云南省丽江市某商业银行员工挪用资金案件的分析与思考

一、案件介绍 2009年1月19日，全国人行系统组织开展内控安全检查，人行丽江市中心支行在全辖内控安全管理检查中发现某商业银行存款准备金账户与人行不符。据查，2008年3月20日，云南省丽江市某商业银行票据交换员冯某代同城票据交换系统录入员王某的班，冯某利用其既做同城票据交换系统录入员又做同城票据交换员之机，伪造200万元虚假进账单，将资金划到冯桌弟媳的工行账户。     

同城清算发展趋势研究

现代化支付系统在全国推广应用后,同城清算系统的发展趋势成为支付结算的热点问题。由于同城清算在支付结算体系和国民经济发展中发挥着巨大的作用,加之其处理业务金额小、数量大、成本低、借记业务原始凭证审核容易,所以与现代支付系统(含小额批量支付系统)无法处理不能截留的借记业务、运行成本高等缺点相比,同城清算系统有着更大的发展空间。全面提升同城清算电子化水平;建立以大中城市为依托的区域性票据交换中心,逐步实现全国统一的票据交换体系;制定统一的同城清算管理制度是同域清算今后的发展方向。     

从一案例谈银行资金风险的防范

笔者曾看过这样一个案例:某支行年仅二十岁的票据交换员,利用办理银行票据交换业务之便,贪污巨额银行资金,分4次转入『一卡通』账户近百万元,直至该案犯出走十多日,经彻底审查其经手账目,该特大贪污案才由此被发现.     

加速玉林市银行票据电子化会计清算的设想

玉林市是广西经济发展较快的城市 ,是全国农村改革试验区。玉林市异地联行票据会计清算于 1993年通过卫星小站实现电子化 ,所有卫星电子设备、软件系统均由人民银行总行配置并组织实施 ,至今已数次升级应用系统和更换硬件设备。卫星小站异地联行票据的日常会计清算、设备运行管理由人民银行负责 ,1999年实现了天地对接 ,减少了重复劳动 ,加快了资金上星速度 ,全年清算票据往来帐 8万多笔 ,清算金额 150亿元左右。而同城票据电子化清算则是在 1998年 11月实现 ,原来手工票据交换的 3 5个交换点 ,合并为现在上网清算的一行一出口 6个点。由人…     

关于“现金池”业务的思考

“现金池”业务是一种大中型企业集团进行资金集中管理的高端现金管理产品。企业集团母公司通过“现金池”,可以在不影响子公司日常业务的情况下,以委托贷款方式,将所有本地区及跨地区子公司的资金进行统一调配,实现同城及跨地区的自动化资金集中管理。具体而言,通过依托银行先进的网上银行平台,集资金自动划转、目标余额管理、委托贷款计价、网上利率维护、利息自动拨付、账户透支设置、大额双向调拨、日终多次回收、网上信息查询、标准数据接口等功能于一身,通过精心设计的账户结构和功能安排,使企业集团在不影响子公司正常业务的情况下,实现同城及跨地区的资金集中管理。     

跨国企业集团优化现金流量的措施

一、优化现金流入量的措施 (一)集中业务授理,缩短资金的结算时间 在这种方法下,公司要在集团总部所在地指定-个收款银行(即集中银行);在业务较集中的地区设立若干个收款中心,并在当地银行开立收款账户,客户将款项存入当地银行,当地银行在进行票据交换后将资金转入集团总部所在银行.     

谈国库财政资金缴拨方式的改革

长期以来。我国财政资金国库支付制度实行的是分散支付制度，其基本运行程序是：各级预算单位根据同级财务部门下达的国库预算，按期向财政提出资金拨付申请。经财政部门审核后开具拨款凭证。通知国库办理资金拨付手续，国库通过银行间票据交换将财政资金划入预算单位在商业银行开设的各类银行账户上．由各单位自主使用．进行各项财政开支：     

有关农村信用社支付结算业务问题的分析——以秦皇岛市卢龙县燕河营镇农村信用社为例

本文通过分析秦皇岛市卢龙县燕河营镇农村信用社的现状和存在的问题,例如县联社异地资金结算渠道不畅,工作人员素质不高、结算方法落后,支付结算功能不全等。针对相应问题提出了解决措施,例如在针对县联社异地资金结算渠道不畅问题时,可以通过同城票据影像交换模式改善。     

银行大额资金支付漏洞预警问题浅析

一、银行大额资金支付漏洞的表现形式 （一）大额现金支付漏洞主要表现为：（1）利用储蓄账户套取大额现金。一些开户单位为了套取大额现金,往往通过存款转账,把存款转入储蓄账户然后套取现金,以致公款私存现象严重。如一些企事业单位将销售款、土地管理费等公款转入储蓄账户,再通过储蓄存款账户套取大额现金使用;或异地通存通兑提取现金使用。（2）企业多头开户,大额提取现金。自从行政许可法颁布以后,银行丧失了对开户单位依法检查和处罚功能,一些专业银行为了利用开户进行不正当竞争,甚至帮助开户单位出点子、想办法,绕着“红灯”放行以争抢客户,从而导致开户单位的现金管理流于形式,企业单位可同时在几家专业银行开立基本账户进行大额提现。（3）监守自盗。银行内部人员采用空划内部联行报单、通过票据交换将联行资金划转到私人账户提取现金或者利用票据交换伪造银行进账单,通过所辖联行将资金转人私人账户;或是采取更改账目盗取库款或直接盗取库款的办法达到获取资金的目的。由于这类手法专业性较强,多为精通业务的银行人员作案,具有金额大和不易发现的特点,使人防不胜防。     

出纳工作在会计循环中的地位与作用

企业的财务活动是连接市场和企业的桥梁和纽带,其不仅仅是简单的资金收付活动,而是包括资金筹措、投资决策与日常管理等在内的十分复杂的活动。出纳工作在会计循环中的地位和作用,反映在收支凭证真实、传递循序渐进、货币计量准确、信息反馈及时等方面。在实际工作中,每一笔现金业务的发生,或者说现金与票据、票据与票据交换手段的实现,都是由出纳工作完成的。因此,做好出纳工作对整顿会计工作秩序,规范会计基础工作具有极其重要的现实意义。     

姚劲波 持续重金投入58同城

已经在美国纽交所上市的58同城,如今手中资金充足,姚劲波对《英才》记者表示,58同城正在打造一个自己的生态圈,他依然会选择和自己的老搭档——华平合作。＂事实是,我们两家已经在一起看一些新创企业。＂＂华平不会盲目跟风,不会刻意追求投资所谓的明星公司,而是希望帮助我们投资的企业变成明星公司。＂     

支票支付中存在的问题与审计

资金支付中有现金、支票、电汇、信汇、同城托收承付、银行汇票和银行本票等七种方式。支票支付又分为现金和转账支票两种。在审计中发现这方面的问题较多，主要表现为：     

济南啤酒:在青啤的进攻中成长

从2002年年初开始,青啤投入资金2000多万元在济南的大中型酒店搞起青啤“专卖”,随后,济啤迅速跟进。至今双方僵持将近四年,这场啤酒“专卖”的同城之争仍旧没有结束     

顺丰同城高管集中答疑

2021年12月14日上午,顺丰同城在深圳前海举行的上市仪式结束后,举行了媒体沟通会。顺丰同城董事会主席陈飞,顺丰同城CEO孙海金,顺丰同城首席财务官曾海林,顺丰同城副总经理兼首席技术官陈霖,以及顺丰同城董事会秘书刘佳等五位高管集中回答了现场媒体及在线港媒的提问,内容涉及涉及亏损预判、关联交易、市占与市值等敏感话题。     

同城化产业转型的研究与思考——以宁镇扬同城化为例

本文首先对同城化产业转型作了理论分析;然后通过分析国内比较成功的同城产业转型模式,提出了同城化产业转型的基本原则;最后,以南京、镇江、扬州同城化为例,基于三地的产业特点,提出相应对策。     

展“汕潮揭”同城化蓝图 现无限商机惠泽百姓

＂‘汕潮揭’同城化是三市发展所需、责任所在、利益所系,同城化发展已具备天时、地利、人和,三市应因势而为,应因群众的幸福追求,齐心协力加快推进同城化进程,提升粤东地区的综合竞争力。＂在＂汕潮揭＂同城化联席会议上,汕潮揭三市市长郑人豪、李庆雄、陈东共同签署《推进＂汕潮揭＂同城化会议备忘录》。     

同城化下广佛区域发展的问题与规划对策探讨

同城化已经成为区域一体化发展的新形式、新战略。本文对同城化的理论基础与概念进行梳理和解析,提出了同城化发展的结构解析框架。以广州、佛山两市为对象,从同城化出发分析广佛区域发展存在的问题,结合同城化结构解析框架分析广佛同城化发展的战略方向,并着重从空间层面提出由整体到局部、协调对接的规划对策,包括明确广佛一体的总体空间结构、以综合的功能区划引导和促进两市功能分工协调、重点对两市整体发展的关键空间载体进行规划协调等。     

怎样化解财政支拨凭证管理中的风险

预算拨款凭证是国库部门在同城范围内办理库款支拨的惟一有效的合法原始凭证。空白预算拨款凭证填注日期、金额等要素，加盖财政部门预留印鉴后即可通过国库部门划拨资金，但是基层财政部门对预算拨款凭证的重要性认识不足，拨款凭证在使用和管理中随意性较大，给国库资金安全带来风险隐患。为了加强预算拨款凭证的管理，杜绝国库资金风险，各级财政部门应对财政支拨凭证管理中存在的风险予以关注。     

地方电视台开展大型活动的思考

随着媒体产业化进程的加快．媒体问广告资源、市场份额的竞争也日趋激烈，这种竞争不仅存在于同城媒体之间，同时也存在于国家级媒体、省级媒体、和地方媒体之间，由于在资金、技术、资源、人才等方面的不对等．地方媒体的竞争压力越来越大，发展空间越来越小．     

果蔬O2O同城配送研究

最近几年电商消费逐渐进入大众视野,传统农产品行业的企业线下业务面临巨大挑战。由于果蔬与普通货物本身具有不同的属性,果蔬同城配送无法实现已有的B2C、C2C等成熟电商模式,因此需要探讨果蔬O2O模式下同城配送的新运作模式。本文通过对果蔬同城配送的宏观环境、物流基础和消费者心态等进行分析,认为果蔬O2O模式具备宏观环境支持、网民意识具备以及同城配送等可行性,并探讨果蔬O2O同城配送模式的可行性和未来展望。