强化内控管理加固安全“防火墙”

近年来，工行河北沧州分行不断加大内控管理力度，构筑业务发展安全平台，在全行营造出“坚持制度、抵制违章、拒绝犯规”的良好氛围，有效地防范和化解了操作风险，为各项业务稳健发展提供了保障。     

基层行国库事后监督存在的问题及建议

国库事后监督是指事后监督员依照国库会计核算的有关规定及制度，对国库办理的各项会计核算业务进行及时、全面、连续的监督，确保各项业务活动的规范和会计信息资料的真实、准确。随着国库内部往来业务的开通，部分国库业务参加了同城票据清算，使国库资金风险加大，基层行的国库会计事后监督工作存在诸多问题，亟待改进和完善。     

商业银行集团综合经营战略下全面风险的识别与管理

商业银行集团综合经营战略带来的规模经济效应、流动性支持效应、业务协同效应、信息共享效应和声誉共振效应,正不断刺激并鼓励商业银行集团拓展综合经营业务能力,完善综合经营水平,商业银行集团综合经营化已经成为传统商业银行发展的主流方向。但此举一定程度上也加大了集团内风险"传染速率"和"破产概率"。本文从商业银行集团综合经营业务运作模式和金融监管新趋势出发,将商业银行集团综合经营业务全面风险划分为基础性风险和感染性风险两大类,并通过层次分析法(AHP)确定了各项风险指标权重,明确了风险控制重点,在此基础上提出商业银行集团综合经营战略下全面风险管理对策。     

严格管理科学发展努力成为最具价值创造力的银行

2004年是中国建设银行实施股份制改造的关键一年。建设银行广东省分行(以下简称“广东建行”)紧密围绕股份制改造工作这一主线，以风险管理平台工程建设、安全运行、调整业务结构等工作为重点，打造风险防范长效机制，谋求各项业务在风险控制前提下实现有效发展。经过努力，全面风险防范机制初步形成；经营效益持续提高；中间业务发展迅猛；全年无案件发生，实现了安全运行的目标要求。     

商业银行如何拓展工程造价咨询业务

随着基建投资力度的加大、建筑市场的进一步规范、建设项目贷款和房地产贷款以及其他项目融资方式的快速发展，工程造价咨询市场空间增大，为商业银行发挥自身优势，适时拓展工程造价咨询业务提供了商机。该业务具有专业性强、风险小、收益高等特点，又有与建设项目贷款业务捆绑运作，可以成为当前商业银行重点拓展的中间业务品种。     

商业银行同业业务信用风险时滞性研究:基于监管视角

在当前传统信贷业务增速放缓、不良率高企、利润下滑的背景下,商业银行将重点转向了低成本、低资本要求的同业、投资类业务,形成了一系列以发放贷款、逃避监管为实质目的,以跨银行、证券、保险、信托等多类型金融机构为表现形式的业务模式。创新型业务模式为商业银行带来效益的同时也造成了业务风险的交织叠加,防范化解此类风险成为亟待解决的重点问题。目前,针对同业业务发展与风险的研究大多集中于操作风险、市场风险及流动性风险,而对新型同业业务的风险本质及其与基础资产的关系问题则较少涉及。本文以山东辖内商业银行的同业业务为研究对象,运用VAR模型测算各项贷款信贷质量对同业业务资产质量的影响效应。结果表明,各项贷款的信贷质量对同业业务资产质量的影响具有时滞性。本文据此建议,应及时捕捉同业业务的实质性风险,从基础资产入手寻找同业业务的演化路径,控制关键因素,以抑制银行类信贷业务的非理性扩张冲动,促进同业业务的规范发展。     

我国金融衍生产品会计问题研究

随着我国加入WTO，金融企业的业务创新步伐逐步加快，金融机构表外业务的占比和风险也日益加大，面对股票、期权等一系列新兴的金融衍生产品，非常需要有一套完整、统一的金融衍生产品会计核算理论指导、规范各项金融衍生产品业务。通过对传统会计理论与IASC会计理论的比较分析，提出加快我国金融衍生产品会计制度建设的对策与建议。     

努力构建教育培训工作的长效机制——工行河南省信阳分行教育培训工作的几点做法

近两年来，我行坚持围绕建立现代金融企业制度，以增强员工岗位胜任能力为基础，以提升人力资本价值为目标，构建“大规模、全方位、多层次、有重点”的长效培训机制，加大了教育培训工作力度，为提升核心竞争力提供了人才保证、智力支持，促进了各项业务的可持续发展。     

我国金融衍生产品会计问题研究

随着我国加入WTO，金融企业的业务创新步伐逐步加快，金融机构表外业务的占比和风险也日益加大，面对股票、期权等一系列新兴的金融衍生产品，非常需要有一套完整、统一的金融衍生产品会计核算理论来指导、规范各项金融衍生产品业务。本文在此对传统会计理论与IASC会计理论进行比较分析，探讨了金融衍生产品会计的作用，并提出加快我国金融衍生产品会计制度建设的对策与建议。     

营运业务风险防控常态化管理刍议

营运业务风险防控工作常态化管理，是指针对其各项业务的风险点，采取积极有效的日常管理措施，保证国家相关法律、法规和建设银行内部各项规章制度的执行和落实，同时结合工作实际，紧密跟踪因业务流程变化而产生的新的营运作业风险，及时采取有效措施填补制度盲点，遏制营运条线违规行为，提高营运条线制度执行力，有效控制营运业务风险，提升营运业务风险防范能力，从而达到规避和防范风险的目的。     

严格管理 规范审计 促进派驻行业务健康、持续、有效发展

安徽分行驻芜湖审计办事处成立近两年来，坚持以“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实总、分行工作会议精神，紧紧围绕派驻行业务经营中心，正确处理质量、效益和风险的关系，以防范风险为主线，以提高审计工作质量为目标，以“基础建设年”和“员工素质建设年”活动为平台，边摸索、边实践、边总结，加大审计力度，强化后续审计，注重整改效果，全面深入扎实地开展各项审计工作，促进了派驻行业务的持续健康发展。     

内部控制视角下公立康复医院经济合同财务管理研究

经济合同财务管理是公立康复医院管理的重要组成部分,也是医院财务内部控制管理的重点工作之一,随着公立康复医院市场化的不断深入,经济合同涉及医院发展的各项业务,因此经济合同的财务管理提升迫在眉睫.由于公立康复医院经济合同财务管理制度、职责权限、工作流程不完善或执行不到位,经济合同财务管理人员业务能力不足、经济合同管理信息化水平落后,造成公立康复医院经济合同财务管理存在运行风险.医院通过不断更新修订经济合同财务管理制度明确了经济合同财务管理的职责权限、工作流程;通过培训及向兄弟医院学习等提升了经济合同管理人员业务能力水平;加大经济合同管理信息化投入,提高了医院经济合同的工作效率;医院经济合同管理的重点是在经济合同管理的合同登记审核环节、立项盖章环节、收付款环节、存档环节把控重点内部控制风险点,提高医院经济合同管理的整体水平,降低经济合同财务管理过程中的风险,提高医院的内部控制能力,保证医院整体经济活动的规范、高效运行.     

关于国库业务风险及其审计监督的调研与思考

国库会计核算系统的运行和国库管理新体系的确立，加大了国库资金的风险隐患，本文结合国库业务审计实践，就国库业务的风险、成因、特点以及加强国库业务审计监督，创新监督机制等，进行了一定的分析和思考。     

银行卡业务风险的防范

随着银行卡业务的快速发展和银行卡市场竞争的日趋激烈，有关银行卡的投诉、纠纷等案件频发。银行卡业务风险处于多发、高发期，因此，加强银行卡业务风险防范迫在眉睫。一、银行卡业务风险的主要原因随着银行卡发卡量的突增，贷记卡的欺诈风险和操作风险不断加大，特别是客户利用银行卡套现造成的风险更为严重。近两年，银行卡欺诈风险总体水平呈上升趋势。     

风险管理工具在信用卡业务中的应用

随着国内信用卡业务的快速发展，各商业银行在进一步加大信用卡市场营销力度的同时，为了获得较高的经营效益，以保障信用卡业务的健康发展，纷纷利用各种风险管理工具和先进的技术来防范信用卡业务的信用风险、操作风险、市场风险和流动性风险。信用卡业务的风险管理也从原来的粗放型管理逐渐向以数据为决策依据的管理模式转变。风险管理部门利用掌握的各种客户信息资源建立数据仓库，并在此基础上利用各种分析工具对数据进行分析，将分析的结果转化为制定各种风险政策的依据。本重点介绍发卡银行应用的各种风险管理工具。     

如何防控临柜业务操作风险

随着银行临柜业务风险种类的不断增加，风险强度不断加大，控制临柜业务风险已成为确保银行安全、合规及高效运行的重要问题。如何切实有效加强支行条线管理，提高临柜业务精细化管理水平，是当前风险防控亟待解决的问题。     

浅谈农行柜面业务集中监管模式的现实意义

近年来，随着农行各项业务的快速发展，柜面业务品种日益丰富，业务量迅猛增长，客观上对柜面业务操作风险的防范和精细化管理带来越来越大的压力和困难。采取传统的手工事后监督及滞后复核模式已难以对柜面业务进行更及时、全面、有效的监控。会计监控系统（ARMS系统）虽然在柜面交易的实时、重点监控方面发挥着重要作用，     

基层央行做好支付清算工作的对策浅析

做好基层人民银行支付清算工作应从以下几方面着手：（一）提高对支付清算业务风险防范工作重要性的认识,切实加强对风险防控工作的组织领导。基层人民银行各级业务主管要进一步增强风险防范意识,认真履行管理职责,注重发挥组织、协调和引导作用,切实加强对支付清算风险防控工作的组织管理。要把建立严密、有效的业务风险防控机制置于各项工作的突出位置，做到经常抓、重点抓、细致抓、常抓不懈。     

责任重于一切 成就源于付出——工行长治分行山化支行成功营销一笔2亿元“信托＋理财”融资业务

今年以来，工行山西省长治市山化支行认真贯彻落实市分疗会议精神，坚持以经营效益为中心，狠抓存贷款营销、中间业务和内控案防三项重点工作，采取一系列行之有效的措施加大公司融资产品的营销，促进了各项业务的发展，收到了良好效果。特别是在市分行公司业务部的大力支持下，于6月29日向天脊煤化工集团股份有限公司成功办理2亿元的“信托＋理财”融资业务。     

控制新业务风险要抓好四个环节

一是抓住技术环节。采用抗入侵设备、密码技术和在线授权等安全措施，进行预防、监测和牵制，充分发挥科技手段在新业务风险管理中的制约作用。二是抓住制度环节。要针对新业务的特点，建立一套科学的风险预测评估制度和风险预警机制，把握新业务易产生风险隐患的部位、环节，落实新业务风险点的控制程序及措施，对操作过程中产生的风险苗头，及时预警，及时化解。三是抓住操作环节。规范新业务操作规程，制定新业务操作实施细则。在业务操作中，要求严格操作程序，严禁越程序、逆程序操作，将操作风险降到最低水平。四是抓住监管环节。进一步加强制度执行情况的检查和监督，特别是对重点部门、重点岗位、重点员工，要加强重点监管．严防风险。