数字人民币离线支付的法律规制

数字人民币以加密字符串为表现形态,保管于数字钱包,在双层运营模式下发行,其可通过手机、芯片卡等支付工具并结合新型通信技术实现离线支付。数字人民币的离线支付基于收付款人之间的货币债务关系、收付款人与保管人之间的支付服务关系,并围绕支付指令的信息交互完成货币债务清偿。与在线支付不同,离线支付状态下的数字人民币具有特殊的延时性和更强的匿名性,导致既有法律难以有效应对重复支付、结算最终性不明、匿名性被不当利用等风险。对此,应基于“小额、临时、近程”的政策导向,将离线状态下的数字人民币支付服务视为持有人向商业银行主张的、由央行保障其国家信用的货币服务债权,并在支付次数、金额等方面限制数字人民币的法偿性。同时,应确立数字人民币APP钱包部分匿名、两类硬件钱包购买或使用时匿名的原则,将其分类纳入现金和账户管理机制,而商业银行应履行相应的用户适当性、个人信息和数据安全保护等义务。     

支付机构客户备付金监管新政解析

对第三方支付机构客户备付金的监管,央行《关于实施支付机构客户备付金集中存管有关事项的通知》要求客户备付金按照一定比例交存至指定机构专用存款账户,这是基于避免挪用备付金、明晰清算平台、规范机构业务范畴、监控资金流动、防范系统风险、落实互联网金融风险专项整治的监管新政。针对新政实施对支付行业的冲击,提出行业发展转型思路,以及争取利息、设定最终存管比例上限等建议。     

小额支付系统定期借贷记业务“短板”现象及对策

小额定期借记业务可办理定期批量扣款业务,如收款单位委托其开户银行收取的水、电、煤气、通讯、保险等公用事业费用,减少付款人定期自行前往收款单位缴费的麻烦,发展前景十分广阔;小额定期贷记业务指付款人开户银行依据当事各方签订的合同(协议),定期向指定的收款人开户银行发起的批量付款业务。如代发工资、养老金、保险金等,其特点是单个付款人同时付款给多个收款人。本文在深入调查了解济宁市小额定期借(贷)记业务开展情况的基础上,分析了影响小额定期借(贷)记业务的制约因素,如在成本利益方面:各银行机构片面认为开办小额定期借(贷)记业务会影响既定利益分配;收款单位受成本、体制因素影响积极性不高等。在业务处理方面:签订三方协议工作难度大,银行机构普遍存有畏难情绪;业务程序较为繁琐,收款单位缺乏积极性;受传统消费观念的影响,客户持观望态度。在宣传与培训方面:银行机构宣传不到位,宣传效果不明显;缺乏有效的培训,业务培训不够深入。社会认知度方面:公用事业收费单位的消极态度限制了业务开展;客户的低认知度制约了定期借记业务的推广等问题。与之相应,提出了促进小额支付系统定期借贷记业务健康发展的对策建议,如进一步完善收费机制,遏制无序竞争;严格支付结算纪律,推动小额定期借记业务的健康发展;充分发挥地方政府导向作用,积极推动三方协议的签订;加大宣传力度,提高社会认知度;加大培训力度,促进小额定期借贷记业务的广泛应用等。     

论第三方支付业务发展及对商业银行业务的影响及建议

第三方支付指的是非银行的独立金融机构,依靠本身的信誉和实力作为保障盈利模式,其通常与各大银行采取签订相关协议的方式,进一步实现了在收、付款人中间的中介作用。非金融机构在平时的业务中主要以实现货币资金的转移服务,这主要包括:银行卡收单;预付卡的发行与受理;网络支付和其他金融网络服务。在最近几年,我国非金融机构的第三方业务发展极为迅速,伴随着参与商户的不断增多,第三方支付成为继银行传统支付外的另一个重要的支付手段。     

关于国库集中支付制度下高校财务管理问题的探讨

国库集中支付制度是将所有财政性资金,通过国库单一账户体系直接缴入国库或财政专户,所有财政性支出都通过国库单一账户体系直接支付或授权支付到商品、劳务供应者或用款单位。它改变了原有财政资金的拨付方式,并且通过国库单一账户体系,将暂时不用的预算资金全部集中到国库里,所有的     

我国农村支付结算环境的政策研究

研究我国农村地区银行支付结算,不能就账户论账户,仅考虑狭义的结算流程,而要把其置于改善农村地区支付服务环境的整体格局之中。本文通过对农村地区银行机构设置、账户管理制度设计、涉农补贴发放、支付资源配置等方面的关联分析,提出完善农村地区账户服务体系的相关建议。     

第三方支付机构跨境外汇电子支付管理问题研究

《金融业发展和改革“十二五规划”》明确提出“推广电子交易,不断提升金融业电子渠道交易替代率”.为促进支付服务市场健康发展,中国人民银行也出台了《非金融机构支付服务管理办法》,并陆续发放四批共196家非金融支付机构支付牌照,第三方支付机构跨境电子商务及跨境外汇电子支付业务蓬勃发展.但由于目前跨境外汇电子支付管理制度有待完善,容易成为异常外汇资金进出的便利渠道,因此需研究完善相应的监管政策,切实防范这方面潜在的外汇管理风险.     

浅议我省国库集中支付制度下预算单位会计核算

为适应社会主义市场经济体制下公共财政的发展需要,从2003年开始,我省逐步实行了国库集中支付改革,预算单位的会计核算也相应地进行了改变.新的会计核算办法实行一段时间后,一些不完善之处逐步显现：在资产类科目中新增“零余额账户用款额度”来替代原来的“银行存款”账户核算,虚增了单位资产和收入;主管部门对所属单位财政性资金进行会计核算时缺乏计账依据等.因此,应以完善财政授权支付会计核算及完善主管部门和上级单位对所属单位资金的会计核算来推进国库集中支付改革.     

政府间转移支付的国际比较及借鉴

以法的形式规范转移支付制度。在一个法治的国家里。法律具有决定性的意义，健全的法规是规范转移支付制度的有力保证。世界各国政府间转移支付多是建立在法制化的基础上的，像德国有《基本法》、日本有《地方预算法》。许多国家对转移支付的若干内容，如政府的支出责任、收入划分、转移支付规模、结算办法等均以法的形式加以规定。     

支付机构银行卡收单业务违规行为与治理

自《非金融机构支付服务管理办法》实施以来,非金融支付机构(以下简称“支付机构”)的银行卡收单业务迅速从一线城市向二线、三线城市呈几何级乘数发展,甚至延伸到乡镇等基层地区.与此同时,部分支付机构收单业务的违规行为也日趋严重,违规形式朝多样性、隐蔽性、高科技性发展.本文结合目前支付机构银行收单业务的违规乱象,分析其中动因,并提出相应的治理建议.     

基于第三方支付平台实现学术期刊酬金发放与管理

采用问卷调查方式调查了50种学术期刊编辑部酬金发放过程中存在的实际问题,针对酬金发放问题,提出利用第三方支付平台实现酬金的发放和管理,并列举了详细的发放步骤.该方法误操作率低,操作简单,且不需缴纳转账服务费,对编辑工作具有一定的借鉴意义.     

电子商务的新兴支付手段——手机支付

文章分析了电子商务中手机支付的工作原理、手机支付中数据的加密传输过程,最后提出将SET协议模型引入到当前手机支付中进行数据加密。     

浅谈优化纳税服务工作的问题及对策

随着税收征管改革的不断深入,税收征管信息化、专业化的进一步深化,纳税人要求税务机关提供良好纳税服务的呼声日益高涨,对纳税服务水平的要求也日益增强。因此,如何进一步改进和完善纳税服务,满足纳税人服务要求,是当前税务机关亟待解决的问题。     

完善我国的政府转移支付制度

我国1994年分税制财政体制的改革,已初步建立了适合当时情况的转移支付制度,但由于经济体制和财政体制的约束,使其存在诸多的不完善、不规范之处。本文通过对我国目前转移支付现状的分析,为我国转移支付制度的完善和发展提出了多种思路和方法。     

浅论支付系统对经济发展的作用

中国现代化支付系统(以下简称支付系统)上线以来,"安全、高效、快捷"的特征使其成为中国跨行资金清算的主渠道,在当前中国支付清算网络体系中居于核心地位,有力支持了中国社会主义市场经济建设。文章以代表性省区为例,借用计量经济学中普遍使用的回归模型,对支付系统这一作用进行了数学语言的说明,由此在经济发展的合力中给予其科学分析和评价,支付系统亦在扮演"金融支持经济发展"的重要角色。     

纳税监护人纵论

随着我国社会经济的发展，必然出现纳税监护人，对纳税监护人应根据相关法律精神，在税收征管法中明文规定下来。其内容包括：其一，明文确立税收监护人；第二，对税收监护人的管理规定，应比照扣缴义务人的有关规定。     

网上银行安全支付问题探究

社会经济的发展,特别是电子商务以及银行业务的不断拓展,对银行业务的快速、便捷、方便等方面都提出了新的要求.在传统的商业银行运营模式下,顾客到银行办理业务往往需要等待较长时间,银行需要投入大量的人力、财力进行网点建设,却又很难保证客户的整体满意度,所以网上银行逐渐成为人们办理金融业务的新选择.在这种大环境下,特别是伴随着互联网技术以及互联网终端设备的发展和普及,网上银行如同雨后春笋般发展起来,其业务覆盖范围和业务量也在逐日飙升.网上银行的发展为人们的日常生活提供了便利,但与此同时也出现了一系列问题,其中最关键的就是网上银行安全支付问题.因此,提出有针对性的安全措施,促进国内网上银行支付业务更为安全、有序、科学地开展,尤为重要.     

构建现代化农村支付体系的思考

农村支付体系是农村金融体系的重要组成部分，建立现代化农村支付体系对推进社会主义新农村建设意义重大。在对福建省农村支付体系调查的基础上，分析存在的问题，提出通过确立长期发展战略，统筹推动农村支付体系建设；健全农村金融组织体系，培育有序竞争的支付服务环境；完善农村支付基础设施，进一步畅通农村支付渠道；丰富农村支付工具体系，推广适合农村的非现金支付工具；政策扶持与加强监管的结合等方式构建现代化农村支付体系的建议。     

关于制订民办高校工资方案的几点思考

民办高校如何根据自身的特殊性，制订出科学合理而又具有竞争激励的工资方案，是值得思考的问题。