巨额贷款是怎样被核销的

2001年，我们在审计M单位过程中，发现该单位通过其下属的经营公司，以拓展经营业务的名义,从某商业银行营业部取得流动资金贷款500万元，全额用于职工住宅楼建设.M单位在撤销经营公司的清算过程中,H会计事务有限公司出具虚假清算报告,使商业银行将上述贷款认定为呆账贷款,上报核销了，国家资金损失了489.3万元.     

房地产开发商行骗析

近日,我们审计组在对某信托投资公司的审计中发现,某单位合同贷款4800万元,但实际却贷出5400万元。为查明真相,审计组进行了内查外调。审计调查中发现贷款单位竟是一外商独资经营的房地产开发企业(代号B公司)。其帐上记贷入金额4800万元与合同相     

揭开700万元损失贷款的真相

１９９９年我们通过对某商业银行贷款清分情况进行延伸审计发现 ,该行在１９９２—１９９３年度以某企业名义贷款２０５０万元 ,加上投资、放款收益１２３万元 ,共计２１７３万元在海南投资房地产 ,形成账外经营 ,并且在１９９９年贷款清分时将贷款２０５０万元全部划为损失类。事情的经过是这样的 :１９９９年７月８日 ,我们赴该行贷款企业Ａ公司进行贷款清分延伸审计。在审计核实中发现该行贷款清分工作底稿的贷款余额与Ａ公司的借款余额不符 ,前者比后者多７００万元 ,我们逐笔核实了Ａ公司的借款账和银行的贷款账 ,但均未发现有此笔贷款…     

百万元资产流失原因何在

去年，我们受某主管局的委托，对其下 属公司进行了审计。审计中发现该公司经营管理极为混乱，资产财务手续不清，资金严重流失。 经查实，该公司１９９３年以承包经营的方式将公司下属的一个场所承包给私人经营（本公司职工三名，外单位人员二名）。他们在合同中约定：给这五户承包者有偿垫付资金９７万元，利息按银行同期贷款利息计算收息，同时还约定：承包人按其经营场地、规模大小，每年向该公司上交一定的利润，利息、利润按年清算上交，承包期满交回垫付资金和经营场地。 而在实际执行中，年复一年，承包合同连签了三轮，承包人未换…     

一笔过桥贷款的风险分析及启示

ABC股份有限公司是以生产、加工、销售服装等纺织品为主业的上市公司。2004年6月公司召开股东大会,通过了公司增发不超过2000万股A股的议案,拟募集资金不超过人民币5．5亿元(含发行费用)。募集资金将投资设备更新以增加生产能力。该公司以“过桥贷款”形式向某商业银行申请2．5亿元的贷款。在考察了该公司的经济状况及保荐人的意见后,基于过桥贷款的风险很小,该行向其发放了2．5亿元贷款。未曾料2005年1月,证     

由一份产权转移合同而引发的违纪案

1996年11月,我们审计师事务所接受了省大检办的委托,对某金融单位1996年度的财务税收情况进行了检查。当我们审查到1996年10月末的会计报表时,发现在会计报表的后面附有一张收回抵贷物资明细表和一份产权转移合同书.金额均为1,208.264.00元。其中这份产权转移合同书引起了我们的怀疑。原来,该单位为了清回贷款企业——某送配电公司长期拖欠的贷款和利息,采取了从企业回收物资来顶替所欠贷款及利息的方法,收回了一部分物资。而该产权转移合同书和该收回抵贷物资明细表均为从该送配电公司清回的抵贷物资。其产权转移合同书的具体内容如下:1992年2月z8日,送配电公司欠贷款115万元,截止到1994年7月末,尚欠贷款115万元、利息58.264.00元,共计1,208,264.00元。经双方协商后一致同意:送配电公司以仓库     

应加强外资项目的可行性研究

近年来．我们在某市9个已完工世行贷款项目进行专项审计凋查发现．至2005年底，世行贷款种子商业化项目执行单位市种子公司拖欠贷款53．40万元的问题。拖欠的主要原因：一是世行贷款种子商业化项目计划贷款为662万元．其中设备价值279万元．占项目计划贷款的42％，由于引进的设备不适用于该公司多品种，     

须重视对事业单位对外投资的审计监督

最近笔者在检杏一所属事业单位的财务收支审计中,发现某个单位的「其他暂付款一明细帐下面,桂有某公司欠款10万元,08年归还1万元。经审计调查,此公司确属该单位投资创办的经济实体,10万元是投资款,一万元是上交利润。为此,我们对该公司的帐目作了进一步审计。在审计过程中,发现该公司帐面实收资本60万元,注册资金60万元。据该公司的同志介绍,在公司注册登记时,除单位以货币投资10万元以外,还有用本单位的一些设备及物资作验资的,由于这些物资设备是与本单位共同使用,从帐上无法将它们分开．因此,投资单位帐上只反映10万元投…     

三家银行为包装拟上市公司造假降低银行负债8.7亿元

最近,我们在审计某商业银行时发现,当地三家商业银行(简称ABC银行)在2002年度内,用一化纤公司为搭桥,两次为包装拟上市公司而虚假贷款、还贷款8.7亿元,使拟上市公司当年年度公告中银行借款减少4.7亿元,资产负债率下降24.2%。审计中我们通过计算机对全年大额贷款进行搜索,发现2002年9月29日,12月24日这两天,电力公司分别提前归还A银行贷款4亿元和4.7亿元,而在10月7日和2003年1月6日这两天,这些贷款又重新贷给电力公司。为什么在三季度末和年末电力公司先还贷紧接着又续贷,审计人员不得不联想到该公司有什么难言之隐。当一再询问A银行信贷人…     

对案外人的财产能否申请诉讼保全?

<正> 律师同志: 某木材公司欠我单位货款80万元,由于多次催要无果,我单位只好向法院起诉该公司。在起诉时,我单位提出对被告木材公司的财产进行诉讼保全,但对方的财产不足以保全。我方经调查了解到,对方有到期债权,即N公司最近要偿还木材公司50万元的到期货款。由于担心木树公司收到这笔贷款后挪作他用或者转移,所以