巧用远期结售汇

<正> 一、远期结售汇业务的特点和功能远期结售汇业务,就是企业与银行协商签定远期结售汇合同,约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限;到期外汇收入或支出发生时,即按照该远期结售汇合同订明的币种、金额、汇率办理结汇和售汇。远期结售汇业务主要功能是保值与避险,而绝非投机营利。为获得将来可能的盈利机会而放弃保值的做法才是一种投机,因此企业做远期结售汇业务的出发点应是避免可能的损失而不是追求可能的盈利。外币的远期价格与即期价格的价差主要是由外汇     

企业远期结售汇具体运用及操作分析

目前,多家银行推出经国家批准“人民币远期结售汇”的业务越来越被我国外贸企业熟悉和接受。我国企业以自身业务结合银行推出的“人民币远期结售汇”来达到规避汇率风险,为企业“降本增效,创造效益”。     

远期结售汇业务对企业外币业务会计处理的影响

<正> 远期结汇业务是由银行与客户(囊括企事业单位、国家机关、社会团体及外商投资企业)协商签订远期结售汇合同,约定将来办理结汇或售汇的外币币种、金额、汇率和期限;到外汇收入或支出实际发生时,按远期结售汇合同订明的币种、金额、汇率办理结汇或售汇。目前只能在中国银行、建设银行、工商银行办理。银行办理远期结售汇业务就是为客户规避汇率风险和固定换汇成本,让客户受益。通过办理该项业务,境内机构可在涉及外汇资金的投资、融资     

巧用远期结售汇

远期结售汇业务，就是企业与银行协商签定远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限；到期外汇收入或支出发生时，即按照该远期结售汇合同订明的币种、金额、汇率办理结汇和售汇。     

外商投资企业实行银行结售汇改革试点情况探析

<正> 为了改善外商投资企业的经营环境,深化银行结售汇改革(将外商投资企业纳入现行银行结售汇体系范围),加快实现人民币在经常项目下可兑换的进程,从今年3月1日起,国家在江苏省、上海市、深圳市和大连市(以下简称一省三市)对外商投资企业实行了银行结售汇改革试点工作。     

《关于印发商业银行服务政府指导价政府定价目录的通知》

2014年8月1日，由国家发展改革委、中国银监会今日联合下发的《关于印发商业银行服务政府指导价政府定价目录的通知》（简称《通知》）实施。《通知》公布了商业银行服务实行政府指导价、政府定价的目录，降低和调整了部分收费标准，规定了部分免费服务项目。养老金异地取现手续费等13项银行服务费将免收。2014年8月1日，由央行发布的《银行办理结售汇业务管理办法》（简称《管理办法》）施行，原《暂行办法》同时废止。根据《管理办法》，银行结售汇业务“简政放权”。《管理办法》将增加一部分原本不具有结售汇资格的金融机构，但不影响银行已经蔽得的结售汇业务资格。人民银行和外汇局将根据《管理办法》进一步细化银行结售汇业务管理的相关事项。     

用远期结售汇应对汇率风险

远期结售汇业务是指银行与客户协商签订远期结售汇合约,约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限,到期外汇收入或支出发生时,即按照该远期结售汇合约约定的币种、金额、汇率办理结汇或售汇的业务。申请办理远期外汇买卖业务的客户必须有合法的进出口贸易或其它保值背景,     

外商投资企业实行银行结售汇及注意问题

1994年我国外汇管理体制进行了重大的改革,实现了人民币在经常项目下有条件的可兑换,对国内企业实行银行结售汇制度。为了保持对外商投资企业政策连续性,对其采取了过渡性措施,保留外汇调剂中心继续为外商投资企业买卖外汇服务。现在,外商投资企业和国际货币基金组织都希望我国对外商投资企业与内资企业一样的待遇,实行银行结售汇。最近,国务院已批准外商投资企业实行银行结售汇试点。     

国家外汇管理新政策及问答

为适应国内经济主体规避汇率风险的需要，便利外汇指定银行（以下简称“银行”）为客户提供规避汇率风险的产品服务，根据《中国人民银行关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉：朗业务有关问题的通知》。国家外汇管理局10月20日发出《关于外汇指定银行对客户远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务有关外汇管理问题的通知》（以下简称《通知》），就银行对客户办理远期结售汇业务和人民币与外币掉期（以下简称“掉期”）业务涉及的有关外汇管理问题做出明确规定。     

远期结售汇业务对企业外币业务会计处理的影响

远期结汇业务是由银行与客户(囊括企事业单位、国家机关、社会团体及外商投资企业)协商签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的外币币种、金额、汇率和期限；到外汇收入或支出实际发生时，按远期结售汇合同订明的币种、金额、汇率办理结汇或售汇。目前只能在中国银行、建设银行、工商银行办理。     

金融体制改革

人民银行发布《银行办理结售汇业务管理办法》。《管理办法》的出台是适应结售汇业务发展和外汇管理职能转变现实需求的重要举措，体现了简政放权、构建合理监管体系的改革思路。     

外商投资企业实行银行结售汇改革试点情况探析

从今年3月起,我国在江苏省、上海市、深圳市和大连市对外商投资企业实行了银行结售汇改革试点工作,从试点看来,这项改革有利于加快外商投资企业资金周转,方便了外商投资企业购买外汇,有利于完善我国银行结售汇改革,促进我国外经贸的发展。但也存在一些问题:外汇帐户开立的关系没有理顺,外汇基本帐户限额管理比例偏低,外商投资企业增大了汇率风险,汇率不合理影响外商投资企业结售汇的积极性等。为此,本文提出了5项改进的建议。     

银行结售汇业务管理中存在的问题及建议

随着银行结售汇相关法规的整合,银行结售汇业务管理得到进一步规范和简化。但从实践看,无论是结售汇市场准入、变更和退出环节还是后续管理方面,均不同程度上存在问题,有待进一步完善。     

我国外汇管理制度的新制度经济学思考

截至2009年6月,我国外汇储备余额超过2．1万亿美元。如此巨额储备对我国经济的影响无疑是一把双刃剑,基础货币投放中外汇占款的比重不断提高,加大本币升值压力;外汇资产流动的交易成本加大;也使得制定与执行合适的外汇管理政策难度加大。改变这种不利局面,必须进一步完善汇率形成机制,适当放宽汇率波动幅度;调整银行结售汇制,逐步改为自由结售汇制度;适时放开外汇保证金业务。     

中国外汇管理体制的主要问题及对策

一般认为,严厉的资本管制制度作为一堵“防火墙”,可以有效避免短期资本大规模跨境流动给一国经济带来的冲击。在1997年的东南亚金融危机中,资本管制的实施使中国幸免于难,这也是目前中国仍然维持该制度不变的主要原因。但是,那次危机迄今已经过去8年了,在这期间,中国的对外贸易和投资都发生了深刻的变化。随着中国对外关系的不断扩大,严厉的资本管制制度是否成功地限制了短期资本流动。本文研究发现:1.管制限制资本流动的效果较差;2.固定汇率、资本管制,与国内货币政策的独立性发生了冲突3.资本管制的实施本身存在问题:结售汇制度实施困难、对违规行为监管乏力;结售汇制度存在着委托-代理问题;结售汇制会使银行面临“政策性亏损”;结售汇制加重了企业的负担,增加了汇率风险。因此,中国实施严格的外汇管理制度,其理论收益是可以防范短期资本跨境流动给国内经济带来的冲击,然而,为了维持这样的制度运行,中国付出了代价高昂的成本。     

远期结售汇——企业规避汇率风险的有利武器

在我国汇率制度改革的大背景下,如何规避汇率风险成为进出口企业的一个重要课题。本文通过对远期结售汇保值的案例进行分析,阐明了远期结售汇业务在对外企业的汇率风险管理中的运用及作用。     

强化银行自律 推行原则监管 银行结售汇业务落实展业三原则初探

近年来,在外汇管理"五个转变"的引领下,外汇管理模式逐步从规则监管向原则监管过渡,在各项业务改革中都不同程度的明确了银行应按照展业三原则开展外汇业务。为了让制度更好的贯彻到具体业务操作中,实现改革目标,本文尝试从强化银行自律角度对银行结售汇业务中如何落实展业三原则进行探索。并结合基层实践提出可行性建议,为践行原则监管提供参考。     

电子银行外汇监管中存在的问题及建议

网上电子银行支付、汇兑业务系统的使用,为人民币与外币资金转换、外汇资金以个人结售汇名义流入流出境内从事非法获利或转移提供了便利,能够成功规避现有外汇管理政策监管,值得关注。     

商业银行远期结售汇业务的发展及应用

远期结售汇业务是远期外汇交易与结售汇产品在我国的组合运用及延伸,是我国商业银行为客户锁定汇率风险的主要产品。近年来,随着人民币汇率改革的逐步推进,客户主动控制汇率风险的意愿不断提高,远期结售汇交易需求不断扩大。本文主要介绍了我国商业银行远期结售汇业务的发展历程,进而分析了远期结售汇业务的主要应用。     

浅析外汇政策变动对银行外汇交易业务的影响

<正>本文所指的外汇交易业务,包括外汇买卖业务、结售汇业务、期权业务及汇率产品组合业务等代客交易业务,下同近年来,我国外汇制度改革不断深化,外汇政策变动频繁,对银行外汇交易业务提出了更高的要求,带来了新的发展机遇。结合外汇交易业务审计项目安排,本文研究我国近年来外汇政策变迁情况。文章从市场需求、同业竞争、监管要求等方面探讨了外汇政策变动对银行代客外汇交易业务的影响,供有读者参考。一、外汇政策变化概述自2001年底加入世界贸易组织以来,我国外汇政策不断调