关于设置放款、结算账户和合併支票的意见

第二十一期“中国金融”發表了程居源和沈日新兩位同志所写的文章。我們对这兩篇文章中的某些意見有不同的見解,現就兩个主要問題提出我們的看法,同大家商榷。一、关于賬戶的設置問題 我們認为結算賬戶和有关的放款賬戶应当合併,设立”活存透支”賬戶。合併的好处是:①在記賬和結息、对賬和转賬等方面都可以簡化很多手續。②可以减少企業的利差負担,有利于企業的經济核算。     

農業放款要与農業社的生產和積累增長速度相適应

中国人民銀行总行在关于春耕生产放款工作的指示中提出,今年农業社的基本建設放款要适当堵住,一般不放或尽量少放。这一方針的提出,在于着重要求發放农業放款的数量一方面必須与国家的財力和物力相适应;另一方面也必須与农業社的生产和积累增長速度相适应,这样,才能更經济有效地使用資金,更有利于农業社的巩固和發展。为什么农業放款的增加必須和农業社的生产和积累增長速度相适应呢?积累是扩大再生产的源泉,农業社为了發展生产增加收入,就要不断地积累資金,以便不断地扩大再生产;而农業社是农民群众的集体經济組織,要积累資金主要依靠充分發揮广大社員的劳动热情,坚持勤儉办社的原則,用自身的財力和物     

结算办法解释

问:特种账户能不能开立综合账户? 答:特种賬戶的綜合賬戶,是一个企業代理許多企業采購,把各个購貨單位特种賑戶的資金混到一起,用代理机構的名义开立的。这种綜合特种賬戶存在兩个問題:(1) 綜合賬戶既然把各个購貨企業的采購款項混在一起,就可能發生互相占用資金的現象;(2) 开     

对修改國营工業放款办法的認識

国营工業生产企業短期放款暂行办法自1955年全面推行以来,从各地执行的情况看,基本上是适合目前我国工業發展的需要的。这种放款办法主要是以超定額物资储备为放款对象。超定额物資儲备是企業在生产过程中經常發生的儲备,不仅在目前企業計划管理水平不高的情况下存在,就是將来企業的計划管理水平提高以后,有一部分仍然是存在的。因此,以超定额物資儲备作为放款对象的放款办法,是同客观情况相适应的。国营工業放款办法体現了财政撥款和銀行放款明确分工的原則,發揮了企業独立运用自有资金的积極性和主动性,巩固了企業的經济核算制。同时銀行也支持了企業在生产过程中需要的季节性和非季节性的超定额资金,支持了企業完成和超额完成国家的生产任务,督促企業处理积压物资,改善經营管理和健全財务会計制度,节約合理地使用国家资金。     

不能把國营商業放款改为“活存透支”

“中国金融”1956年第24期發表了俞天一同志写的“我主張采取‘活存透支’賬戶的做法”的文章,我認为这篇文章中的一些观点是不够正确的。文章談到“活存透支”的做法,同資本主义的“活存透支”办法和苏联1930年所采用的“統一往来賬戶”做法都不相同;認为我国的“活存透支”做法是以国民經济計划为基础的,并且有計划限额的約束;如果放款超过了限额,还可以申請临时放款或在各个企業間互相調剂解决;对于企業的沒有物資保証的放款,只要一方面提高利率,一方面建議企業改进工作就可以了;企業平时支取款項可以使用支票,可以借款来發放工資和上繳利潤。我認为这些做法同資本主义銀行和客戶只签訂一个透支契約的办法并沒有什么不同;和苏     

全党動手,依靠群众,管好资金,支援建設

自偉大的整風运动开展以来,特别是党的建設社会主义的总路綫公布以后,沈陽市人民和全国人民一样,建設社会主义的积極性空前高漲,生产建設突飞猛进。根据不完全的了解,1958年沈陽市工業产值將增長55.5％以上,其中中央工業增長54％,地方工業增長41.3％,手工業增長將近一倍。工業建設投資扩大,其中地方工業投資相当于第一个五年計划期間的投資总数。这些資金的来源,除地方財政預算撥款外,有一半需要从各方面來筹集。随着生产建設的發展,資金来源和运用的矛盾尖銳地摆在銀行面前。在企業加速資金周轉、提高資金运用率的情况下,存款相对減少,而放款則随着工农業生产的發展相应增加。怎样解决这个矛盾呢?     

工業企業流动資金管理的革新

中国人民銀行天津市分行和天津市財政局为了进一步發揮企業管好流动资金的积極性,貫徹多快好省和勤儉办企業的方針,更好地支持工業生产大躍进,同各工業局研究后,从今年7月1日起对6个工業局所屬企業的定額流动资金全部实行有偿使用,由人民銀行办理定額放款。企業原有的自有流动資金全部轉移人民銀行作为財政局存入的定額放款專用基金。此項基金按照財政对企業流动資金定額应負担的比例計算,由銀行付給一定的利息(比放款利息略低)。根据企業流动資金定額确定定額放款額度,并采取活存透支办法,随时借用,随时归还。放款利率和工業一般放款利率(月息6‰)相同。利息按     

学習苏联經驗的体会

几年来,我們在学習苏联国家銀行工作的先进經驗方面有許多收获。通过学習,使我們在社会主义貨幣信用的理論和实踐方面,在現金管理、貨幣流通、信貸結算、計划管理等業务方面,都获得了一定的理論知識。我們也曾根据中国的实际情况,运用苏联銀行工作的先进經驗改进了工作,并且取得了不小的成績。但是,我們也有不少学得不好和学得并不成功的地方。这里以国营商業放款制度如何体現社会主义信貸的基本原則为例,說明这个問題。我們为了实現放款的商品性原則,曾經規定了企業自有資金和銀行放款参加商品流轉的此例,并且試圖使資金运用和物資运动相結合和按比例掌握放款;在实現信貸的計划性、目的性原則方面,曾經强調按     

手工业信贷工作问题解答

问:办理手工業合作系统基本建設长期放款为什么要规定放款起点?怎样掌握? 答:手工業合作社進行基本建設的長期资金需要,原則上应該由它們本系統內部的資金積累來解决。但是在合作事業建設基金还沒有集中以前,國家銀行为了帮助手工業合作組織的發展,从短期放款指标中划出了一定数額的指标,用來發放基本建設長期放款。由于这項放款指标数額有限,又为了不分散資金力量,保証重点使用,所以要規定放款超点。至于起     

收回放款的“窍門”

河南省灵宝县有一个信用社在收回农業社社員个人到期放款的时候,不管借款的社員和农業社是不是同意,就把全部社員个人放款由农業社的存款折上轉到了信用社的收回放款賬上。四川雅安县有一个信用社干部在收回放款工作开始前,把借款戶排了排队,凡是借款多的,就一律作为極貧戶,每戶發放“極貧戶放款”80至150元,但是这些錢并沒有發放到他們手里,而是作为他們归还旧的借款了。有些同志积極地动腦筋,想办法,以求改     

防止工業企業盲目采購和儲备物資

由于1956年的基本建設投資額增加得过多,在国民經济計划的执行过程中出現了基本建設投資額的增長同財政資金和物資供应的增長不相适应的矛盾,造成某些物資(特別是鋼鉄材料、水泥、木材和机器設备等)的供应不足。在物資供应紧張的情况下出現了一些不正常的現象。有些企業本来打算处理积压物資,現在也不积極处理了,准备同其他企業交換自己所需要的原材料;有些企業的庫存物資本来已經足够保証生产的需要,但是仍然到各地大量搶購原材料,以致积压不少物資;也有些企業为了准备同其他企業交換自己需用的原材料,就到各处搶購和套購谷种“热門貨”,盲目地买进自己不需用的原材料。这样就人为地扩大了物資供求之間的矛盾,更增加了原材料供应中的困难。 1956年人民銀行發放給国营工業生产企業的放款增加得很多,对于支持企業增加定額外的合理儲备物資、順利完成生产計划起到一定的作用。但是由于銀行对目前国家物資供应情况認識不足,沒有充分了解企業的流动資金运用和供应、生产、銷售等情况,因此曾用放款     

信用社的“三定管理”

山西省壺关县的信用社創造了“三定管理”方法,貫徹民主办社和勤儉办社方針,解决信用社的亏損問題。所謂“三定”,是指定業务、定收支、定人員。“定業务”是根据农、副業生产情况、农業社生产財务計划、社員农副業收入情况、外来資金、現有工作基础,参照去年業务發展規律,在积極可靠的原則下,确定全年分季的存、放款計划。“定收支”是根据自給自足和勤儉办社的精神,在業务規划和量入为出的基础上,算清收入、支出、盈亏三笔賬。“定人員”是根据業务大小、社的盈亏,确定需要干部人数,精簡多余人員。再根据社干部职务,經过自报公議民主討論,确定各个社干部的包干地区、联系戶数、業务指标,把社里任务都分配到各人     

进一步做好工業信貸結算工作，为支持生产，合理使用国家資金而努力——全国信貸結算先进工作者代表会議的工業信貸結算工作經驗專题总結

(壹) 根据国家政策和計划的要求,联系实际,正确进行放款,組織結算,支持工業生产,促进企業改善財务管理,合理使用国家資金。国家銀行放給工業、合营工業、手工業的短期放款,已經成为企業流动資金的来源之一。因此,銀行能否正确地进行放款、組織非現金結算,不仅关系到能不能合理运用国家資金,同时也直接影响到企業改善財务管理和完成生产任务。怎样做好这項工作呢?根据代表們的經驗,主要有以下几項。     

今年農業社对于資金的需要有什么变化?

为了了解今年农村經济和上半年农業生产的資金需要情况,我們最近到遼宁省的义县、旅大等地区的6个农業社作了一次典型調查。現將調查中所了解到的一些主要情况和我們对于今春發放农業放款的意見,提出供大家参考。一今年上半年农業資金需求的新情况这6个农業社,其中有:义县的黎明社(1,410戶),新路社(215戶),农民社(96戶),放大的新农村社(1,379戶),民主社(1,183戶),五一社(464戶)。都是以生产粮食为主,兼营一部分經济作物的中型社。1956年有的社虽然遭受了一些自然災害,但是由于合作化的优越性,以及社員生产救災的     

談談銀行和企業之間的矛盾

在現阶段看来,企業和銀行經常發生的矛盾,可归納为以下三方面: 第一,銀行的信貸、結算制度虽經几次改进,仍然同企業的要求不完全适应。譬如国营商業的季度商品流轉計划审批权限已下放到省,而銀行信貸計划的审批程序还沒有完全与之相配合,因而有时候銀行不能滿足企業完成商品流轉计划所需要的資金。工業企業的季度生产計划、財务計划編制得迟,而銀行的信貸计划編制得早,兩者之間常常發生脫节。銀行对企業需要的定額資金和弥补亏損的資金一律不給放款,不能解决企業的特殊困难。为了加速貨幣资金周轉,企業要求將結算款項尽快入賬、尽快抵用,銀行在票     

要不要結算放款

举办結算放款的目的是为了节約使用资金、监督企業的在途資金的运用、开展結算工作和取消商業信用。从开办結算放款以来,的确也起到了一定的作用。今后对工業企業仍然需要开办結算放款,这是因为工業企業的定額资金是由財政部門撥足的,在途资金已經从定額資金中核减出来,如果銀行不办理結算放款,財政部門就要对工業企業撥付在途资金,这样就会浪費资金。但是在商品流轉部門里(包括商業、对外貿易、粮食、供銷社等),就沒有开办結算放款的必要了,理由如下: 第一,各商品流轉部門的一个共同点是沒有把在途資金从定額資金中划分出來,而且財政部門也沒有把定额資金撥足,大部分定额資金都是由銀行放款解决的。因此,在商品流轉部門中举办結算放款,对于节約资金的意义不大。     

國营商業放款办法缺乏鼓励先進的精神

1955年5月,我們推行了國营商業短期放款暫行办法,这个办法初步体現了直接貸放等各項信貸原則,監督國营商業部門杜絕了商業信用,糾正了資金供給制时期的浪費資金現象。因此这个放款办法在一定歷史时期中,对于巩固國营商業的經济核算制發揮了应有的作用。但是从目前的情况看來,这个放款办法还有不少缺点,应該研究改進。     

克服右傾保守思想,做好社会主义企業的信貸結算工作

河南省商邱專區的農業合作化运動高潮已經到来,截至1955年年末,参加农業生產合作社的农戶已逹總農戶的70.15％。但是,銀行的社会主义企業信貸结算工作却赶不上農業合作化飛速發展的新形势,存在着保守落後的傾向,主要是在佈置和推行新放款、結算办法時進度遲緩。在推行社会主义企業放款、結算办法中,只看到营業所幹部水平低、企業經营管理制度不健全等客观困难,而没有認識到应該从     

政策和計划是銀行進行工作的依据

我認为銀行对于企業的服务,就是在国家政策和国家計划范圍內,規定銀行放款的做法,达到既能滿足企業完成計划所必需的資金、又能合理地使用国家資金的目的。更具体地說,銀行要給予企業放款,解决生产和商品流轉中所需要的資金;檢查企業运用銀行借款是不是符合国家政策、国家計划和信貸原則。 銀行究竟应該怎样执行信貸的服务和监督呢?我有这样一些看法:     

为工業建設做更多的事

在这“一天等于二十年”的偉大时期,銀行工作者应該为国家的經济建設事業做些什么事情?应該为企業做些什么事情?在聚集和分配資金工作上,除了开展儲蓄業务和發放貸款以外,銀行还应該担負些什么任务?这些都是值得考虑的問題。我們認为,面对着飞躍發展的国家經济建設事業,銀行工作者的任务是大大加重了。我們应該做的事情不是太少,而是很多,問題在于我們能不能从生产和建設的需要出發来考虑我們的工作任务。也就是說,我們是否真正克服了單純業务观点,树立了明确的为生产服务的观点。 發展儲蓄事業是聚集資金的一种方式,但不是唯