规经营活动或犯罪分子诈骗银行资金的一个主要手段。因此，应严格按照有关管理规…     

开展内部控制评价 防范商业银行风险

随着商业银行业务向多元化和国际化发展，风险也呈现出多样性的特征，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动风险等。近两年，中行“高山案”、建行“张恩照事件”相继曝光，操作风险是导致这些案件发生的主要原因。而操作风险可以通过银行风险管理加以控制。内部控制是银行风险管理的重要环节。商业银行可以通过对内部控制活动的综合评价工作，促进提高内部控制水平，增强银行防范操作风险能力。     

商业银行风险控制水平测度研究

一、研究背景从广义上来说,风险就是不确定性。对于一般的企业或者个人而言,风险是规避的对象;对于商业银行而言,风险却是管理和控制的对象,风险控制水平就是银行对其经营过程中可能遭受损失的不确定性的管控能力。风险控制水平是商业银行经营安全性和稳健性的重要指标,无论是银行内部还是外部监管机构以及其他利益相关者,都非常重视该指标的评测。银行风险控制水平的测度     

美国存款保险制度的经验与启示

存款保险制度在维持公众对银行的信心,防止银行挤兑,进而维护整个国家金融体系的稳定发挥着重要作用。随着中国加入WTO,国际金融危机的出现,使得我国银行经营失败的风险加大,因此我国建立存款保险制度显得更加迫切。本文通过介绍美国存款保险制度的经验,进而对我国建立存款保险制度提出一些建议。     

美国问题银行政府救助制度对我国的启示——以花旗银行危机政府救助为视角

问题银行一般是指因经营不善或者因突发事件的影响而发生了挤兑、倒闭或者破产危险的银行机构。为防止系统危机的发生,维护金融安全,保护存款人和社会公共利益各国对银行危机寻找了各种救助措施,例如最后贷款人制度、存款保险制度等。本文通过对美国政府在金融危机中对花旗银行的救助分析,以图对我国问题银行的危机救助提供启示。     

白银风潮与“小三行”

谁也没有想到，实力雄厚、有“小三行”之称的中国实业银行、四明商业储蓄银行和中国通商银行，会在一周之内全部陷入困境，资金周转失灵，挤兑风潮爆发。     

浅谈商业银行会计内控风险防范

随着新会计准则的实施、金融产品的多元化和电子信息技术的广泛应用,银行面临的风险更为复杂,会计操作风险已成为银行经营管理的主要风险之一,会计内控风险管理将摆在突出的位置。针对商业银行会计内控的主要风险,应采取有效措施,主要从以下几方面强化管理:以全面风险管理为目标,健全会计内控制度体系;以风险管理责任制的实施为重点,完善会计风险控制流程;以改革考评考核办法为契机,提升会计内控风险管理水平;以人员管理为根本,提高会计制度的执行力。     

谈银行内部审计风险及其防范

随着经济全球化进程的日益加快,银行将面临着国际金融机构的严峻挑战。作为担负银行监管主要职能的审计部门来说,随着银行内部审计地位和作用的日趋强化,审计质量和审计效益显得日益重要,与其密切相关的审计风险也逐渐引起了银行内部审计机构的普遍关注和高度重视。一、银行内部审计风险的基本涵义审计风险是一个非常重要的概念。目前我国审计界将审计风险定义为:“审计风险,是指会计报表存在重大错报或漏报,而注册会计师审计后发表不恰当审计意见的可能性。”根据审计风险的定义,我们认为银行内部审计风险就是指银行内部审计部门未能发现银…     

银行加强财务管理风险的研究

财务管理风险属于银行机构需要重视的关键问题之一,为实现理想的管控目标,银行机构需要结合实际情况,部署科学、有效的防控措施,从根源层面降低财务管理风险的负面影响,为金融体系的稳定、持续运行创设优良的条件。本文首先阐述银行财务管理概念与种类,随后深入分析导致财务管理风险出现的主要原因,最后提出具有可执行价值的控制策略。     

银行信贷风险审计的重点和技巧

我国商业银行目前面临的风险可分为内源型风险和外源型风险。内源型风险是由银行内部管理不善、风险控制机制不健全等原因造成，主要表现为资产负债总量控制失衡、流动性要求难以满足、资产结构中贷款比重过高、贷款合同要素不全、信贷决策失误和贷后管理缺乏、人情贷款和关系贷款、银行及分支机构之间缺乏信息沟通造成对恶意贷款人的交叉贷款审查控制不力、高息揽储恶性竞争、违规开立信用证和签发承兑汇票、银行有关人员以权谋私违规操作、搞账外经营和违规自办实体等。外源型风险是由银行业外部各种因素造成的，主要表现有：社会信用风险、金融诈骗风险、政府干预风险。可以看出信贷风险在银行业风险中占有较大的比重，本文就信贷风险审计的重点，对信贷风险审计的方法技巧作一些粗浅论述。